يمكن للشركات فتح فرص نمو جديدة من خلال توسيع القوى العاملة العالمية لديها. في الواقع، 81% من القادة يشاركون بالفعل بنشاط في التوظيف العالمي. بدعم من صاحب العمل الأفضل في فئته (EOR) مثل G-P، يمكنك تعيين الفرق العالمية وتأهيلها وإدارتها بسرعة وبامتثال، بغض النظر عن حالة الكيان.
ومع ذلك، فإن العمل مع الموظفين الدوليين يمكن أن يعني أيضًا أن شركتك مسؤولة عن اقتطاع جميع الضرائب ذات الصلة التي تتطلبها قوانين الضرائب في كل دولة أجنبية في سنة تقويمية. نظرًا لأن معدلات ضريبة الدخل تختلف حسب بلد إقامة الموظف، فقد تجد الشركات في الولايات المتحدة التي تملأ نموذج W-8BEN للموظفين الدوليين العملية صعبة إذا لم تكن مستعدة.
ما هو النموذج W-8BEN؟
النموذج W-8BEN هو نموذج ضريبة دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) يستخدمه المقيمون في الضرائب غير الأمريكية أو الأجانب غير المقيمين للتصديق على وضعهم الأجنبي وضمان تطبيق معدل الاقتطاع الصحيح على الدخل من مصادر أمريكية. النموذج W-8BEN يشير إلى شهادة الوضع الأجنبي للمالك المستفيد لاقتطاع الضرائب في الولايات المتحدة والإبلاغ عنها (الأفراد).
يُطلب من المقيمين في الضرائب غير الأمريكية - بما في ذلك الموظفين والمقاولين العالميين - الذين يقدمون الخدمات للشركات الأمريكية بشكل عام إكمال النموذج W-8BEN وتقديمه إلى شركة التوظيف.
ما الغرض من استخدام النموذج W-8BEN؟
بالنسبة للشركات التي يتم توظيفها دوليًا، يتحقق النموذج W-8BEN من الوضع الأجنبي للفرد ويحدد أهليته للحصول على الإعفاءات الضريبية أو تقليل الاقتطاع بموجب معاهدة ضريبية. كما يحدد الأفراد الخاضعين لضريبة بنسبة 30% على أنواع مختلفة من الدخل من مصادر أمريكية، بما في ذلك المدفوعات الثابتة والدورية (FDAP) مثل:
- الفائدة.
- العوائد.
- المعاشات السنوية.
- الإيجار.
- الأقساط.
- التعويض عن الخدمات.
- استبدال المدفوعات، إن وجدت.
الغرض من نماذج W-8BEN هو تحديد ما إذا كان الأفراد يعتبرون أشخاصًا أمريكيين بشكل قانوني - مقيمين أو مواطنين - وإثبات ملكية الدخل المشار إليه في النموذج. يسمح النموذج W-8BEN أيضًا للأفراد من دول خارج الولايات المتحدة الأمريكية الذين لديهم معاهدات ضريبية بالمطالبة بأسعار مقتطعة مخفضة على الدخل من مصادر أمريكية.
ما هي المعاهدات الضريبية؟
المعاهدة الضريبية هي اتفاقية بين بلدين تحدد كيفية فرض ضرائب على الدخل الذي يحققه سكان بلد ما من قبل البلد الآخر. وفقًا للموقع الإلكتروني لدائرة الإيرادات الداخلية، إذا كانت الدولة لديها معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة، فقد يكون المقيمون في تلك الدولة مؤهلين للحصول على تخفيضات ضريبية أو إعفاءات على الدخل المكتسب في الولايات المتحدة.
على سبيل المثال، نظرًا لأن كندا والولايات المتحدة لديهما معاهدة ضريبية، إذا قامت شركة أمريكية بتعيين موظف في كندا، فيمكنهم المطالبة بالمزايا كأجنبي غير مقيم (NRA) عند تقديم ضرائبهم. يتعين على الأفراد الذين يعيشون في بلدان لا يوجد بها معاهدة ضريبية دفع ضريبة الدخل بالمعدلات القياسية، دون تخفيضات.
