Comment créer votre entreprise à Singapour

Singapour se classe parmi les pays les plus performants en matière de commerce. Elle accueille les entreprises internationales avec des politiques ouvertes et des réglementations claires. 

La croissance de votre entreprise à Singapour vous donne accès à une main-d'œuvre qualifiée, à une connectivité mondiale, à une fiscalité concurrentielle et aux marchés d'Asie du Sud-Est. Cela fait de Singapour un choix de choix pour l’expansion de l’entreprise. Voici comment créer une entreprise à Singapour.

Considérations clés avant d’étendre

Avant de vous étendre à Singapour, pensez à :

• Compétences et disponibilité de la main-d’œuvre : évaluez la disponibilité des talents à Singapour en fonction de votre secteur. Rechercher les coûts associés à l’attraction et à la rétention d’employés qualifiés.

• Coût de l’activité : évaluer les taux d’imposition des entreprises, les coûts d’emploi et les dépenses immobilières.

• Stratégie d’entrée sur le marché : alors que la création d’une entité locale à Singapour offre des avantages à long terme, l’utilisation d’un employeur officiel (EOR) peut minimiser les investissements initiaux et les charges administratives. Le partenariat avec un EOR est un bon moyen de tester le marché avant de s’engager auprès d’une entité.

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2 façons de créer une entreprise à Singapour

Il existe deux approches principales pour créer une entreprise à Singapour : établir une entité locale ou utiliser un EOR. Les deux vous permettent d’embaucher une équipe locale avec des compromis juridiques et fiscaux.

Entité locale

Voici ce que vous pouvez attendre d’une configuration d’entité traditionnelle :

• Considérations juridiques : vous avez besoin d’au moins un directeur résident local avant d’enregistrer une société locale à Singapour. L’ impôt sur les sociétés est de 17 %.

• Besoins opérationnels : Vous devez maintenir un siège social légal et nommer un secrétaire qualifié de la société. Les autres exigences comprennent la tenue et la mise à jour des registres statutaires, le dépôt des déclarations annuelles et de l’assemblée générale annuelle, la préparation des états financiers et le respect des obligations d’audit et de comptabilité.

• Paie et avantages sociaux : vous devez payer les cotisations du Fonds central de prévoyance (FAP) pour les citoyens et résidents permanents de Singapour et les impôts sur les fichiers pour satisfaire aux obligations du droit du travail.

Une configuration d’entité traditionnelle vous permet d’ouvrir des comptes bancaires d’entreprise au nom de votre entreprise. Votre entreprise peut également bénéficier de subventions gouvernementales disponibles uniquement pour les entités enregistrées à Singapour avec des capitaux propres locaux. Cependant, vous devrez gérer le processus de configuration et les coûts d’exploitation, y compris la paie, les services de directeur local et la comptabilité.

Portage salarial (EOR)

La deuxième option est de s’associer à un EOR à Singapour. L’EOR agit en tant qu’employeur légal en votre nom et vous permet d’opérer légalement sans créer d’entité. Vous pouvez embaucher rapidement, éviter les coûts d’incorporation et réduire les risques de conformité. L'EOR gère :

• Gestion de la paie

• Retenue d’impôt

• Avantages statutaires

• Contrats de travail

• Administration locale des RH

• Processus de résiliation

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Types d’entités commerciales à Singapour

La structure commerciale que vous choisissez affecte la responsabilité, les taxes, la conformité et les opérations. Il existe trois options communes pour les entreprises internationales qui créent une entité à Singapour :

• Société privée à responsabilité limitée (Pte. Ltd.) : en tant qu’entité juridique distincte, une Pte. Ltd. limite la responsabilité d’investissement des parties prenantes. Vous avez la pleine propriété et payez l’impôt sur les sociétés sur les bénéfices à Singapour ; les nouvelles start-up peuvent être admissibles à une exonération fiscale. Cette structure convient aux opérations à long terme et aux entreprises souhaitant une crédibilité locale, telles qu’une entreprise technologique établissant un centre de développement. Les entreprises internationales créent souvent  un  Pte. Ltd.  en tant que filiale  pour obtenir des avantages  et des incitations locaux.

• Succursale : une succursale est une extension d’une société mère, et non une entité juridique distincte. Les succursales paient l’impôt sur le revenu local et constituent une bonne option pour les entreprises qui développent leurs ventes ou leurs services sans créer de nouvelle entité. Vous devez vous inscrire auprès de l’Autorité de réglementation comptable et d’entreprise (ACRA) et opérer au nom de la société mère. En tant qu’entité non résidente, les succursales peuvent ne pas être admissibles aux exonérations fiscales et aux avantages. Vous devez désigner au moins un citoyen de Singapour en tant que représentant autorisé de votre société.

