Frankreichs zentrale Lage in Europa und die starke Wirtschaft machen es zu einem attraktiven Ort, um Ihr Team aufzubauen. Aber bevor Sie Ihre erste Einstellung vornehmen, müssen Sie die Gehaltsabrechnung in Frankreich einrichten. Die Verwaltung der Gehaltsabrechnung umfasst die Berechnung von Steuer- und Sozialversicherungsbeiträgen, die Anwendung strenger Berichterstattungsanforderungen und die Einhaltung sich ändernder Vorschriften – all dies erhöht die Verwaltungszeit und das Risiko der Nichteinhaltung.

Anstatt dies allein zu navigieren, G-P hat eine Lösung für alle Ihre Beschäftigungsanforderungen. Hier erfahren Sie, was Sie bei der Verwaltung von Gehaltsabrechnungsdiensten in Frankreich beachten müssen. 

So richten Sie die Gehaltsabrechnung in Frankreich ein

Die Nutzung von Gehaltsabrechnungsdiensten in Frankreich hilft Ihnen, die lokalen Vorschriften einzuhalten. Aber bevor Sie Ihre Teammitglieder einstellen und bezahlen können, benötigen Sie eine rechtliche Präsenz im Land, was in der Regel bedeutet, eine Tochtergesellschaft in Frankreich zu gründen. 

Bevor Mitarbeiter mit der Arbeit beginnen, müssen Sie sie bei der Sozialversicherung registrieren, indem Sie eine Erklärung à l'embauche (DPAE) bei der französischen Sozialversicherungsbehörde einreichen. Arbeitgeber müssen sich auch bei der obligatorischen Zusatzpension (AGIRC-ARRCO) für alle Mitarbeiter des privaten Sektors registrieren. Die meisten Tarifverträge (CBAs) verlangen von Arbeitgebern, dass sie Arbeitnehmer in einen (Versorgungs-)Prévoyance -Fonds für Lebens- und Invaliditätsversicherungen einschreiben. 

Der nächste Schritt besteht darin, Informationen von jedem Teammitglied zu sammeln, um die Gehaltsabrechnung zu verarbeiten, einschließlich:

  • Französische Sozialversicherungsnummer (numéro d’Inscription au répertoire oder NIR)

  • Bankverbindung (relevé d’Identité bancaire oder RIB)

  • Relevante personenbezogene Daten für den Arbeitsvertrag, wie vollständiger Name, Adresse und Kontaktdaten

Eine einfachere Alternative ist die Zusammenarbeit mit einem eingetragenen Arbeitgeber (EOR) wie G-P. Die Gehaltsabrechnung wird mit 99 % Genauigkeit abgewickelt, sodass dein Team immer pünktlich bezahlt wird. Bei uns müssen Sie keine lokale Einheit einrichten oder sich Sorgen um die Verwaltung der Gehaltsabrechnung machen. Wir stellen die vollständige Einhaltung aller Lohn- und Beschäftigungspflichten sicher.

Lohnsteuern und Sozialversicherung in Frankreich

Die Gehaltsabrechnung in Frankreich beinhaltet Einkommensteuerabzüge und Sozialversicherungsbeiträge, die der Arbeitgeber vom Gehalt des Mitarbeiters einbehalten hat. 

Frankreich persönliche Einkommensteuer (PAYE)

Frankreich verwendet ein Pay-as-you-Earn (PAYE)-System, das als Prélèvement à la source (PAS) bekannt ist. 

Der Steuersatz ist progressiv, aber komplex. Es hängt von mehreren Faktoren ab, wie z. B. dem Gesamteinkommen des Haushalts geteilt durch die Anzahl der „Teile“ oder Quotientenfamiliär. 

  • Ein einzelner Erwachsener ist ein Teil

  • Ein verheiratetes Paar besteht aus zwei Teilen

  • Die ersten beiden Kinder sind jeweils 0.5 Teile

  • Jedes Kind danach ist ein Teil

Die Vergütung wird auf Grundlage des steuerpflichtigen Nettogehalts berechnet, nicht auf Grundlage des Bruttogehalts. Dieser Betrag ist niedriger als das Bruttogehalt, da er keine obligatorischen Sozialversicherungsbeiträge der Mitarbeiter enthält.

