As you expand your company to Poland, you’ll build teams of dedicated employees to help you carry out day-to-day business practices. These teams form the backbone of your operations, working consistently to help your company achieve its objectives. The number of Polish employees has risen steadily over the past two decades, from 9.9 million in 2003 to 13 million in 2020. Self-employed workers and contractors add another 3 million people to the labor force each year.
إذا كانت شركتك تعمل مع مقاولين بالإضافة إلى الموظفين، فسيتعين عليك الوفاء ببعض المسؤوليات الأساسية. الأول هو التأكد من تصنيف المقاولين بشكل صحيح، والبحث في القانون لتحديد المعايير التي تؤهل العمال كمقاولين. بمجرد إنشاء علاقة مع المقاولين، ستحتاج أيضًا إلى معرفة الطريقة الصحيحة للدفع لهم، نظرًا لأن عمليات الرواتب القياسية التي تستخدمها لموظفيك لن تنطبق. إن دفع أجور المقاولين بشكل صحيح يساعد على ضمان علاقة عمل متناغمة طويلة الأمد تسمح لفريقك البولندي الجديد بالازدهار. لحسن الحظ، فإن دفع مستحقات المقاول البولندي أمر بسيط نسبياً بمجرد معرفة كيفية عمل هذه المدفوعات.
ما الفرق بين الموظفين والمقاولين المستقلين؟
The differences between hiring an employee and working with a contractor primarily come down to payroll and taxes. When your company hires employees, you are responsible for withholding payroll taxes and social security contributions from their paychecks and paying employer taxes into government social security funds. You also usually provide benefits like holidays, retirement plans, and paid time off. On the other hand, when you partner with independent contractors, you do not withhold or pay any taxes or social security contributions, or provide any employment-related benefits to contractors.
بالإضافة إلى ذلك، تنطبق قوانين العمل البولندية على الموظفين ولكنها لا تنطبق بشكل عام على المقاولين. على سبيل المثال، من المرجح أن يتم إعفاء المقاولين من قوانين العمل الإضافي والحد الأدنى للأجور.
بشكل عام، وإن لم يكن دائماً، يمكن للمقاولين المستقلين الحصول على أجور أعلى بكثير من الموظفين، ويرجع ذلك جزئياً إلى تعويض حقيقة أنهم يجب أن يدفعوا ضرائب رواتبهم الخاصة وأنهم لا يحصلون على مزايا مثل رواتب الموظفين، والأجور المدفوعة، ومعاشات التقاعد، وغيرها من المزايا.
معايير تصنيف الموظفين مقابل المقاولين
كما هو الحال في معظم البلدان، تفرض بولندا متطلبات صارمة تحدد ما إذا كان بإمكان الشركة تصنيف العمال كموظفين أو متعاقدين. تتعلق هذه الأمور عموماً بمدى سيطرة الشركة على العمل، مثل ما يفعله العمال وكيف يفعلونه، بالإضافة إلى كيفية حصول العمال على أجورهم، ومن يوفر الإمدادات، وما إذا كانت الشركة تقدم أي مزايا.
ماذا تعني هذه المعايير في الممارسة؟ بشكل عام، تعني هذه الشروط أن الموظفين يعملون بدوام كامل أو جزئي لدى شركة واحدة، ويتلقون التوجيه والإدارة من تلك الشركة، ويعملون ساعات محددة أسبوعياً من قبل صاحب العمل، ويكونون جزءاً من كشوف رواتب صاحب العمل، ويحصلون على مزايا التوظيف المطلوبة. من ناحية أخرى، يعمل المقاولون المستقلون على أساس المشاريع أو العطاءات، ويديرون عملهم ووقتهم بأنفسهم، ولا يكونون جزءًا من كشوف رواتب الشركة، ويدفعون ضرائبهم الخاصة، وغالبًا ما يعملون لصالح عملاء متعددين في مشاريع محددة. عادةً ما يقدم المقاولون فواتير مقابل العمل المنجز بدلاً من استلام رواتبهم، كما أنهم يدفعون ضرائبهم ومساهماتهم بأنفسهم.
بمعنى آخر، المقاولون يعملون لحسابهم الخاص، بينما يعمل الموظفون مباشرة لدى الشركة. عادةً ما يمتلك المقاولون مجموعة كبيرة من العملاء، وشركتك ليست سوى واحدة منهم.
توجد هذه الفروقات بين الموظفين والمقاولين المستقلين لمنع الشركات من استغلال عمالها من خلال معاملتهم كموظفين ولكن تصنيفهم كمقاولين لتجنب تقديم مزايا الموظفين المطلوبة.
