التعويض في أمريكا اللاتينية - اعرف قبل أن تذهب

تقدم منطقة أمريكا اللاتينية وعدًا اقتصاديًا في صناعات مثل تصنيع السيارات، والتكنولوجيا المالية، والتعدين. قد تجد الشركات في جميع أنحاء العالم نفسها تبني شركة في المنطقة لدعم نجاحها على المدى الطويل.

أحد الجوانب المهمة لتشغيل الأعمال في دول أمريكا اللاتينية (LATAM) هو إدارة التعويض لفريقك. لكل دولة في منطقة أمريكا اللاتينية لوائح وتوقعات مختلفة لتعويضات الموظفين. يمكن أن يساعدك فهم هذا السوق والقوانين التي تشكله على الحفاظ على الامتثال وإدارة نمو شركتك بشكل أكثر فعالية.

أجر 13th-Month في أمريكا اللاتينية

راتب الشهر الثالث عشر - المعروف أيضًا باسم مكافأة الشهر الثالث عشر أو 13th-salary - هو ميزة نقدية معتادة أو إلزامية حسب البلد. عادةً ما يحسب أصحاب العمل هذه العلاوات بالرواتب الفردية للموظفين. يجب أن يساوي الدفع اثني عشر من راتب العامل، وهو راتب شهر كامل.

تطبق بعض الدول سياسات مختلفة لحساب أجر الشهر الثالث عشر، مثل استخدام متوسط الأشهر الثلاثة السابقة أو استناد المكافأة إلى أرباح أعلى شهر. بصفتك صاحب عمل، من الضروري أن تفهم متطلبات الحساب لتظل ممتثلاً في البلد الذي تعمل فيه.

غالبًا ما يتم توزيع مكافآت الثلاثة عشر شهرًا في نهاية العام تقريبًا في ديسمبر، ولكن لا يتم تصنيفها كمكافآت عيد ميلاد. في البلدان التي تتطلب أجرًا لمدة 13 شهرًا، من الشائع أيضًا تقديم مكافأة عيد الميلاد.

في أمريكا اللاتينية، غالبًا ما يكون أجر الشهر الثالث عشر  معتادًا  وأحيانًا   إلزاميًا حسب البلد. الدول التالية في أمريكا اللاتينية لديها أجر إلزامي لمدة 13 شهرًا مكتوب في قوانين العمل الخاصة بها:

• بوليفيا
• الإكوادور
• جمهورية الدومينيكان
• الأرجنتين
• البرازيل
• غواتيمالا
• كوستاريكا
• السلفادور
• بيرو
• المكسيك
• كولومبيا
• أوروغواي
• هندوراس
• بنما
• نيكاراغوا
• باراغواي

لكل دولة قوانين مختلفة قليلاً تحيط بالجدول الزمني ومتطلبات مكافآت الشهر الثالث عشر. على سبيل المثال، في بنما، يجب على أصحاب العمل دفع المكافأة على ثلاثة أقساط متساوية على و 15 أبريل15 أغسطسو15 ديسمبر.

من بين الدول المذكورة أعلاه، تحصل بوليفيا والبرازيل والإكوادور وغواتيمالا وهندوراس وبيرو أيضًا على أجر إلزامي لمدة 14 شهرًا. تطلب بعض الدول ذلك كمكافأة عيد ميلاد. عندما تواجه الدفع في أمريكا اللاتينية، تأكد من فهمك للمتطلبات، والتواريخ، والشروط المحيطة13th-، والدفع في الشهر الرابع عشر في المنطقة.

الحد الأدنى للأجور في أمريكا اللاتينية

في حين أن 33 البلدان تقع تحت مظلة أمريكا اللاتينية، فإن المنطقة ليس لديها حد أدنى للأجور المشتركة. لكل دولة متطلبات الحد الأدنى للأجور الخاصة بها، ويمكن أن تختلف اختلافًا كبيرًا.