لا تنطبق معاهدات ضريبة الدخل على حالات الإقامة المزدوجة - عندما يكون الأفراد مقيمين قانونيين في أكثر من بلد. ومع ذلك، قد يظل المقيمون المزدوجون مؤهلين للحصول على بعض مزايا المعاهدة الضريبية، اعتمادًا على موقعهم.
الدول التي أبرمت معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة. |
||
|---|---|---|
|
|
|
يمكن أن تتغير المعاهدات الضريبية بمرور الوقت. بالنسبة لأصحاب العمل الذين يوظفون دوليًا، من المهم أن تظل على اطلاع دائم بالقوانين المتطورة في بلدهم المستهدف. يمكن للأدوات التي تعمل بالذكاء الاصطناعي مثل G-P Gia™ - مستشار الامتثال العالمي للموارد البشرية المعتمد على الذكاء الاصطناعي في G-P - تقديم إرشادات الخبراء حول قوانين التوظيف العالمية في 50 دولة وجميع الولايات الأمريكية 50، مما يقلل من تكلفة ووقت الامتثال بنسبة تصل إلى 95%.
من يقدم نموذج W-8BEN؟
يجب على الموظفين الدوليين والمقاولين العالميين تقديم النموذج W-8BEN إلى أصحاب العمل في الولايات المتحدة، وعادةً ما يكون ذلك أثناء عملية التأهيل. وفقًا لمصلحة الإيرادات الداخلية (IRS)، يجب على الموظفين إعطاء النموذج W-8BEN إلى وكيل الاستقطاع أو الدافع إذا كانوا أجانب غير مقيمين والذين هم المالك المستفيد من مبلغ خاضع للاستقطاع.
ويجب عليهم تقديم النموذج W-8 BEN عند طلب وكيل الاستقطاع سواءً كانوا يطالبون بمعدل استقطاع مخفض أو إعفاء من ذلك أم لا. على سبيل المثال، يمكن إكمال W8BEN وتقديمه إلى وكيل اقتطاع المانح أو مسؤول حقوق الملكية.
يجب على الشركات جمع والتحقق من دقة وشرعية النماذج التي تتلقاها. ومع ذلك، يمكن أن يظل نموذج W-8 صالحًا حتى مع وجود أخطاء طفيفة. على سبيل المثال، إذا كان التاريخ مفقودًا من التوقيع، يمكن لصاحب العمل إضافة التاريخ عند الاستلام واعتباره صالحًا من تلك النقطة فصاعدًا.
من الذي يحتاج إلى ملء نموذج W-8BEN؟
عادةً ما يتم إكمال النموذج W-8BEN من قبل الأجانب غير المقيمين (NRAs). يجب أن تحصل الشركات التي توظف دوليًا على هذا النموذج من الموظفين الدوليين أو المقاولين العالميين إذا استوفت أيًا من المعايير التالية:
- هم مواطنون غير أمريكيين أو مقيمون (NRA).
- ويعملون لدى شركة أمريكية أو يحصلون على دخل من مصادر أمريكية.
- ويطالبون بمزايا المعاهدة الضريبية أو خفض الاقتطاع.
- ويحصلون على دخل ثابت أو دوري من الولايات المتحدة.
من المسؤول عن اقتطاع ضريبة الدخل؟
تتحمل الشركات التي تدفع دخلاً للمقيم الضريبي غير الأمريكي، والمعروفة باسم وكلاء الاستقطاع من الولايات المتحدة، مسؤولية اقتطاع الضرائب من المصدر قبل الدفع للفرد. قد يؤدي عدم الاقتطاع بشكل صحيح إلى فرض عقوبات أو غرامات على عدم الامتثال. في حالة مشاركة وكلاء اقتطاع متعددين، يجب اقتطاع الضريبة مرة واحدة فقط من مالكي الدخل.
إذا كان صاحب العمل يقتطع ضريبة الدخل نيابةً عن الفرد، فلا ترسل النموذج إلى مصلحة الضرائب عند الاستلام. بدلاً من ذلك، يجب عليهم تخزين النموذج بأمان في سجلاتهم طالما كان ذلك ضروريًا لتحديد مسؤوليتهم.
