Auf dem heutigen globalen Markt ist der Zugang zu vielfältigen Talenten wichtiger denn je. Um das volle menschliche Potenzial auszuschöpfen, müssen Unternehmen Wettbewerbsvorteile anbieten. Dennoch können die Bedürfnisse und Wünsche globaler Talente je nach Standort völlig unterschiedlich sein.
Die Einbeziehung von Sachleistungen oder Sachleistungen in Ihre globale Expansionsstrategie kann das Mitarbeiterengagement, die Talentbindung und die Geschäftsergebnisse verbessern. Mit der richtigen Employer of Record (EOR)-Lösung können Unternehmen auf die Tools und Expertenberatung zugreifen, um die globale Personalabteilung, Gehaltsabrechnung, Sozialleistungen und mehr zu rationalisieren – schnell und konform.
Was sind Sachleistungen?
Sachleistungen, auch bekannt als Sachleistungen, Nebenleistungen, Zusatzleistungen oder Vergünstigungen, sind geldwerte Leistungen, die ein Arbeitgeber den Arbeitnehmern zusätzlich zu ihrem Gehalt anbietet. Sie sind zwar bargeldlos, haben aber einen monetären Wert. Sachleistungen gelten als Teil des Gesamtvergütungspakets eines Mitarbeiters, zusammen mit dem Grundgehalt, den Provisionen (falls zutreffend), Boni und anderen Vergünstigungen.
Von Aktienoptionen bis hin zu privater Krankenversicherung decken Sachleistungen eine Reihe von Vergünstigungen ab. Einige gängige Beispiele für Sachleistungen sind:
- Firmenwagen
- Mitgliedschaften im Fitnessstudio
- Private Krankenversicherung
- Altersvorsorgepläne wie 401(k) und entsprechende Geldbeiträge
- Versicherungsschutz für Studiengebühren
- Versicherung für Haustiere
- Mobiltelefon für den persönlichen Gebrauch
- Nicht-geschäftliche Reise- oder Bewirtungskosten
- Unterstützung bei Umzügen
- Arbeitsplatz für Hybrid- oder Remote-Arbeit
Sind Sachleistungen obligatorisch?
Sachleistungen sind nicht universell verpflichtend. Wie funktionieren also Sachleistungen? Dies hängt von den Gesetzen in Ihrem Zielland und anderen Faktoren wie Branchenvorschriften und Arbeitsverträgen ab.
Denken Sie daran, dass Arbeitgeber zwar gesetzlich nicht verpflichtet sind, Sachleistungen zu erbringen, aber das Anbieten dieser Leistungen ein Wettbewerbsvorteil sein kann, um Talente zu gewinnen und zu halten.
Mit den führenden EOR-Lösungen von G-P wie G-P Meridian Prime™ können Sie sowohl obligatorische als auch Sachleistungen konform verwalten.
Der Schlüssel zu einer gut abgerundeten globalen Einstellungsstrategie besteht darin, herauszufinden, welche Vorteile Ihr Unternehmen bieten muss und welche als zusätzliche, attraktive Anreize gelten. Hier sind einige Beispiele für Leistungen, die in einigen Ländern obligatorisch sind und in anderen als zusätzliche Leistungen bereitgestellt werden:
1. Private Versicherung
In Ländern wie Dubai ist eine private Versicherung Pflicht. In vielen Ländern ist dies jedoch nicht der Fall und ist ein sehr begehrter Vorteil. Die Krankenversicherungsleistungen decken in der Regel medizinische, zahnärztliche und Sehkosten in den Vereinigten Staaten ab.
Ein Arbeitgeber könnte auch eine umfassendere Krankenversicherung anbieten, die Operationen, Krankenhausaufenthalte oder andere präventive Pflegebedürfnisse und Dienstleistungen für die psychische Gesundheit abdeckt. Beispielsweise könnte ein Unternehmen einen Prozentsatz der medizinischen Kosten übernehmen, wobei die Mitarbeiter den verbleibenden Restbetrag zahlen.
2. Elternurlaub
Die Vereinigten Staaten sind eines der wenigen Länder, in denen Elternzeit als Ergänzung behandelt wird, da das Land keine bezahlte Freistellung für neue Eltern vorschreibt. In Ländern wie Estland ist es zwingend erforderlich, mehr als eineinhalb Jahre bezahlten Elternurlaub anzubieten. Andere Länder wie Bulgarien, Japanund Slowenien bieten bezahlten Urlaub für ein Jahr.
3. Rentenpläne
In den Vereinigten Staaten haben einige Staaten obligatorische staatlich geförderte Altersvorsorgepläne. In anderen Bundesstaaten bieten Unternehmen in der Regel Altersvorsorgepläne wie 401(k) als Anreize an.
4. Unterstützung bei der Ausbildung
Bildungsunterstützung kann einer der wertvollsten Anreize sein, um Mitarbeiter anzuziehen und zu binden. Schließlich deuten 2024 globale Belegschaftstrends darauf hin, dass Unternehmen sich erfolgreich positionieren können, indem sie ihre Belegschaft weiterbilden.
Auch als Erstattung von Studiengebühren oder Unterstützung bei Studiengebühren bezeichnet, liegt die Bildungsunterstützung vor, wenn ein Unternehmen einen Prozentsatz der Bildungskosten eines Mitarbeiters übernimmt. Im Allgemeinen wird dies als Zusatzleistung bereitgestellt, aber Arbeitgeber in Frankreich sind zum Beispiel gesetzlich verpflichtet, die Weiterbildung der Mitarbeiter zu finanzieren.
