कंपनियां अपने वैश्विक कार्यबल का विस्तार करके नए विकास के अवसरों को अनलॉक कर सकती हैं। वास्तव में, 81% नेता पहले से ही वैश्विक भर्ती में सक्रिय रूप से लगे हुए हैं। G-P जैसे सर्वश्रेष्ठ-इन-क्लास एम्प्लॉयर ऑफ रिकॉर्ड (EOR) के समर्थन से, आप इकाई की स्थिति की परवाह किए बिना, वैश्विक टीमों को जल्दी और अनुपालन के साथ नियुक्त, ऑनबोर्ड और प्रबंधित कर सकते हैं।
हालांकि, अंतरराष्ट्रीय कर्मचारियों के साथ काम करने का मतलब यह भी हो सकता है कि आपकी कंपनी कैलेंडर वर्ष में प्रत्येक विदेशी देश के कर कानूनों द्वारा आवश्यक सभी प्रासंगिक करों को रोकने के लिए जिम्मेदार है। चूंकि आयकर की दरें कर्मचारी के निवास के देश के आधार पर भिन्न होती हैं, इसलिए अमेरिका में कंपनियां अंतरराष्ट्रीय नियुक्तियों के लिए W-8BEN फॉर्म भरने से प्रक्रिया को चुनौतीपूर्ण पा सकती हैं यदि वे तैयार नहीं हैं।
W-8BEN फॉर्म क्या है?
W-8BEN एक आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) कर फॉर्म है जिसका उपयोग गैर-अमेरिकी कर निवासियों या अनिवासी एलियंस द्वारा अपनी विदेशी स्थिति को प्रमाणित करने और यह सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है कि अमेरिकी स्रोतों से आय पर सही रोक दर लागू हो। फॉर्म W-8BEN संयुक्त राज्य अमेरिका कर रोकथाम और रिपोर्टिंग (व्यक्तियों) के लिए लाभकारी मालिक की विदेशी स्थिति के प्रमाण पत्र के लिए है।
गैर-अमेरिकी कर निवासियों - कर्मचारियों और वैश्विक ठेकेदारों सहित - अमेरिकी कंपनियों को सेवाएं प्रदान करने के लिए आम तौर पर फॉर्म W-8BEN को पूरा करना और इसे भर्ती कंपनी को प्रस्तुत करना आवश्यक है।
W-8BEN फॉर्म का उपयोग किस लिए किया जाता है?
अंतरराष्ट्रीय स्तर पर काम पर रखने वाली कंपनियों के लिए, फॉर्म W-8BEN एक व्यक्ति की विदेशी स्थिति की पुष्टि करता है और कर छूट के लिए उनकी पात्रता निर्धारित करता है या कर संधि के तहत रोक को कम करता है। यह विभिन्न अमेरिकी-स्रोत वाली आय पर 30% कर के अधीन व्यक्तियों की भी पहचान करता है, जिसमें निश्चित और आवधिक (एफडीएपी) भुगतान शामिल हैं जैसे:
- रुचि।
- रॉयल्टी.
- वार्षिकी।
- किराए पर.
- प्रीमियम.
- सेवाओं के लिए मुआवजा।
- यदि लागू हो, तो भुगतान प्रतिस्थापित करें।
W-8BEN फॉर्म का उद्देश्य यह निर्धारित करना है कि क्या व्यक्तियों को कानूनी रूप से अमेरिकी व्यक्तियों - निवासियों या नागरिकों - माना जाता है और फॉर्म में संदर्भित आय का स्वामित्व स्थापित करना है। फॉर्म W-8BEN भी कर संधियों के साथ अमेरिका के बाहर के देशों के व्यक्तियों को अमेरिकी-स्रोत वाली आय पर कम रोक दरों का दावा करने की अनुमति देता है।
टैक्स संधि क्या है?