• Bureau de représentation : Un bureau de représentation est une configuration temporaire (généralement jusqu’à trois ans) utilisée uniquement pour des études de marché ou d’étude. Il ne s’agit pas d’une entité juridique et elle ne peut pas s’engager dans des activités génératrices de bénéfices ni signer de contrats. Cette structure fonctionne pour les entreprises qui explorent le marché, comme une entreprise de fabrication qui étudie la demande locale.

De quoi avez-vous besoin pour la formation des entreprises à Singapour ?

Il existe quelques mesures légales pour créer une entreprise à Singapour.

1. Réservez le nom et l’adresse de votre société 

Réservez votre nom d’entreprise unique sur BizFile+. Il s’agit du système de dépôt électronique et de récupération d’informations pour l’ autorité de réglementation de la comptabilité et de l’entreprise (ACRA). Votre nom doit être unique. Elle ne peut être obscène, offensante ou interdite par le ministre des Finances.

Une fois le nom approuvé, il sera réservé pendant 120 jours. Si vous ne vous inscrivez pas et n’incorporez pas votre entreprise dans ce délai, l’inscription expire et le nom devient disponible pour d’autres entités.

Vous devez établir le lieu légal de votre entreprise à Singapour. Une adresse du siège social (qui doit être une adresse physique) est une exigence obligatoire pour l’enregistrement auprès de l’ACRA, et vous devez démontrer votre droit légal de faire des affaires à cette adresse. L’enregistrement auprès de l’ACRA ne peut pas être déposé sans cette information essentielle. 

2. Formaliser votre incorporation

Choisissez une structure d’entreprise à incorporer, qui peut être privée ou publique. La plupart des types de sociétés ont une responsabilité limitée pour les actionnaires, ce qui signifie que la responsabilité est limitée au capital investi.

• Société privée exonérée (CBE) : les CBE sont le type de société le plus courant. Ils peuvent avoir jusqu’à 20 actionnaires, mais aucun actionnaire ne peut être une entité sociale.

• Private Company Limited by Shares : ce type peut compter jusqu’à 50 actionnaires et peut inclure des personnes morales.

• Société anonyme par actions : peut avoir plus de 50 associés. Ce type doit être enregistré auprès de l’ Autorité monétaire de Singapour (MAS) avant d’être rendu public.

• Société anonyme à garantie limitée : ce type est utilisé pour les organisations à but non lucratif ou caritatives. Il n’a pas d’actionnaires officiels puisqu’il n’a pas de capital social ; les membres agissent en tant que garants

Les sociétés peuvent également être illimitées, ce qui signifie que les actionnaires sont personnellement responsables de toutes les dettes et pertes subies par la société. Un nombre illimité d'entreprises peuvent être privées, privées ou publiques.

3. Soumettez votre inscription à BizFile+

Déposer la demande d’incorporation via BizFile+. Tous les partenaires commerciaux doivent indiquer leur consentement à l’enregistrement de la société. Certaines entreprises choisissent des experts juridiques ou comptables pour gérer l’enregistrement pour elles. Un cabinet d’avocats, un cabinet comptable ou un secrétariat d’entreprise peut soumettre les documents en votre nom pour gagner du temps et assurer la conformité réglementaire.

À compter du 2025, les frais pour une demande de nom sont de 15 SGD, et l’enregistrement d’une nouvelle entité commerciale coûte 300 SGD. Lorsque le processus est approuvé, vous obtenez un certificat officiel de constitution.

4. Obtenez votre numéro d’entité unique (UEN)

Les entreprises singapouriennes reçoivent un UEN aléatoirement attribué à utiliser pour les transactions avec des agences gouvernementales, y compris les déclarations fiscales, les contrats et les factures. Les entreprises ont la possibilité d’acheter un UEN spécial (SUN), qui offre un numéro facile à identifier et mémorable ; cependant, les SUN sont disponibles à un coût plus élevé.

5. Téléchargez votre profil d’entreprise ACRA

Une fois l’enregistrement de votre entreprise terminé, téléchargez votre profil professionnel depuis BizFile+. Ce document essentiel fournit des informations clés sur la société, y compris votre UEN, votre adresse enregistrée, vos administrateurs, vos actionnaires et votre capital social. Il est nécessaire pour les étapes critiques telles que l’ouverture d’un compte bancaire, les demandes de licence et les vérifications de diligence raisonnable.