بالإضافة إلى متطلبات الحد الأدنى للأجور المختلفة، لكل دولة شكلها الخاص من العملات. بينما تستخدم العديد من الدول البيزو، بما في ذلك الأرجنتين وتشيلي وكولومبيا والمكسيك، فإن قيمة كل بيزو مختلفة. العديد من العملات فريدة لكل دولة، ولكنك ستجد أيضًا الدولار الأمريكي في الإكوادور.

لإجراء مقارنة موجزة لمعدلات الحد الأدنى للأجور، ضع في اعتبارك الحد 2021 الأدنى لزيادة الأجور في الأرجنتين. قبل الزيادة، كان الحد الأدنى الشهري للأجر هو 31,104 بيزو أرجنتيني. ومع وجود التضخم، رفعت الدولة الأجور إلى 31,938 بيزو في أكتوبر وقررت 32,616 إجراء زيادة ثانية في 2022 فبراير.

كما أدخلت المكسيك زيادة في الحد الأدنى للأجور في 2021. في 2019، كان متطلب الأجر اليومي 123.33 بيزو. اصطدمت 2021 الزيادة بالمتطلبات إلى 141.70 بيزو يوميًا. في الأرجنتين، يصل الحد الأدنى للأجور الشهرية الجديدة إلى ما يزيد قليلاً عن 1,000 بيزو في اليوم. من المهم أيضًا ملاحظة أن البيزو الأرجنتيني لا يستحق سوى جزء من البيزو المكسيكي.

في حين أن دولًا مثل الأرجنتين والمكسيك لديها متطلبات ومقاييس مختلفة للحد الأدنى للأجور، فإن دولًا أخرى مثل نيكاراغوا لديها نظام أكثر تميزًا. سيتم إعادة تعديل الحد الأدنى للأجور بنسبة8.25 بالمائة بحلول 2022. ومع ذلك، فإن النظام أكثر تعقيدًا من ذلك.

تحدد نيكاراغوا الحد الأدنى للأجور حسب الصناعة وأنماط التضخم. في السنوات الأخيرة، شهدت صناعة المنسوجات والملابس ارتفاعًا كبيرًا في الأجور لأسباب اقتصادية. وكان التعديل الأخير هو الاستجابة للعوامل الاقتصادية في الصناعات المتبقية.

بموجب قوانين العمل في نيكاراغوا، يتم تعديل متطلبات الحد الأدنى للأجور كل ستة أشهر لتعكس النمو الاقتصادي والتضخم. في مثل هذا النظام، من الضروري الاعتراف بالتزاماتك كصاحب عمل والبقاء على اطلاع بسياسات الأجور.

التوظيف غير الرسمي في أمريكا اللاتينية وأثره على الحد الأدنى للأجور

يتضمن التوظيف غير الرسمي توظيف عمال بدون عقود والعمل خارج نطاق السياسات الحكومية. إنها ممارسة شائعة في أمريكا اللاتينية. وتكشف الإحصائيات المتعلقة بالتوظيف غير الرسمي في المنطقة أن هذه الممارسة هي الأكثر انتشارًا في السلفادور وبيرو وبنما وجمهورية الدومينيكان. اعتبارًا من 2020، شكلت البطالة غير الرسمية أكثر من 50 بالمائة من إجمالي العمالة في كل دولة من هذه الدول.

عندما يكون هناك قطاع غير رسمي ملحوظ في بلد ما، يكون هيكل العمالة أكثر تعقيدًا مما هو عليه في بلد به قطاع غير رسمي ضئيل. عادةً ما يكون لدى العمال ثلاثة خيارات في سوق العمل - المشاركة في القطاع الرسمي، أو أن يكونوا عاطلين عن العمل، أو أن يكونوا غير مشاركين. أصبح العمل في القطاع غير الرسمي خيارًا رابعًا.

