عند السعي إلى توسيع شركتك وبناء فرق بشكل أسرع، فإن أحد الحلول الأولى التي يجب وضعها في الاعتبار هو تعيين مقاولين مستقلين، غالبًا ما يُشار إليهم باسم 1099 عاملاً في الولايات المتحدة. ولكن من أين يأتي هذا المصطلح، وما الذي يجب على الشركات التي يقع مقرها في الولايات المتحدة أن تضعه في الاعتبار عند تعيين مقاولين عالميين في هذه المنطقة؟
كيفية تصنيف مقاول 1099
من المهم تصنيف الموظفين والمقاولين بشكل صحيح لتجنب الغرامات والعقوبات المحتملة، خاصة عند التوظيف دوليًا. في النهاية، هناك قواعد محددة لتعيين المقاولين المستقلين مقابل موظفي W-2، وهي تختلف حسب البلد. إذا كنت تقوم بالتوظيف في الولايات المتحدة، ففكر فيما يلي:
القواعد المشتركة لتصنيف المقاولين لعام 1099 |
||
|---|---|---|
|
سلوكي
|
مالي
|
العلاقة
|
|
1099 يتحكم العمال في كيفية تنفيذ العمل وموعده ومكانه. |
عادةً ما يدفع 1099 عاملاً مقابل المواد والإمدادات الخاصة بهم. لا يتم تعويضهم عن النفقات من قبل الشركة. 1099 عاملاً لديهم فرصة للربح أو الخسارة بناءً على مهاراتهم الخاصة. |
غالبًا ما يؤدي 1099 عامل عملاً لشركة ما على أساس محدود للمشاريع قصيرة أو طويلة الأجل. ليس لديهم علاقة مستمرة مع الشركة بالطريقة التي يقوم بها الموظف والعمل الذي يؤديه عمومًا ليس جزءًا أساسيًا من الأعمال الأساسية للشركة. |
على الرغم من أن تعيين مقاولين دوليين قد يبدو طريقة فعالة لاختبار المياه في بلد جديد، إلا أنه من المهم فهم القواعد المتعلقة بالمقاولين واتباعها. يجب أن تزن إيجابيات وسلبيات توظيف 1099 مقاول قبل اتخاذ أي قرار. بالإضافة إلى ذلك، قد تفكر الشركات في تحويل المقاولين إلى موظفين لتلبية الاحتياجات طويلة الأجل.
عند تقديم الوثائق الضريبية، كيف يختلف 1099 عاملاً عن الموظفين بدوام كامل؟
في الولايات المتحدة، عادةً ما يملأ المقاولون النماذج 1099-NEC أو 1099-MISC، بينما يملأ الموظفون نموذج W-2 لاقتطاع ضريبة الدخل. الفرق الرئيسي بين 1099 عاملاً وموظفي الدوام الكامل هو وضعهم كعامل قانوني.
العامل 1099 - المعروف أيضًا باسم العامل الحر أو المقاول المستقل أو العامل الحر - هو مهني يعمل بشكل مؤقت لدى شركة واحدة أو أكثر. يتم توظيف الموظفين، سواءً بدوام جزئي أو بدوام كامل، والمعروفين أيضًا باسم موظفي W-2، من قِبل شركة، وتخضع العلاقة لقوانين ولوائح التوظيف.
ونظرًا لأنهم ليسوا موظفين، يعمل المقاولون بشكل مستقل ولا يخضعون لضرائب التوظيف أو ضرائب الرواتب أو حماية قانون العمل التي يتلقاها الموظفون. يدير المقاولون التزاماتهم الضريبية الخاصة، ويحددون معدلاتهم وجداولهم الخاصة، ويحددون علاقة عملهم وشروطهم ضمن اتفاقية مقاول مستقلة.
يتعين على الشركات دفع نصف ضرائب الضمان الاجتماعي و Medicare للموظفين في W-2 في الولايات المتحدة وحجب جزء الموظفين من شيكات الرواتب الخاصة بهم. وعلى النقيض من ذلك، يتحمل 1099 عاملاً مسؤولية سداد مدفوعات الضرائب المقدرة بأنفسهم.
ما هي الاختلافات بين النموذج 1099-NEC مقابل النموذج 1099-MISC؟
تتمثل الخطوة الأولى لتحديد النموذج 1099 الذي سيتم إصداره في فهم معنى الاختصارات. يرمز الاختصار NEC إلى "تعويض غير الموظفين"، بينما يرمز الاختصار MISC إلى "متنوع". يعتمد ما إذا كانت شركتك تصدر 1099-NEC أو 1099-MISC على طبيعة علاقة المقاول والغرض من الدفع.