لماذا يجب على الشركات تصنيف ودفع مقاوليها بعناية
إذا كانت شركتك تعمل مع مقاولين مستقلين، فلن تقدم لهم مزايا، ولن تدفع ضرائب الرواتب أو تساهم في البرامج الاجتماعية نيابة عنهم. لن تنطبق قيود الساعة التي تنطبق على موظفيك على المقاولين، حتى يتمكنوا من العمل الإضافي دون أن يحق لهم الحصول على أجر العمل الإضافي. هذا الترتيب مناسب للغاية للعديد من أصحاب العمل، حيث يعمل على تبسيط الخدمات اللوجستية وتقليل نفقاتهم.
In some cases, companies misclassify employees as independent contractors. Misclassifying workers in this way carries serious risks. If courts determine that the workers classified as contractors are employees, the company can be liable for years’ worth of back taxes and back pay for overtime and paid time off. These built-up expenses can ruin an operating budget and generate significant legal and logistical challenges.
ومع ذلك، في كثير من الحالات، يكون العمل الذي تحتاج الشركة إلى إنجازه عملاً تعاقدياً حقيقياً، وبالتالي فإن الشراكة مع المقاولين المستقلين هي الخيار الأمثل. لذلك، ستحتاج شركتك إلى معرفة كيفية دفع مستحقات المقاولين وفقًا للقانون.
التعاقد مع مقاول مستقل في بولندا
كما هو الحال في أجزاء كثيرة من العالم، فإن العمالة التعاقدية في بولندا آخذة في الارتفاع، خاصة في بعض الصناعات. غالبًا ما تتطلب علاقات العمل في مجالات مثل تكنولوجيا المعلومات وعمل الاقتصاد المؤقت عقودًا بين الشركات بدلاً من عقود العمل التقليدية.
في بولندا، بينما يتمتع الموظفون التقليديون بعقود وحماية بموجب القانون البولندي للعمل، فإن المقاولين لديهم عقود بين الشركات تُعرف باسم اتفاقيات القانون المدني. بموجب اتفاقيات القانون المدني، يعمل العمال كمقاولين أو مستقلين. تُشرك العقود العمال لأداء مهام محددة، وتعمل خارج قوانين العمل التي تنطبق عمومًا على الموظفين البولنديين.
في بولندا، تعتبر المعايير المحددة في قانون العمل مفيدة لتحديد ما إذا كان العامل مقاولاً أم موظفاً. ينص قانون العمل البولندي على عدة معايير مختلفة يجب على الشركات استخدامها للتمييز بين المتعاقدين معها وموظفيها. عادة ما يكون العمال موظفين وليسوا مقاولين إذا استوفوا هذه المعايير:
- يقومون بعمل من نوع محدد.
- ينجزون ذلك العمل تحت إشراف مباشر من صاحب العمل.
- يؤدون العمل في المكان والزمان اللذين يحددهما صاحب العمل.
- علاقة العمل مستمرة نسبيًا.
من ناحية أخرى، فإن العمال الذين يؤدون وظائفهم بأقل قدر من الإشراف المباشر من قبل صاحب العمل، ويختارون متى وأين يعملون، ويضطلعون بسلسلة من المشاريع قصيرة الأجل التي يختارونها، هم أكثر عرضة للتصنيف كمقاولين.
المتطلبات التي تحكم أجور المقاولين في بولندا
لا يحتوي القانون البولندي على العديد من المتطلبات حول كيفية قيام الشركات بالدفع لمقاوليها. للمقارنة، انظر إلى المتطلبات التي تحكم تعويضات الموظفين.
في بولندا، يحق للموظفين الحصول على أجور ومزايا وحماية محددة بموجب قوانين العمل البولندية. يجب أن يعملوا ثماني ساعات فقط في اليوم، 40 ساعة في الأسبوع. يجوز لهم العمل لساعات إضافية تتجاوز تلك الساعات، على الرغم من أنه يجب على صاحب العمل الموافقة على العمل الإضافي، ولا يمكن أن يتجاوز العمل الإضافي 150 ساعات في السنة. يجب على أصحاب العمل تعويض الموظفين عن ساعات العمل الإضافية بنسبة تتراوح بين 150 و 200 بالمائة من الأجر القياسي للموظفين أو إجازة إضافية. يجب أن يحصل الموظفون أيضًا على الحد الأدنى للأجور بقيمة PLNzł18 على الأقل.30 في الساعة أو Plnzł2,800 في الشهر.
بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يتلقى الموظفون في بولندا أيام إجازة مدفوعة الأجر من 20 إلى 26 ، اعتمادًا على المدة التي قضوها في العمل أو في المدرسة. يشمل وقت الإجازة المدفوعة الأجر أيضًا أربعة أيام مرضية يمكن للموظفين استخدامها حسب الحاجة، ويحق للموظفين الحصول على ما يصل إلى 33 من الإجازة المرضية المدفوعة الأجر إذا كان لديهم شهادة معتمدة. يجب أن يحصل الموظفون أيضًا على 13 للعطلات الرسمية المدفوعة وإجازة الأمومة أو الأبوة عند ولادة طفل.
إذا رغبت شركة في بولندا في إنهاء خدمة الموظفين، فيجب أن يتلقى الموظفون إشعارًا وفصلًا عن العمل. إذا كان العقد غير محدد المدة، فإن القرار يتطلب أسبابًا لفساد العقد من شأنها أن تصمد أمام محكمة العمل. تعتمد فترة الإشعار على نوع العقد ومدة خدمة الموظفين. يعتمد تعويض نهاية الخدمة أيضًا عادةً على طول مدة وظيفة الموظف لدى الشركة.
بالإضافة إلى ذلك، يجب على الشركات في بولندا أن تدفع إلى المؤسسة الوطنية للتأمين الاجتماعي (ZUS) نيابة عن موظفيها. يمكن لصاحب العمل أن يدفع ما يصل إلى 22.14 بالمائة من إجمالي أجر كل موظف. في المقابل، لا يدفع الموظفون أنفسهم سوى حوالي 14 بالمائة من أجرهم الإجمالي.
تنطبق معظم هذه المتطلبات على الموظفين فقط. لا تلتزم علاقات المقاولين بمعظم قوانين العمل ولا يحق لهم الحصول على مزايا ZUS أو إجازة مدفوعة الأجر أو فترة الإشعارات قبل انتهاء العقد.
في الماضي، كان العديد من المقاولين المستقلين يتقاضون أجوراً أقل بكثير من الحد الأدنى للأجور. ومع ذلك، ينص التعديل القانوني رقم2017 على أن الحد الأدنى للأجور في بولندا للموظفين ينطبق أيضًا على المقاولين. الغرض من هذا القانون هو حماية المقاولين المستقلين من الاستغلال، وضمان عدم قيام الشركات بتصنيف موظفيها كمقاولين لمجرد توفير المال على الأجور المدفوعة.
الممارسات الضريبية لتوظيف المقاولين في بولندا
عندما تعمل مع مقاولين مستقلين في بولندا، لن تضيفهم إلى كشوف المرتبات الخاصة بك أو تدفع ضرائب الرواتب. ومع ذلك، قد ترغب في معرفة تفاصيل قانون الضرائب حتى تتمكن من فهم الالتزامات الضريبية للمقاولين.
مساهمات التأمين الاجتماعي
يجب أن يساهم معظم المقاولين المستقلين في ZUS، على الرغم من أن أصحاب العمل ليسوا مسؤولين عن المساهمة نيابة عنهم. تُستخدم المساهمات في تأمين معاشات التقاعد، وتأمين معاشات العجز، وتأمين السلامة، وأحيانًا تأمين إصابات العمل. تُترك مساهمات التأمين الصحي للمقاول. لا يتعين على الطلاب الذين تقل أعمارهم عن 26 دفع اشتراكات في صناديق التأمين الاجتماعي الإلزامي. يعتمد ما إذا كان المقاولون المستقلون يقدمون مساهمات ZUS على اتفاقية القانون المدني المحددة لديهم.
عندما تقوم بإنشاء فرق إيرلندية في بولندا، كن على دراية بأنك ستدفع لمقاوليك تعويضاتهم الكاملة دون الضرائب المقتطعة لأي جزء من رواتبهم مقابل مساهمات ZUS. لن تدفع مؤسستك أيضًا ضرائب الرواتب تجاه ZUS نيابة عن المقاولين.
ضريبة الدخل
في بولندا، يحسب المقاولون والموظفون اشتراكاتهم بشكل مختلف. ينطبق قانون الدخل البولندي فقط على الموظفين والمتعاقدين الذين يبلغون من العمر26 أو أكثر ما لم يكسبوا PLNzł85 أو 528 أو أكثر سنويًا، وهو ما يعادل حوالي US$23 أو 165 أو حوالي EUR€19 أو 005. يدفع الموظفون البولنديون الذين تقل أعمارهم عن 26 والذين يصل دخلهم إلى85 و 528 PLNzł معدل ضريبة 17 بالمائة. يخضع أولئك الذين تتجاوز دخولهم هذا الحد لضريبة 32 %. في المقابل، يدفع المقاولون معدل ضريبة ثابت قدره 19 بالمائة.