Frankreichs jährliche Einkommensteuerklassen für 2025 sind:

  • Bis zu 11,294 EUR: 0 %

  • EUR 11,295–28.797: 11 %

  • EUR 28,798– 82,341: 30 %

  • EUR 82,342– 177,106: 41 %

  • Über 177,106 EUR: 45 %

Beiträge zur französischen Sozialversicherung

Arbeitgeber und Mitarbeiter tragen zum französischen Sozialversicherungssystem bei. Diese Beiträge decken Gesundheitsversorgung, Familienleistungen, Ruhestand, Arbeitslosigkeit und mehr ab. Die Preise variieren je nach Gehalt, Branche und Kosten-Nutzen-Verhältnis.

  • Arbeitgeberbeitrag Frankreich: Dies ist 25–45 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters. Sie umfasst Zahlungen für staatlich finanzierte Gesundheitsversorgung, eine Grundversorgung und obligatorische Zusatzversorgungsprogramme (Retraite Complémentaire), Arbeitslosigkeit, Berufsversicherung, Familienleistungen sowie Invaliditäts- und Todesfallversicherung (Prévoyance). Arbeitgeber müssen je nach Kosten-Nutzen-Verhältnis und Mitarbeiterkategorie möglicherweise auch zu ergänzenden Programmen wie Unterstützungsfonds beitragen.

  • Mitarbeiterbeiträge für Frankreich: Dies sind 20–23 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters. Mitarbeiter müssen auch allgemeine Sozialbeiträge (contribution sociale généralisée, oder CSG) und Sozialschuldenrückzahlungsbeiträge (contribution au remboursement de la dette sociale, oder CRDS) leisten. Arbeitgeber behalten CSG- und CRDS-Beiträge für Mitarbeiter ein, zusätzlich zu Sozialversicherungsbeiträgen für Mitarbeiter.

Sonstige französische Gewerbesteuern

Unternehmen zahlen eine Standard-Körperschaftssteuer von 25 % und eine Mehrwertsteuer (MwSt.) von 20 %, obwohl für bestimmte Waren und Dienstleistungen reduzierte Mehrwertsteuersätze gelten.

Elemente der Lohnverwaltung in Frankreich

  • Zahlungshäufigkeit: Gehälter werden monatlich gezahlt. Arbeitgeber müssen jedem Mitarbeiter jeden Monat eine detaillierte Gehaltsabrechnung (Bulletin de Paie) aushändigen. 

  • Ein Gehalt für den 13. Monat: Dies ist zwar nicht obligatorisch, wird aber häufig von einem CBA verlangt. Sie wird normalerweise am Ende des Jahres bezahlt.

  • Gehaltsabrechnungsanforderungen: Die Gehaltsabrechnungen müssen detaillierte Informationen enthalten, wie z. B. Angaben zu Arbeitgeber und Arbeitnehmer, Stellenbezeichnung, anwendbaren CBA-Referenzcode, Bruttogehalt, eine detaillierte Aufschlüsselung aller Sozialversicherungs- und Steuerabzüge, zahlbares Nettogehalt und aufgelaufenen Jahresurlaub. 

  • Berichterstattung und Fristen: Arbeitgeber müssen einen monatlichen elektronischen Bericht erstellen, der als Deklaration Sociale Nominative (DSN) bezeichnet wird. Dieser Bericht erfasst Lohndaten, Steuern und Beiträge und wird den zuständigen Behörden vorgelegt.

Frankreich Gehaltsabrechnungsoptionen für Unternehmen

Unternehmen, die nach Frankreich expandieren, haben drei Hauptoptionen für die Verwaltung der Gehaltsabrechnung:

  • Interne Gehaltsabrechnung: Ein Unternehmen mit einer registrierten Tochtergesellschaft in Frankreich und einem großen HR-Team kann die Gehaltsabrechnung intern verwalten. Dies bedeutet jedoch, dass Mitarbeiter mit Erfahrung im französischen Arbeits- und Steuerrecht eingestellt werden müssen, und es eignet sich in der Regel am besten für große Organisationen, die viel Zeit, Geld und Ressourcen in ein engagiertes internes Team investieren können. 