5. Umzugskosten
Die Deckung von Umzugskosten ist ein üblicher zusätzlicher Vorteil, der verwendet wird, um globale Talente anzuziehen. Einst ein nicht steuerpflichtiger Vorteil zusätzlich zu den Gehältern, behandeln einige Länder die Erstattung von Umzugskosten als steuerpflichtigen Nebenvorteil.
Kosten, die mit einer Erstattung von Reisen oder Versetzungen verbunden sind, unterliegen der Einkommensteuer als Mitarbeitervergütung. In einigen Ländern können Unternehmen die Kosten für die Bereitstellung dieses Vorteils für ihre Belegschaft abziehen.
Sind Sachleistungen steuerpflichtig?
Bestimmte Sachleistungen können je nach Land, in dem Sie geschäftlich tätig sind, einer Steuerpflicht unterliegen. Sachleistungen gelten im Allgemeinen als steuerpflichtig, da sie zum Gesamteinkommen eines Mitarbeiters beitragen. Welche Sachleistungen jedoch versteuert werden und welche steuerfrei sind, hängt letztlich von der Steuerordnung jedes Landes ab.
In den meisten Fällen sind Leistungen, die für den persönlichen Gebrauch bestimmt sind oder den Mitarbeitern einen persönlichen Vorteil verschaffen, steuerpflichtiges Einkommen. Denken Sie daran: Selbst wenn ein Vorteil für einen bestimmten Mitarbeiter nicht steuerpflichtig ist, kann Ihr Unternehmen möglicherweise die Kosten für die Bereitstellung dieses Vorteils abschreiben.
Einige gängige steuerpflichtige Vorteile sind:
- Mitgliedschaften im Fitnessstudio.
- Umzugs- oder langfristige Umzugskosten.
- Nicht geschäftliche Unterhaltungs- oder Reisekosten.
- Nicht-geschäftliche Unterkunft oder Mahlzeiten.
- Leistungsboni.
In den meisten Ländern umfassen die üblichen nicht steuerpflichtigen Vorteile:
- Qualifizierte Rentenbeiträge.
- Gruppenlebensversicherung.
- Versicherung für Invalidität
Wie zahlen Mitarbeiter Steuern auf Sachleistungen?
Wie Steuern gezahlt werden, hängt von den lokalen Vorschriften ab. Steuern können vom Gehalt abgezogen oder separat bezahlt werden. Es ist für Arbeitgeber und Arbeitnehmer von entscheidender Bedeutung, zu verstehen, wie diese Leistungen besteuert werden, um die Einhaltung der lokalen Steuergesetze sicherzustellen.
Es ist wichtig, die lokalen Vorschriften für Sachleistungen zu befolgen, um Steuerfehleinreichungen zu vermeiden. Was in den Vereinigten Staaten besteuert oder steuerlich abzugsfähig sein kann, ist möglicherweise nicht in Irland, Nigeria oder Costa Rica zu finden. Ein Employer of Record (EOR) kann dabei helfen, sicherzustellen, dass Ihre Steuer- und Gehaltsabrechnungsprozesse den lokalen Gesetzen entsprechen, sodass Ihre Teams ihre Leistungen in Sachleistungen konform erhalten.
Während die meisten Länder von Arbeitgebern verlangen, dass sie den lokalen Steuerbehörden Sachleistungen melden und Steuern zahlen und eine ordnungsgemäße Dokumentation sicherstellen, hat Ihr Unternehmen die Verantwortung für bestimmte Leistungen. In Irland sind Arbeitgeber beispielsweise dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass Lohnsteuern auf haftende Sachleistungen für Mitarbeiter an der Quelle angewendet werden.
Wie man Sachleistungen mit einem Employer of Record (EOR) abrechnet
Um eine Sachleistung zu bezahlen, fügen Sie den geschätzten Barwert direkt in die reguläre Gehaltsabrechnung des Mitarbeiters ein, was Steuerabzüge vereinfacht. Der Barwert bezieht sich auf den Barwert, auf den ein Mitarbeiter oder ein Unternehmen Steuern für die gewährte Sachleistung zahlt.
Während Gehaltsabrechnungsleistungen manchmal für Arbeitgeber optional sein können, ändern sich die lokalen Steuervorschriften immer. In Großbritannien werden beispielsweise Sachleistungen ab obligatorischApril 2026. Das Verständnis der lokalen Gesetze und Vorschriften in Bezug auf Sozialleistungen für Mitarbeiter in jedem Land ist entscheidend, um Sozialleistungen konform anzubieten.
Eine zuverlässige EOR-Lösung wie G-P vereinfacht den Prozess der Verwaltung von Steuern im Zusammenhang mit Vergütungspaketen, unabhängig von der Region. Mit landesinternen globalen Experten für Arbeitsrecht, Vergütung und Mobilität kann G-P die Compliance in jedem Land für Ihre globale Expansion sicherstellen.
Wie unterscheiden sich Bargeldüberweisungen von Sachleistungen?
Während eine Sachleistung eine Sachleistung ist, besteht eine Barüberweisung aus flüssigem Bargeld, das Mitarbeiter für Waren oder Dienstleistungen ihrer Wahl ausgeben können.
Zwei Beispiele für Bargeldtransfers sind Mitarbeiterboni, die oft als Leistungsanreiz oder Gewinnbeteiligungsmaßnahme gewährt werden, und Mitarbeiterkostenerstattungen, bei denen Unternehmen den Mitarbeitern genehmigte Geschäftsausgaben wie Reisen oder Mahlzeiten erstatten.
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