En el mercado global actual, el acceso a talentos diversos es más importante que nunca. Para aprovechar al máximo el potencial humano, las empresas deben ofrecer beneficios competitivos. Sin embargo, las necesidades y los deseos del talento global pueden ser completamente diferentes según la ubicación.
Incluir beneficios en especie, o no en efectivo, beneficios complementarios en su estrategia de expansión global puede mejorar el compromiso de los empleados, la retención de talentos y los resultados comerciales. Con la solución de Empleador de Registro (Employer of Record, EOR) adecuada, las empresas pueden acceder a las herramientas y la orientación de expertos para optimizar RR. HH. global, nómina, beneficios y más, de manera rápida y conforme.
¿Cuáles son los beneficios en especie?
Los beneficios en especie, también conocidos como beneficios en especie, beneficios adicionales, beneficios complementarios o beneficios, son beneficios no monetarios que un empleador ofrece a los empleados además de su salario. Si bien no son en efectivo, estos beneficios tienen valor monetario. Los beneficios en especie se consideran parte del paquete de compensación total de un empleado, junto con el salario básico, las comisiones (si corresponde), las bonificaciones y otros beneficios.
Desde opciones de compra de acciones hasta seguro médico privado, los beneficios en especie cubren una variedad de beneficios. Algunos ejemplos comunes de beneficios en especie incluyen:
- Automóvil de la empresa
- Membresías de gimnasios
- Seguro médico privado
- Planes de jubilación como 401(k) y contribuciones monetarias paralelas
- Cobertura de matrícula
- Seguro para mascotas
- Teléfono móvil para uso personal
- Gastos de viaje o entretenimiento no comerciales
- Asistencia para la reubicación
- Espacio de trabajo para trabajo híbrido o remoto
¿Son obligatorios los beneficios en especie?
Los beneficios en especie no son universalmente obligatorios. Entonces, ¿cómo funcionan los beneficios en especie? Depende de las leyes de su país objetivo y de otros factores, como las regulaciones de la industria y los acuerdos de empleo.
Tenga en cuenta que, si bien los empleadores no están obligados legalmente a proporcionar beneficios en especie, ofrecerlos puede ser una ventaja competitiva para atraer y retener talento.
Con las soluciones de EOR n.o 1 de G-P, como G-P Meridian Prime™ usted puede administrar de manera conforme tanto los beneficios obligatorios como los beneficios en especie.
La clave de una estrategia de contratación global completa es identificar qué beneficios tiene la obligación de ofrecer su empresa y cuáles se consideran complementarios como incentivos adicionales y atractivos. Estos son algunos ejemplos de beneficios que son obligatorios en algunos países y que se proporcionan como beneficios complementarios en otros:
1. Seguro privado
En países como Dubái, el seguro privado es obligatorio. Sin embargo, en muchos países no lo es, y es un beneficio muy buscado. Los beneficios del seguro médico generalmente cubren gastos médicos, dentales y de la vista en los Estados Unidos.
Un empleador también podría ofrecer un plan de seguro de salud más integral que cubra cirugías, hospitalizaciones u otras necesidades de atención preventiva y servicios de salud mental. Por ejemplo, una empresa podría cubrir un porcentaje de los costos médicos, y los empleados pagarían el saldo restante.
2. Licencia por paternidad
Estados Unidos es uno de los pocos países en los que la licencia por paternidad se trata como complementaria, ya que el país no exige ninguna licencia con goce de sueldo para los padres primerizos. Es obligatorio en países como Estonia ofrecer más de un año y medio de licencia por paternidad con goce de sueldo. Otros países como Bulgaria, Japóny Eslovenia ofrecen un año de licencia con goce de sueldo.
3. Planes de jubilación
En los Estados Unidos, algunos estados tienen planes de jubilación obligatorios patrocinados por el gobierno. En otros estados, aunque no es obligatorio, las compañías generalmente ofrecen planes de jubilación como 401(k) como incentivos.
4. Asistencia educativa
La asistencia educativa puede ser uno de los incentivos más valiosos para atraer y retener trabajadores. Después de todo, las tendencias 2024 globales de la fuerza laboral indican que las empresas pueden posicionarse con éxito para tener éxito al mejorar sus habilidades laborales.
También conocida como reembolso de matrícula o asistencia para matrícula, la asistencia educativa es cuando una compañía cubre un porcentaje de los gastos educativos de un empleado. Generalmente, esto se proporciona como un beneficio complementario, pero los empleadores en Francia, por ejemplo, tienen la obligación legal de financiar la capacitación continua para los empleados.
5. Gastos de reubicación
Cubrir los gastos de reubicación es un beneficio complementario común utilizado para atraer talento global. Una vez que se trata de un beneficio no gravable además de los salarios, algunos países tratan el reembolso de gastos de mudanza como un beneficio adicional gravable.
Los costos asociados con cualquier reembolso por traslado o reubicación están sujetos al impuesto sobre la renta como compensación del empleado. En algunos países, las empresas pueden deducir el costo de proporcionar este beneficio a su fuerza laboral.