  • Partnerschaft mit einem EOR: Durch die Zusammenarbeit mit einem EOR wie G-P können Sie die Gehaltsabrechnung in Frankreich verwalten, ohne eine lokale Einheit einzurichten. Als France EOR G-P übernimmt alle Aspekte der Gehaltsabrechnung und Steuern, damit dein Unternehmen vollständig konform ist.

  • Verwenden G-P Contractor™ : Obwohl unabhängige Auftragnehmer nicht Teil der Gehaltsabrechnung sind, verlassen sich einige Unternehmen bei spezialisierten Projekten auf diesen Mitarbeitertyp. Mit können G-P Contractor Sie Auftragnehmer in 190 Ländern und in einer beliebigen Währung mit einer digitalen Geldbörse, Banküberweisung oder virtuellen Karte einstellen und bezahlen.

Zahlung unabhängiger Auftragnehmer in Frankreich

Unabhängige Auftragnehmer in Frankreich sind für die Registrierung bei der Steuerbehörde und dem Sozialversicherungssystem verantwortlich. Sie stellen Rechnungen für ihre Dienstleistungen aus, reichen ihre eigenen Einkommensteuererklärungen ein und zahlen ihre eigenen Sozialversicherungsbeiträge.

Wenn Sie unabhängige Auftragnehmer (Travailleurs Indépendants) in Frankreich einsetzen, denken Sie daran, dass sie selbstständig und vollständig getrennt von der Gehaltsabrechnung der Mitarbeiter sind. 

Sie müssen für jeden Dienstleistungsvertrag eine gesetzliche „Vigilanzpflicht“ (Obligation de Vigilance) von mehr als 5,000 EUR (ohne MwSt.) erfüllen. Überprüfen Sie vor Beginn der Arbeiten, ob das Geschäft des Auftragnehmers registriert und mit Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen auf dem neuesten Stand ist. 

Frankreich-Berechtigungs- und Kündigungsbedingungen

Die Kündigung in Frankreich unterliegt strengen Arbeitsgesetzen zum Schutz der Mitarbeiter. Arbeitgeber müssen einen triftigen Kündigungsgrund haben, der auf persönlichen Gründen (wie Leistung oder Fehlverhalten) oder wirtschaftlichen Gründen beruhen kann.

Arbeitgeber müssen einen formellen Prozess befolgen, einschließlich einer Vorbesprechung und einer schriftlichen Kündigungsmitteilung. 

Probezeiträume erleichtern die Beendigung des Arbeitsverhältnisses für beide Parteien. Aber auch während der Probezeit müssen Arbeitgeber Mindestfristen einhalten, und die Mitarbeiter sind vor unfairer oder diskriminierender Kündigung geschützt. 

Die Kündigungsfristen hängen von der Rolle des Mitarbeiters, der Dauer der Betriebszugehörigkeit und allen geltenden Tarifverträgen (CBA) ab. Mitarbeiter, die einen unbefristeten Vertrag mit mindestens acht Monaten Betriebszugehörigkeit haben, erhalten eine Abfindung, außer in Fällen von schwerem Fehlverhalten. Die Abfindung wird mit dem höheren der folgenden berechnet:

  • Das durchschnittliche Monatsgehalt in den letzten 12 Monaten oder

  • Ein Drittel des Gehalts in den letzten drei Monaten (einschließlich Boni, anteilig)

Die gesetzliche Mindestabfindung beträgt:

  • Ein Viertel des monatlichen Gehalts pro Dienstjahr für die ersten 10 Jahre

  • Ein Drittel des Monatsgehalts pro Dienstjahr nach 10 Jahren, es sei denn, der CBA sieht einen höheren Betrag vor

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