Gérer la masse salariale et les avantages sociaux au Luxembourg n’a rien d’une tâche facile. Les employeurs doivent trouver un équilibre entre l'offre d'une rémunération compétitive et le respect des exigences légales luxembourgeoises. De plus, si une convention collective (CBA) s’applique, les entreprises devront alors gérer un niveau de conformité supplémentaire.
Dans les sections suivantes, nous expliquerons les aspects clés que vous devez connaître sur la rémunération et les avantages sociaux au Luxembourg.
Lois luxembourgeoises sur l'indemnisation
La loi luxembourgeoise ne prévoit pas de salaire minimum (appelé Salaire Social Minimum ou SSM). Les tarifs dépendent plutôt de l'âge et des qualifications du salarié. Dans 2023 , le SSM était 3,009.88 EUR pour les travailleurs qualifiés de plus de 18 ans et 2,508.24 EUR par mois pour les travailleurs non qualifiés de plus de 18 ans. Pour être considéré comme un travailleur qualifié au Luxembourg, la personne doit disposer d'un certificat officiel, ou justifier d'un nombre minimum d'années d'expérience professionnelle. Les travailleurs de moins de 18 ans reçoivent 75-80 % du SSM, en fonction de leur âge.
précisent les taux des heures supplémentaires en fonction des conditions des heures supplémentaires effectuées. sont généralement compensées par des congés mais peuvent également être créditées sur un compte épargne temps ou payées financièrement. Lorsque les employeurs optent pour une compensation financière ou si un salarié quitte l'organisation avant d'avoir utilisé ses congés acquis, les heures supplémentaires sont payées au taux de 140 % du salaire horaire normal par heure supplémentaire.
au Luxembourg
Un plan de gestion des prestations luxembourgeois doit inclure à la fois les prestations obligatoires et supplémentaires. Au Luxembourg, les avantages garantis couvrent le congé lors des 11 jours fériés nationaux et au moins 26 journées de travail de congés payés chaque année. dépendent également des conventions collectives applicables, qui peuvent imposer des jours de vacances supplémentaires.
incluent également l’assurance maladie dans le cadre du plan de santé financé par l’État – une couverture médicale de base qui permet aux salariés luxembourgeois de choisir leur médecin, leur spécialiste et leur hôpital. Les employés et les employeurs cotisent au programme.
Les autres avantages statutaires comprennent :
- Congé maternité ou paternité
- Assurance maladie
- Un congé annuel payé
- Congé maladie payé
- Congés payés
Luxembourg
Un autre aspect de la gestion des avantages sociaux luxembourgeois consiste à offrir des avantages complémentaires qui répondent aux attentes des salariés locaux. Par exemple, bien que le pays n’impose pas de prime de 13e mois, les employeurs en proposent habituellement une. En fait, la plupart des employeurs incluront la moitié d’un 14e mois de salaire en plus de cette prime de fin d’année.
Parmi les autres prestations complémentaires courantes, on trouve :
- Une assurance supplémentaire par l’intermédiaire d’une agence d’assurance maladie à but non lucratif ou une association mutuelle.
- Vacances prolongées
- Primes de performance
Offrir des avantages sociaux supplémentaires pour aider les employés à couvrir les événements importants de la vie, à gérer leurs responsabilités professionnelles et à répondre à d'autres besoins aidera votre entreprise à améliorer les taux de rétention et à attirer les meilleurs talents.
Restrictions relatives aux avantages sociaux et à la rémunération
Une convention collective pourrait avoir des restrictions distinctes de la législation sur la masse salariale au Luxembourg. Les entreprises doivent vérifier les deux avant de rédiger un contrat de travail pour s'assurer que l'accord représente les montants corrects.
Planification des avantages sociaux compétitifs au Luxembourg
La planification des avantages sociaux des employés au Luxembourg exige une attention particulière. Vous devez équilibrer les ressources de votre entreprise avec les besoins de vos employés et les exigences du droit du travail national.