يُعد كل من النموذجين الضريبيين 1099-NEC و1099-MISC من الوثائق التي تطلبها دائرة الإيرادات الداخلية للإبلاغ عن الدخل المدفوع للأفراد خارج نطاق العمل المنتظم. ومع ذلك، يُستخدم كل منها في مواقف مختلفة. يجب على الشركات تقديم النموذج 1099-NEC إذا كانت الشروط التالية تنطبق:
- دفعت الشركة للمقاول ما لا يقل عن 600 دولار أمريكي على مدار العام.
- دفعت الشركة لشخص لم يكن موظفًا.
- دفعت الشركة مقابل الخدمات المتعلقة بأعمالها أو تجارتها.
- دفعت الشركة عقارًا أو فردًا أو شراكة أو شركة.
- المقاول هو دافع ضرائب أمريكي، بغض النظر عن المكان الذي يعيش فيه.
يجب على الشركات إصدار نموذج 1099-MISC لأنواع المدفوعات التالية:
- العوائد
- الإيجار
- الدخل الآخر، مثل الجوائز والجوائز
- الخدمات الطبية
- عوائد التأمين على المحاصيل
- الأسماك المشتراة لإعادة بيعها
- العائدات المدفوعة إلى محامٍ لاتفاقيات التسوية أو ما شابه
- التعويض المؤجل غير المؤهل
هل يجب عليك ملء النموذج 1099-NEC أو 1099-MISC للمقاولين المستقلين؟
لا. إذا كنت تستخدم خدمات المقاولين في الولايات المتحدة من مواطني دولة أخرى، فلن يُطلب منك إصدار نموذج 1099 لهم، لأنهم لا يدفعون الضرائب إلى الولايات المتحدة. وبدلاً من ذلك، سيحتاج أي مقاولين دوليين تعمل معهم إلى إكمال نموذج W-8BEN. يقدم المقاول النموذج W-8BEN إلى الشركة، وليس إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يُستخدم هذا النموذج كدليل على حالة المقاول من عدم المواطنة ويشهد بأنه غير ملزم بدفع الضرائب إلى الولايات المتحدة.
يمكن للشركات الاستفادة من منتجات التوظيف العالمية المدعومة بالذكاء الاصطناعي وحلول EOR من G-P لتحليل الوثائق المعقدة بسرعة والحصول على إرشادات حول إكمال النماذج الضريبية. يتمتع فريق خبراء G-P من خبراء الموارد البشرية والشؤون القانونية والضرائب بأكثر من عقد من الخبرة في مساعدة الشركات على البقاء على اطلاع بقوانين التوظيف المتطورة لضمان الامتثال.
هل يجب عليك ملء النموذج 1099-NEC أو 1099-MISC للمقاولين الأمريكيين الذين يعيشون في الخارج؟
إذا كانت شركتك تعمل مع دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يعيشون في بلد آخر، أو مواطني الولايات المتحدة الذين يعيشون في بلد آخر ولكنهم يعملون أحيانًا في الولايات المتحدة، فيجب عليك اتباع نفس عملية إصدار النموذج 1099 كما تفعل مع دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يعيشون في الولايات المتحدة.
هل هناك عقوبات أو غرامات لعدم إصدار نموذج 1099؟
نعم. لتشجيع الشركات على تقديم نماذجها في الوقت المحدد، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبات على التأخر في تقديم الطلبات. يختلف مبلغ الغرامة بناءً على وقت تقديم النموذج. يساعد إرسال النماذج في الوقت المحدد مصلحة الضرائب الأمريكية على اكتشاف الاحتيال من خلال تقديم معلومات دقيقة عن دخل الفرد. يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية مقارنة النماذج البالغ عددها 1099 التي تم استلامها لدافع الضريبة بالدخل المذكور في الإقرار الضريبي لدافع الضريبة لتحديد أي اختلافات.
يمكنك التوظيف على مستوى العالم باستخدام أفضل حلول EOR.
تُمكّن G-P الشركات من التوظيف خارج الحدود - بسرعة وامتثال - بغض النظر عن حالة الكيان. نحن نقدم منتجات توظيف عالمية تعمل بالذكاء الاصطناعي لدعم التوسع في أكثر من 180 دولة. بالإضافة إلى ذلك، مع G-P Contractor، يمكن للشركات تعيين مقاولين وإجراء مدفوعات فورية باختيارها للعملة، في أي مكان في العالم.
لا تدع الضغط النفسي يُبطّئ خططك للنجاح على المستوى العالمي. يمكنك تبسيط عملية التوظيف العالمية من خلال الشراكة مع أحد أفضل حلول صاحب العمل في مجال السجلات مثل G-P، بحيث يمكنك التركيز على الأمور الأكثر أهمية: التوسع عالميًا بثقة تامة.