مع زيادة الحد الأدنى للأجور في القطاع الرسمي، يجني العمال المزيد من الأموال أو يفقدون وظائفهم لأن تكاليف التوظيف تزيد عن تكاليف الشركات التي ترغب في دفعها. يتمتع هؤلاء العمال العاطلون عن العمل بخيار البحث عن وظيفة جديدة في القطاع الرسمي أو تولي مناصب غير رسمية. ومع فقدان الموظفين الأكثر رسمية لوظائفهم والانتقال إلى القطاع غير الرسمي، تؤدي الزيادة في إمدادات العمالة إلى انخفاض في الأجور غير الرسمية التي تقل عن الأجر التنافسي.

في العديد من بلدان أمريكا اللاتينية، حتى الأجور الرسمية تنطوي على المساومة، مما يمنح القطاع غير الرسمي مساحة أكبر للتوسع. وقد نظرت العديد من الدراسات في الآثار المترتبة على تحديد الحد الأدنى للأجور في القطاع الرسمي وكيف ستؤثر على السوق غير الرسمية. يمكن أن يؤدي وضع حد أدنى جديد للأجور إلى ثلاث نتائج:

• زيادة الأجور غير الرسمية بسبب إعادة تخصيص رأس المال بسبب الأجور الرسمية.
• يؤدي ارتفاع أجور القطاع الرسمية إلى ارتفاع الطلب على السلع والخدمات غير الرسمية التي تؤدي إلى زيادة الأجور غير الرسمية.
• ويصبح الحد الأدنى الرسمي للأجور مرجعًا معياريًا للقطاعين الرسمي وغير الرسمي.

كيف يؤثر الاقتصاد غير الرسمي في بلدان أمريكا اللاتينية على المنافسة؟

عندما يفرض القطاع الرسمي الحد الأدنى المرتفع للأجور وقوانين المساهمة الصارمة والضرائب المرتفعة، ينكمش القطاع الرسمي وينمو القطاع غير الرسمي. يرتبط القطاع غير الرسمي بمستويات أقل من الإنتاجية لأن الأجور والضرائب أقل، والموظفين أقل حماية من خلال البرامج الاجتماعية.

تؤدي ظروف القطاع غير الرسمي إلى المنافسة المستمرة بين أصحاب العمل غير الرسميين والرسميين. يجب أن يدرك القطاع الرسمي أن المتطلبات مثل ضرائب الرواتب المرتفعة والمساهمات ليست النهج الأكثر استدامة للتوظيف. ولمعالجة الوضع غير الرسمي المتنامي في المنطقة، تعمل البلدان على تبسيط سياسات التوظيف وخفض التكاليف لصغار المكلفين. مع هذه التغييرات، يزداد إضفاء الطابع الرسمي.

وبصفتك صاحب عمل في المنطقة، من الضروري إدراك أن هذه التغييرات قد تحدث في أي وقت مع ارتفاع معدلات الطابع غير الرسمي في جميع أنحاء أمريكا اللاتينية. سيساعد النظر في سياسات التوظيف المتغيرة في جميع الأوقات شركتك على الحفاظ على امتثالها في ظل التحولات الاقتصادية.

الإصلاحات الضريبية الأخيرة في دول أمريكا اللاتينية

في أجزاء من أمريكا  اللاتينية، تغيرت السياسات الضريبية في السنوات الأخيرة لمعالجة أوجه القصور والاستجابة للتغيرات الاقتصادية. ألقِ نظرة على بعض التغييرات الأخيرة في بلدان أمريكا اللاتينية التالية:

• البرازيل: من المقرر أن تصبح ضرائبتين - برنامج التكامل الاجتماعي (PIS) والمساهمة في تمويل الضمان الاجتماعي (COFINS) - ضريبة واحدة. سيتم نشر هذا التغيير على مراحل مع التغييرات الضريبية الأخرى، بما في ذلك التحول من الضريبة الانتقائية الفيدرالية إلى الضريبة الانتقائية.
• الأرجنتين: تُطبق ضريبة تحويل الخدمات الرقمية الآن في مقاطعة بوينس آيرس. تهدف هذه الضريبة إلى طلب مدفوعات ضريبية من المقيمين الذين يستخدمون الخدمات الرقمية. ستعتمد الضريبة على الاختصاص القضائي، وسيتم فرض ضرائب على المقيمين وفقًا لذلك. وأدى هذا الإصلاح الضريبي أيضًا إلى تحديث الضرائب المطبقة على مقدمي الخدمات الرقمية غير المقيمين، مثل 21 ضريبة القيمة المضافة بنسبة بالمائة.
• كولومبيا: ردًا على التغيرات الاقتصادية الأخيرة، خفضت كولومبيا ضريبة دخل الشركات إلى 31 بالمائة لـ 2021. ومن المقرر أن تنخفض هذه الضريبة بنسبة واحد بالمائة كل عام حتى تنص وثيقة التأمين الجديدة على خلاف ذلك. كما زادت الدولة أيضًا معدل ضريبة الدخل الشخصي إلى 39 بالمائة بالنسبة لأعلى شريحة دخل.
• المكسيك: وضعت هذه الدولة في أمريكا اللاتينية قاعدة لمكافحة التهرب تسمح للسلطات الضريبية بإعادة تعيين المعاملة لأغراض ضريبية إذا كانت تفتقر إلى نية العمل.
• باراغواي: في عام 2019، استبدلت باراغواي ضريبة الدخل المفروضة على الأنشطة الصناعية والتجارية والخدمية والزراعية بنسبة 10 بالمائة من ضريبة دخل الأعمال.
• الإكوادور: في نهاية 2019، كانت الإكوادور تهدف إلى تبسيط النظام الضريبي وزيادة الإيرادات للشركات. لم يعد مسموحًا للأفراد الذين يكسبون أكثر من دولار100,000 أمريكي من صافي الدخل بخصم النفقات الشخصية، وتشمل الخدمات الرقمية الآن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 12 بالمائة.

مع التحولات المستمرة في اقتصادات أمريكا اللاتينية، من الضروري أن تظل الشركات على علم بالسياسات الضريبية في أي بلدان تعمل فيها.

المساهمات الإلزامية في دول أمريكا اللاتينية

تُعد المساهمات الإلزامية جانبًا مهمًا من جدول الرواتب في أمريكا اللاتينية. لدى معظم بلدان المنطقة نظام ضمان اجتماعي مطبق يتطلب تمويلاً للرعاية الطبية وبرامج المعاشات التقاعدية ومزايا المرض والبرامج الأخرى.

سيكون لكل دولة حد أدنى مختلف من المتطلبات للموظفين والموظفين، ولكن في كل حالة، يتحمل أصحاب العمل مسؤولية إجراء الخصومات وإرسال المساهمات إلى السلطات المعنية. هذه العملية، إلى جانب تقديم ضريبة الدخل، ضرورية لكشف الرواتب في أمريكا اللاتينية.

على سبيل المثال، تمتلك كولومبيا نظام ضمان اجتماعي يغطي مخاطر التقاعد والصحة والعمل. في المجمل، يدفع الموظفون حوالي 8 بالمائة بناءً على أجورهم، ويدفع أصحاب العمل ما يصل إلى 37.2 بالمائة بناءً على مستوى مخاطر التوظيف.

وعلى النقيض من ذلك، يغطي نظام الضمان الاجتماعي في المكسيك التأمين ضد المخاطر المهنية، والتقاعد، والمعاش التقاعدي لكبار السن، والتأمين ضد الإعاقة والحياة، ورعاية الأطفال، والمرض، ومزايا الأمومة. يتقاضى الموظفون أجرًا في أي مكان من 4.38 بالمائة إلى 5.25 بالمائة من أرباحهم، ويساهم أصحاب العمل بما يصل إلى 35.14 بالمائة.

قد تغطي أنظمة الضمان الاجتماعي الأخرى في أمريكا اللاتينية أكثر أو أقل من كولومبيا أو المكسيك. في حين أن بعض البلدان تعطي الأولوية لميزات مثل تمويل الرعاية الصحية وبرامج المعاشات التقاعدية، إلا أن البعض الآخر أكثر شمولاً ويتضمن سلسلة من احتياجات رعاية الموظفين.