एक कर संधि दो देशों के बीच एक समझौता है जो यह निर्धारित करता है कि एक देश के निवासियों द्वारा अर्जित आय पर दूसरे देश द्वारा कर लगाया जाता है। आईआरएस वेबसाइट के अनुसार, यदि किसी देश ने अमेरिका के साथ कर संधि की है, तो उस देश के निवासी अमेरिका में अर्जित आय पर कर कटौती या छूट के लिए पात्र हो सकते हैं।
उदाहरण के लिए, चूंकि कनाडा और अमेरिका में कर संधि है, यदि कोई अमेरिकी कंपनी कनाडा में एक कर्मचारी को काम पर रखती है, तो वे अपने करों को दाखिल करते समय एक अनिवासी विदेशी (एनआरए) के रूप में लाभ का दावा कर सकते हैं। कर संधि के बिना देशों में रहने वाले व्यक्तियों को कटौती के बिना, मानक दरों पर आयकर का भुगतान करना आवश्यक है।
आयकर संधि दोहरी निवास स्थितियों पर लागू नहीं होती है - जब व्यक्ति एक से अधिक देशों के कानूनी निवासी होते हैं। हालांकि, दोहरे निवासियों अभी भी कुछ कर संधि लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र हो सकता है, उनके स्थान के आधार पर।
अमेरिका के साथ एक कर संधि के साथ देश |
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समय के साथ कर संधि बदल सकती है। अंतरराष्ट्रीय स्तर पर काम पर रखने वाले नियोक्ताओं के लिए, अपने लक्षित देश में विकसित कानूनों के बारे में सूचित रहना महत्वपूर्ण है। G-P Gia™ जैसे AI-संचालित उपकरण - G-P के AI-आधारित वैश्विक मानव संसाधन अनुपालन सलाहकार - 50 देशों और सभी 50 अमेरिकी राज्यों में वैश्विक रोजगार कानूनों पर विशेषज्ञ मार्गदर्शन प्रदान कर सकते हैं, जिससे अनुपालन की लागत और समय 95% तक कम हो जाता है।
W-8BEN फॉर्म कौन प्रदान करता है?
अंतर्राष्ट्रीय कर्मचारियों और वैश्विक ठेकेदारों को अपने अमेरिकी नियोक्ताओं को फॉर्म W-8BEN प्रदान करना होगा, आमतौर पर ऑनबोर्डिंग प्रक्रिया के दौरान। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, कर्मचारियों को रोक एजेंट या भुगतानकर्ता को फॉर्म W-8BEN देना होगा यदि वे एक अनिवासी विदेशी हैं जो रोक के अधीन राशि का लाभकारी मालिक है।
उन्हें रोक एजेंट द्वारा अनुरोध किए जाने पर फॉर्म W-8 BEN जमा करना चाहिए, चाहे वे रोक की कम दर या छूट का दावा कर रहे हों या नहीं। उदाहरण के लिए, एक W8BEN पूरा किया जा सकता है और अनुदानकर्ता के रोकथाम एजेंट या इक्विटी प्रशासक को प्रदान किया जा सकता है।
कंपनियों को अपने द्वारा प्राप्त किए जाने वाले फॉर्मों की सटीकता और वैधता को एकत्र और सत्यापित करना होगा। हालांकि, W-8 फॉर्म अभी भी मामूली त्रुटियों के साथ मान्य हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि हस्ताक्षर से तारीख गायब है, तो नियोक्ता रसीद पर तारीख जोड़ सकता है और उस बिंदु से आगे इसे मान्य मान सकता है।
W-8BEN फॉर्म भरने की आवश्यकता किसे है?
फॉर्म W-8BEN आमतौर पर अनिवासी एलियंस (NRAs) द्वारा पूरा किया जाता है। अंतरराष्ट्रीय स्तर पर काम पर रखने वाली कंपनियों को अंतरराष्ट्रीय कर्मचारियों या वैश्विक ठेकेदारों से यह फॉर्म प्राप्त करना चाहिए यदि वे निम्नलिखित मानदंडों में से किसी को पूरा करते हैं:
- वे गैर-अमेरिकी नागरिक या निवासी (एनआरए) हैं।
- वे एक अमेरिकी कंपनी के लिए काम करते हैं या अमेरिकी-स्रोत आय अर्जित करते हैं।
- वे कर संधि लाभ का दावा करते हैं या रोक को कम करते हैं।
- वे अमेरिका से निश्चित या आवधिक आय अर्जित करते हैं।
इनकम टैक्स को रोकने के लिए कौन जिम्मेदार है?