كيفية ملء النموذج W-8BEN
عند ملء النموذج W-8BEN، تكون التعليمات واضحة ومدرجة في النموذج نفسه. لإكمال النموذج، يجب على الموظف الدولي أو المقاول العالمي تضمين المعلومات التالية:
- اسمهم القانوني
- تاريخ ميلادهم، مكتوب بتنسيق شهر-يوم-سنة
- بلد جنسيتهم
- عنوان إقامتهم الدائم في بلد إقامة شركتهم
- عنوانهم البريدي إذا كان مختلفًا عن العنوان الدائم للشركة
- رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN)، بما في ذلك رقم التعريف الضريبي الدولي، إن وجد
- اسم بلد إقامتهم لأغراض ضريبة الدخل في ذلك البلد، إن وجدت
- جميع المعلومات المالية ذات الصلة، بما في ذلك الدخل ومبالغ الدفع السابقة من الإقرارات الضريبية القديمة.
هل هناك نماذج W-8 أخرى؟
نعم، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية العديد من نماذج W-8، كل منها ينطبق على أنواع مختلفة من سيناريوهات اقتطاع الضرائب غير الأمريكية. بالإضافة إلى نموذج W-8BEN، تتضمن الوثائق الضريبية الأخرى ذات الصلة ما يلي:
- النموذج W-8BEN-E للكيانات غير الأمريكية أو الكيانات الدولية، بدلاً من الأفراد.
- النموذج W-8IMY للأفراد أو الكيانات التي تتلقى مدفوعات قابلة للاقتطاع من مقيم أو مواطن غير أمريكي أو كيان متدفق.
- نموذج W-8EXP للملاك المستفيدين الذين يرغبون في المطالبة بتخفيض أو إعفاء ضريبي معمول به، بما في ذلك الحكومات غير الأمريكية والمنظمات المعفاة من الضرائب.
- النموذج W-8ECI للأفراد أو الكيانات التي تطالب بالإعفاء من اقتطاع الدخل المرتبط بشكل فعال بمزاولة التجارة أو الأعمال في الولايات المتحدة، بما في ذلك أولئك الذين يكسبون دخلاً من الأنشطة التجارية الأمريكية.
النماذج W-8 مقابل النماذج W-9: ما الفرق؟
في حين تنطبق نماذج W-8 على المقيمين أو المواطنين أو الكيانات الضريبية غير الأمريكية التي تحقق دخلاً في الولايات المتحدة، تنطبق نماذج W-9 على الشركات والمقاولين والكيانات المماثلة التي تعمل بموجب قانون الولايات المتحدة، بما في ذلك المواطنين والمقيمين في الولايات المتحدة. تُعتبر هذه النماذج طلبات معلوماتية ولا تنتهي صلاحيتها مثل W-8 النماذج.
تبسيط كشوف الرواتب الدولية مع G-P.
وبدعم من فريق متخصص من الخبراء في التوظيف والضرائب والمزايا وقوانين العمل المحلية، تتعامل حلول صاحب العمل المسجل (EOR) المدعومة بالذكاء الاصطناعي من G-P مع عمليات الرواتب المعقدة، مما يمكّن الشركات من تبني فوائد التوسع العالمي بثقة. توفر G-P الأدوات والرؤى اللازمة لإعداد وإدارة الرواتب بشكل متوافق للموظفين أو المقاولين الدوليين - بغض النظر عن حالة الكيان.
هذا المحتوى لأغراض إعلامية فقط ولا يشكّل مشورة قانونية أو ضريبية. لا تقدم G-P المشورة أو الدعم لمعالجة نماذج W-8BEN أو إدارتها. يجب عليك دائمًا استشارة مستشارك (مستشاريك) القانوني و/أو الضريبي والاعتماد عليه. المعلومات عامة وليست مُخصًّصة لشركة أو قوة عاملة معينة ولا تعكس تسليم منتجات G-P في أي ولاية قضائية معينة. لا تقدم شركة G-P أي بيانات أو ضمانات بشأن دقة هذه المعلومات أو اكتمالها أو توقيتها، ولا تتحمّل أي مسؤولية ناشئة عنها أو متصلة بها، بما في ذلك أي خسارة ناجمة عن استخدام المعلومات أو الاعتماد عليها.