¿Los beneficios en especie son gravables?
Ciertos beneficios en especie pueden enfrentar responsabilidad fiscal según el país específico en el que realice negocios. Los beneficios en especie generalmente se consideran gravables, ya que contribuyen al ingreso general de un empleado. Sin embargo, qué beneficios en especie están sujetos a impuestos y cuáles están libres de impuestos en última instancia dependen del código fiscal de cada país.
En la mayoría de los casos, los beneficios que se crean para uso personal o que proporcionan ganancias personales a los empleados son ingresos gravables. Recuerde: incluso si un beneficio no es gravable para un empleado específico, su empresa podría cancelar el costo de proporcionar ese beneficio.
Algunos beneficios imponibles comunes incluyen:
- Membresías en gimnasios.
- Gastos de reubicación o mudanza a largo plazo.
- Entretenimiento no comercial o gastos de viaje.
- Alojamiento o comidas no comerciales.
- Bonificaciones por desempeño.
En la mayoría de los países, los beneficios comunes no gravables incluyen:
- Contribuciones de jubilación calificadas.
- Seguro de vida colectivo a término.
- Seguro por discapacidad
¿Cómo pagan los empleados impuestos sobre los beneficios en especie?
La forma en que se pagan los impuestos depende de las normas locales. Los impuestos pueden deducirse del salario o pagarse por separado. Es esencial que tanto los empleadores como los empleados comprendan cómo se gravan estos beneficios para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales locales.
Es importante seguir las regulaciones locales para los beneficios en especie para evitar la declaración incorrecta de impuestos. Lo que puede ser gravado o deducible de impuestos en los Estados Unidos podría no ser en Irlanda, Nigeria o Costa Rica. Un empleador registrado (Employer of Record, EOR) puede ayudar a garantizar que sus procesos fiscales y de nómina cumplan con las leyes locales, para que sus equipos reciban sus beneficios en especie de conformidad con las normas.
Si bien la mayoría de los países exigen que los empleadores informen y paguen impuestos sobre los beneficios en especie a las autoridades fiscales locales y para garantizar la documentación adecuada, su compañía tiene responsabilidades por ciertos beneficios. Por ejemplo, en Irlanda, los empleadores son responsables de garantizar que los impuestos sobre la nómina se apliquen a los beneficios responsables en especie para los empleados de origen.
Cómo pagar beneficios de nómina en especie con un empleador registrado (EOR)
Para realizar una nómina de un beneficio en especie, usted incluye el equivalente en efectivo estimado directamente en la nómina regular del empleado, lo que simplifica las deducciones impositivas. El equivalente en efectivo se refiere al valor en efectivo sobre el cual un empleado o compañía pagará impuestos por el beneficio proporcionado en especie.
Si bien la nómina de beneficios en especie a veces puede ser opcional para los empleadores, las regulaciones fiscales locales siempre cambian. Por ejemplo, en el Reino Unido, los beneficios de nómina en especie serán obligatorios a partir del abril de 2026. Comprender las leyes y reglamentaciones locales en torno a los beneficios de los empleados en cada país es crucial para ofrecer beneficios en especie de conformidad.
Una solución EOR confiable como G-P simplifica el proceso de gestión de impuestos relacionados con los paquetes de compensación, independientemente de la región. Con expertos globales en derecho laboral, compensación y movilidad en el país, G-P puede garantizar el cumplimiento en cada país para su expansión global.
¿En qué se diferencian las transferencias de efectivo de los beneficios en especie?
Si bien un beneficio en especie es un beneficio que no es en efectivo, una transferencia de efectivo consiste en efectivo líquido que los empleados pueden gastar en bienes o servicios de su elección.
Dos ejemplos de transferencias de efectivo son las bonificaciones de los empleados, a menudo dadas como un incentivo de desempeño o medida de participación en las ganancias, y los reembolsos de gastos de los empleados, donde las empresas reembolsan a los empleados los gastos comerciales aprobados, como viajes o comidas.
Administre cada aspecto de la compensación con G-P hoy mismo.
No deje que el estrés del cumplimiento normativo demore sus planes para el éxito global. Atraiga a los mejores talentos ofreciendo beneficios competitivos y actualizados que cumplan con todas las normas y reglas específicas del país.
Un empleador de primer nivel (Employer of Record, EOR) como G-P empodera a las empresas paraque adopten la expansión global con total confianza. Nuestra red de socios de confianza en nómina y HCM proporciona la confiabilidad, el cumplimiento y la estabilidad que necesita para crear equipos globales, ofrecer beneficios en especie a los empleados locales y atraer a los mejores talentos.
Además, con nuestro equipo dedicado de expertos en empleo, impuestos, be nefits y leyes laborales locales, G-P asume desafíos complejos de cumplimiento, para que no tenga que hacerlo. Juntos, sus negocios pueden crecer más allá de las fronteras y los límites con tranquilidad.