طرق الدفع للمقاولين في بولندا
غالباً ما يمثل تحديد أفضل طريقة لدفع رواتب الموظفين والمتعاقدين الدوليين تحدياً. أثناء عملك مع مقاولين مستقلين، ستحتاج إلى عملية ثابتة للدفع لهم بشكل صحيح وفي الوقت المحدد. فيما يلي بعض صيغ الدفع الشائعة وما إذا كانت مناسبة للدفع للمقاولين المستقلين.
- خدمات الرواتب: مع المقاولين، لن تقوم بالدفع من خلال كشوف المرتبات الخاصة بك لأن المقاولين ليسوا جزءًا من كشوف المرتبات الخاصة بك. يعتبر موظفوك فقط جزءًا من كشوف المرتبات الخاصة بك، حيث تقوم بإزالة الاقتطاعات المطلوبة من شيكات الرواتب ودفع ضرائب الرواتب اللازمة. بدلاً من معالجة مدفوعات المقاولين من خلال نظام الرواتب الخاص بك، اطلب من المقاولين تقديم فواتير مقابل عملهم ومعالجة مدفوعاتهم من خلال قسم الحسابات المستحقة الدفع. ومع ذلك، فإن بعض شركات خدمات الرواتب لديها هياكل تسمح لك بالدفع للمقاولين المستقلين باستخدام خدماتهم. يمكن أن تكون هذه الخدمات مكلفة، ولا تدعم دائمًا العمليات العالمية.
- البنوك: قد تفكر شركتكم في العمل مع أحد البنوك لدفع أجور المتعاقدين المستقلين. ومع ذلك، قد لا تتعامل بعض البنوك البولندية مع شركة لم تسجل رسميًا في بولندا، وقد تجعل الأوراق والمتطلبات المرتبطة بفتح حساب مصرفي هذا الخيار غير عملي.
- خدمات تحويل الأموال: تُمكّن خدمات تحويل الأموال شركتك من إرسال الأموال إلى الحسابات المصرفية للمقاولين التابعين لك. إذا كنت قد أنشأت شركة تابعة في بولندا، فسيكون لديك بالفعل حساب مصرفي يمكنك من خلاله تحويل الأموال عبر قسم الحسابات المستحقة الدفع. تعد هذه العملية خيارًا ممتازًا للدفع للمقاولين في بولندا لأنها سريعة ومريحة نسبيًا، مما يسمح لك بتقليل التأخيرات والحفاظ على علاقة عمل جيدة مع المقاولين المستقلين. غالبًا ما تقدم خدمات تحويل الأموال أيضًا العديد من خيارات طرق التحويل وحدود تحويل عالية وأمان يمكن الاعتماد عليه. ومع ذلك، يجب أن تدرك أنك ستتحمل على الأرجح رسوم تحويل العملات إذا دفعت للمقاولين بعملة أخرى غير الزلوتي البولندي. عادةً ما تكون هذه الرسوم عبارة عن نسب مئوية، لذا قد تكلفك التحويلات الكبيرة أكثر.
- العمل مع شريك توظيف: إذا كنت تعمل مع شريك توظيف، فغالبًا ما تقوم بتبسيط عمليات دفع تعاقدك بشكل كبير. يمكن لشريك موثوق أن يساعدك في توظيف المقاولين بشكل قانوني ودفع أجورهم بسرعة ودقة وبالعملة المحلية وبطريقة تتوافق مع اللوائح البولندية.
بناء فرق دولية في بولندا مع Globalization Partners
عندما تكون مستعدًا لتوسيع عملياتك التجارية في بولندا وتفكر في تعيين موظف موهوب بدوام كامل من بولندا، فاعمل مع Globalization Partners. باستخدام منصتنا الشاملة والمدعومة بالذكاء الاصطناعي ، نقوم بتبسيط عملية توظيف ودفع رواتب أعضاء فريقك البولندي لضمان المدفوعات الصحيحة وفي الوقت المناسب وتوفير وقت شركتك.
اطلب عرضًا لمنصة التوظيف العالمية لدينا اليوم، أو تواصل معنا لمعرفة المزيد.