गैर-अमेरिकी कर निवासी को आय का भुगतान करने वाली कंपनियां, जिन्हें अमेरिकी रोक एजेंट के रूप में जाना जाता है, व्यक्ति को भुगतान करने से पहले स्रोत पर करों को रोकने के लिए जिम्मेदार हैं। ठीक से रोकने में विफलता के परिणामस्वरूप गैर-अनुपालन दंड या जुर्माना हो सकता है। यदि कई रोकथाम एजेंट शामिल हैं, तो कर को केवल आय के मालिकों से एक बार रोक दिया जाना चाहिए।
यदि नियोक्ता व्यक्ति की ओर से आयकर रोक रहा है, तो प्राप्त होने पर आईआरएस को फॉर्म न भेजें। इसके बजाय, उन्हें अपनी देयता निर्धारित करने के लिए जब तक आवश्यक हो तब तक अपने रिकॉर्ड में फॉर्म को सुरक्षित रूप से संग्रहीत करना चाहिए।
W-8BEN फॉर्म कैसे भरें
फॉर्म W-8BEN भरते समय, निर्देश सरल होते हैं और फॉर्म में ही शामिल होते हैं। फॉर्म को पूरा करने के लिए, अंतर्राष्ट्रीय कर्मचारी या वैश्विक ठेकेदार को निम्नलिखित जानकारी शामिल करनी चाहिए:
- उनका कानूनी नाम
- उनकी जन्मतिथि, मिमी-दि-वववव प्रारूप में लिखी गई है
- नागरिकता का देश
- उनकी कंपनी के निवासी देश में उनका स्थायी निवास पता
- यदि यह कंपनी के स्थायी पते से अलग है तो उनका मेलिंग पता
- उनका सामाजिक सुरक्षा नंबर (SSN) या व्यक्तिगत कर पहचान संख्या (ITIN), उनके अंतर्राष्ट्रीय TIN सहित, यदि लागू हो
- उस देश के आयकर के प्रयोजनों के लिए उनके निवासी देश का नाम, यदि लागू हो
- सभी प्रासंगिक वित्तीय जानकारी, जिसमें आय और पुराने कर रिटर्न से पिछले भुगतान की राशि शामिल है।
क्या अन्य W-8 प्रकार हैं?
हां, आईआरएस में कई W-8 फॉर्म हैं, प्रत्येक विभिन्न प्रकार के गैर-अमेरिकी कर-निरोधक परिदृश्यों पर लागू होता है। W-8BEN के अलावा, अन्य प्रासंगिक कर प्रलेखन में शामिल हैं:
- व्यक्तियों के बजाय, गैर-अमेरिकी संस्थाओं या अंतर्राष्ट्रीय संस्थाओं के लिए W-8BEN-E फॉर्म।
- गैर-अमेरिकी निवासी या नागरिक या प्रवाह-के माध्यम से इकाई से रोके जाने योग्य भुगतान प्राप्त करने वाले व्यक्तियों या संस्थाओं के लिएW-8IMY फॉर्म।
- उन लाभकारी मालिकों के लिएW-8EXP फॉर्म जो गैर-अमेरिकी सरकारों और कर-मुक्त संगठनों सहित लागू कर कटौती या छूट का दावा करना चाहते हैं।
- उन व्यक्तियों या संस्थाओं के लिएW-8ECI फॉर्म करें जो यू.एस. में किसी व्यापार या व्यवसाय के संचालन से प्रभावी रूप से जुड़ी आय पर रोक लगाने से छूट का दावा करते हैं, जिसमें यू.एस. व्यावसायिक गतिविधियों से आय अर्जित करना शामिल है।
WW-8 बनाम W-9 फॉर्म: क्या अंतर है?
जबकि W-8 फ़ॉर्म गैर-अमेरिकी कर निवासियों या नागरिकों और अमेरिकी-आधारित आय अर्जित करने वाली संस्थाओं पर लागू होते हैं, W-9 फ़ॉर्म अमेरिकी नागरिकों और निवासियों सहित अमेरिकी कानून के तहत काम करने वाली कंपनियों, ठेकेदारों और इसी तरह की संस्थाओं पर लागू होते हैं। इन फॉर्मों को सूचनात्मक फॉर्म सबमिशन माना जाता है और W-8 फॉर्मों की तरह समाप्त नहीं होता है।
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यह सामग्री केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है और यह कानूनी या कर सलाह के लिए नहीं है। G-P W-8BEN फॉर्म के प्रसंस्करण या प्रबंधन के लिए सलाह या समर्थन प्रदान नहीं करता है। आपको हमेशा अपने स्वयं के कानूनी और/या कर सलाहकार(रों) से परामर्श करना चाहिए और उन पर विश्वास करना चाहिए। जानकारी सामान्य है और किसी विशिष्ट कंपनी या कार्यबल के अनुरूप नहीं है और किसी भी क्षेत्राधिकार में G-P के उत्पाद वितरण को प्रतिबिंबित नहीं करती है। G-P इस जानकारी की सटीकता, पूर्णता, या समयबद्धता के संबंध में कोई प्रतिनिधित्व नहीं करती या वारंटी नहीं देती है और इससे उत्पन्न होने वाली अथवा इससे जुड़ी हुई कोई जवाबदेही नहीं होगी, जिसमें जानकारी के उपयोग या निर्भरता के कारण होने वाली कोई भी हानि शामिल है।