Comment concevoir votre programme d’avantages sociaux pour les employés
Le programme d'avantages sociaux de chaque entreprise peut être un peu différent. Cela dit, les étapes suivantes peuvent être utiles lorsque vous commencez à planifier.
1. Évaluez les ressources et les objectifs de votre entreprise.
Commencez par examiner vos ressources actuelles, en tenant compte des cotisations des employés et des dépenses de fonctionnement dans le cadre de votre budget.
Fixer des objectifs pour votre entreprise peut vous aider à tirer le meilleur parti de votre budget. Par exemple, si vous souhaitez démarrer avec une grande équipe pour soutenir votre croissance, vous pouvez envisager de limiter les avantages supplémentaires au minimum afin de pouvoir consacrer vos ressources à d'autres besoins d'expansion.
2. Effectuez une évaluation des besoins.
Pour créer un régime d'avantages sociaux efficace, vous devez tenir compte des attentes des employés. Vous pouvez connaître leurs besoins en interrogeant des talents locaux, en envoyant des questionnaires et en recherchant les conditions économiques de la région.
Effectuer une analyse comparative des avantages sociaux pour prioriser les préoccupations des employés. Vous souhaiterez identifier et sélectionner les avantages ayant le plus grand impact pour votre équipe.
Durant cette phase, vous pouvez également envisager de rechercher des concurrents. Vos postes vacants se démarqueront davantage si vous pouvez atteindre ou dépasser les avantages offerts par d’autres entreprises de votre secteur et de votre région.
3. Élaborez votre régime d'avantages sociaux.
Utilisez les informations que vous avez recueillies pour élaborer votre programme d’avantages sociaux. Il est préférable de prendre en compte d'abord les avantages requis, puis d'ajouter des extras selon votre budget.
Coût moyen des avantages sociaux par employé
Chaque entreprise a un budget unique et les attentes des employés varient selon les secteurs. Plutôt que de baser vos dépenses sur une moyenne nationale, vous pouvez créer un programme d'avantages sociaux durable avec une planification stratégique. Développez un programme qui donne la priorité aux besoins des employés les plus importants et alloue des ressources à un rythme que votre entreprise peut gérer au fil du temps.
Comment calculer les avantages sociaux des employés
Tout comme le coût moyen, les calculs varient en fonction des prestations que vous proposez. Pour les avantages sociaux obligatoires, vous pouvez vous référer aux codes du travail nationaux pour déterminer les taux de rémunération et de contribution appropriés.
Comment les avantages sociaux sont-ils imposés au Luxembourg ?
Les revenus imposables dans le pays comprennent les salaires réguliers, les pensions et les rentes. Tous les avantages qui relèvent des catégories de revenus des salariés mais ne donnent pas droit à des exonérations spécifiques doivent être inclus dans le calcul des retenues à la source sur les salariés.
Plusieurs avantages bénéficient d'exonérations fiscales particulières, notamment les indemnités de départ légales, les prestations de sécurité sociale, les rentes spécifiques d'assurance-vie et les cadeaux d'ancienneté évalués à hauteur de 4 500 EUR. Les salariés peuvent déduire 1 EUR 540 par an de leurs dépenses professionnelles, ce qui peut exonérer d'impôt certains avantages d'une valeur monétaire moindre.
Les employés internationaux qui répondent aux qualifications nécessaires pour travailler au Luxembourg peuvent bénéficier d'exonérations fiscales spéciales pour des avantages tels qu'une aide au déménagement, des allocations de logement ou un congé dans les foyers.
Régimes d’avantages sociaux des employés
La contribution standard de l'employeur au système de services sociaux du pays est de 2.8 % du revenu brut. Ce système social comprend des soins de santé pris en charge par l'État pour les salariés.
Les entreprises peuvent choisir d'offrir des avantages supplémentaires qui améliorent le bien-être mental et physique des employés, tels que des abonnements à une salle de sport ou l'accès à des services de santé mentale supplémentaires.
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