تفضيلات الدفع في أمريكا اللاتينية

قد يختلف الدفع في أمريكا اللاتينية عما اعتدت عليه في بلدك الأصلي. معظم أمريكا اللاتينية غير مصرفية، لذا فإن الحسابات الجارية غير شائعة. وكذلك بطاقات الائتمان. من المعروف أن البرازيل لديها معدلات سنوية عالية للغاية على بطاقات الائتمان،  حيث تصل إلى أكثر من 400 بالمائة  في بعض الحالات. كما أن حدود الائتمان منخفضة بشكل عام، مما يجعلها غير فعالة للاستخدام اليومي.

الطرق البديلة لشيكات الدفع والودائع المباشرة هي طرق معتادة وأحيانًا إلزامية.

وقد ظهر حل واحد لنقص البنوك في التطورات التقنية المالية. في حين أن عددًا قليلاً جدًا من الأشخاص ينتمون إلى بنك تقليدي، فإن معظم الأمريكيين اللاتينيين يمتلكون هواتف ذكية. مع هذا الوصول إلى التكنولوجيا والبطاقات والبنوك التي تعتمد على التطبيقات فقط، غالبًا ما تكون المحافظ الرقمية هي أفضل طريقة للدفع للعمال.

وقد أدت تطورات التكنولوجيا المالية أيضًا إلى أنظمة دفع قائمة على القسائم. يمكن أن يساعدهم تعويض الموظفين في القسائم على دفع النفقات الشهرية مثل الإيجار وفواتير المرافق.

كيف يمكن لـ EOR تبسيط التعويض عن الشركات التي تدخل أمريكا اللاتينية؟

صاحب العمل المسجل (EOR) هو شركة تتحمل العديد من المسؤوليات المرتبطة بإدارة الأعمال. تقوم هذه الشركات بتفريغ المخاطر من أصحاب الأعمال واستخدام مواردهم الصناعية للحفاظ على تنظيم كشوف الرواتب والعمليات الأخرى.

تُعد EORs مفيدة للشركات التي تنمو في بلدان جديدة لأنها تسمح لها بتخطي عملية إنشاء الشركات التابعة. سيقوم EOR بتوظيف فريقك تحت شركته المسجلة. وستتولى إدارة كشوف الرواتب وضمان امتثال الضرائب والمزايا طوال فترة شراكتك.

مع إطار عمل التعويض المعقد في أمريكا اللاتينية، قد يكون من الصعب إدارة النمو في المنطقة بمفردك. يمكن أن يعمل العمل مع المهنيين في EOR على تبسيط كشوف الرواتب وحماية شركتك الأم من المخاطر المرتبطة بعدم الامتثال.

مع قوانين الضرائب، وطرق الدفع غير التقليدية، وسياسات الضمان الاجتماعي المختلفة في أمريكا اللاتينية، يمكن أن يكون EOR أصلاً قيمًا لنموك. يمكنك ترك تعويض للخبراء والتركيز على تطوير عملك وتعزيز فريقك على المدى الطويل.

العمل مع Globalization Partners للحصول على كشوف الرواتب في أمريكا اللاتينية

وبصفتك طرفًا مُفوّضًا، فإن Globalization Partners سيستبعدون التخمين من إدارة التعويضات في بلدان أمريكا اللاتينية. سيساعد فريقنا من خبراء الموارد البشرية والخبراء القانونيين المتخصصين شركتك على التعامل مع قوانين ومتطلبات التعويضات المعقدة في أي دولة تختار العمل فيها. في حين أننا نتولى جميع المخاطر المرتبطة، يمكنك أن تثق في أن كيانك سيظل ملتزمًا من اليوم الأول.

سواء كنت بحاجة إلى دعم للضرائب أو كشوف الرواتب في أمريكا اللاتينية، فإن Globalization Partners لديهم الموارد اللازمة للبدء. تواصل مع فريقنا لمناقشة خدمات EOR الخاصة بنا وكيف يمكننا جلب أعمالك إلى أمريكا اللاتينية.