6. Ouvrir un compte bancaire

La prochaine étape essentielle consiste à créer un compte d’entreprise auprès d’une institution ayant le statut de banque à Singapour, afin de faciliter les transactions commerciales légales. Vous devrez généralement fournir les documents suivants :

• Formulaires de demande de compte bancaire remplis et signés.

• Preuve des adresses résidentielles pour les administrateurs, les signataires et les propriétaires bénéficiaires finaux.

• Copie certifiée de votre profil professionnel par l’ACRA.

• Certificat officiel de constitution.

• Copie certifiée conforme de la Constitution de la Société (anciennement connue sous le nom de Mémorandum et Statuts. 

• Résolution du conseil d’administration autorisant l’ouverture de compte. 

• Copies certifiées conformes des passeports des administrateurs ou des cartes SingPass.

• Certificats officiels d’endettement et de solvabilité pour les comptes offshore (obligatoires principalement pour les actionnaires d’entreprises d’entités offshore). 

7. Obtenir un CorpPass

CorpPass est l’ identité numérique officielle de l’entreprise  qui vous permet d’effectuer des transactions telles que le dépôt de taxes, la demande de licences et l’interaction avec le gouvernement singapourien. 

Votre société doit nommer un administrateur CorpPass pour configurer le compte et gérer l'accès pour des fonctions telles que la soumission CPF, les demandes de licence et le dépôt de déclaration fiscale. Les étapes sont légèrement différentes selon que vous avez un UEN local ou que vous êtes une entité internationale, comme une succursale étrangère.

8. Demander des licences et des approbations

Toutes les entreprises doivent vérifier les licences, car certaines industries ont besoin de licences commerciales spéciales et d’approbations pour fonctionner légalement à Singapour. Par exemple, si vous possédez une entreprise de restauration, vous aurez peut-être besoin d’une licence d’atelier de restauration, d’une licence d’étal de nourriture, d’une licence d’alcool ou d’un certificat halal. Utilisez le portail GoBusiness Licensing pour vérifier ce dont vous avez besoin. Assurez-vous de soumettre vos candidatures à l’avance, car les délais de traitement peuvent varier.

9. Inscrivez-vous aux contributions CPF

En tant qu’employeur à Singapour, vous êtes légalement tenu de contribuer au Fonds central de prévoyance (FAP) au nom de tous les employés éligibles chaque mois. Vous devez effectuer cette étape avant de commencer à recruter et à embaucher du personnel local.

Cette demande est généralement effectuée en ligne, en utilisant vos informations UEN et CorpPass. Lorsque votre demande est approuvée, vous obtenez un numéro de soumission CPF (CSN), une demande d’ordre récurrent interbancaire général (GIRO) et des conseils de paiement via le formulaire CPF91.

Avantages fiscaux de l’intégration à Singapour 

Singapour encourage la formation de nouvelles entreprises et l’expansion internationale avec des politiques fiscales compétitives.

• Régime d’exonération fiscale pour les start-up : les nouvelles sociétés peuvent bénéficier d’une exonération fiscale partielle pour les start-ups de trois ans si elles résident à Singapour, si elles ont 20 actionnaires ou moins et si elles répondent à des exigences spécifiques en matière de propriété.

• Exonération partielle d’impôt :  les sociétés sont éligibles à une exonération partielle d’impôt sur une partie de leur revenu imposable normal, ce qui réduit le taux d’imposition effectif des sociétés. Ce régime est généralement réclamé par des sociétés qui ne sont pas admissibles au régime d’exonération fiscale de la Startup ou qui ont dépassé sa période d’éligibilité de trois ans. 

• Accords de double imposition (ACD) : Singapour dispose d'ACD avec plus de 80 juridictions, empêchant le même revenu d'être imposé deux fois. Ces accords peuvent également éliminer ou réduire les retenues à la source sur les dividendes, intérêts et redevances transfrontaliers.

• Efficacité fiscale internationale : les entreprises utilisent souvent le réseau DTA de Singapour, le système fiscal à un seul niveau et l’absence d’impôt sur les plus-values pour structurer les opérations. Les certificats de résidence fiscale de l’Inland Revenue Authority de Singapour sont souvent nécessaires pour réclamer des prestations en vertu d’une DTA.

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