Cara Membayar Kontraktor di Kanada

Dengan ekonomi yang kuat, lokasi yang menguntungkan secara geografis, kondisi pajak yang ideal, dan akses ke berbagai pasar internasional melalui perjanjian dagang, Kanada adalah tempat yang menarik bagi perusahaan untuk tumbuh secara global. Namun demikian, saat perusahaan Anda membangun tim di Kanada, Anda perlu mengetahui perbedaan antara karyawan dan kontraktor independen serta cara merekrut, mengelola, dan membayar mereka.

Mengklasifikasikan dan membayar kontraktor independen Anda dengan benar sangatlah penting, jadi mari kita tentukan hal yang membuat kontraktor independen di Kanada berbeda dan menelusuri beberapa opsi untuk membayarnya.

Perbedaan antara karyawan dan kontraktor di Kanada

Di Kanada, seperti di banyak negara lain, perbedaan antara karyawan dan kontraktor bergantung pada variasi pekerjaan dan tunjangan yang sangat penting. Di Quebec, KUH Perdata Quebec menentukan status pekerja. Di yurisdiksi lain, Badan Pendapatan Kanada (CRA) memeriksa faktor-faktor di bawah ini secara holistik.

1. Pengupahan dan pajak

Ketika Anda merekrut karyawan di Kanada, Anda biasanya membayar mereka secara rutin dan mengambil pajak gaji dari gaji mereka. Pajak-pajak ini biasanya masuk ke dalam program jaminan sosial, di mana pemberi kerja dan karyawan sama-sama berkontribusi.

Di sisi lain, saat Anda mempekerjakan kontraktor, mereka umumnya mengirimkan faktur untuk pembayaran di akhir pekerjaan mereka. Saat Anda membayarnya, Anda tidak memotong pajak gaji dari gaji mereka atau berkontribusi pada dana jaminan sosial apa pun. Kontraktor bertanggung jawab untuk memberikan kontribusi mereka sendiri untuk jaminan sosial melalui pajak mereka tanpa manfaat kontribusi perusahaan.

2. Manfaat

Karyawan di Kanada biasanya menerima kompensasi dan tunjangan khusus dari perusahaan mereka. Mereka mendapatkan waktu liburan berbayar, hari libur negara bagian berbayar, dan cuti tambahan seperti cuti sakit dan cuti melahirkan. Karyawan di Kanada umumnya menerima asuransi kesehatan melalui provinsi tempat mereka tinggal — namun, banyak perusahaan memilih untuk memberikan tunjangan tambahan kepada karyawan mereka untuk melengkapi perawatan gratis di provinsi tersebut.

Kontraktor tidak berhak atas tunjangan apa pun yang biasanya diterima karyawan di Kanada dari perusahaan mereka. Jika mereka jatuh sakit dan perlu mengambil cuti, mereka mengambil waktu tersebut tanpa dibayar. Mereka tidak menerima hari libur resmi negara bagian, pensiun, atau tunjangan kesehatan dari perusahaan.

Karena mereka harus membayar pajak gaji mereka sendiri dan pergi tanpa tunjangan  perusahaan, kontraktor di Kanada sering meminta dan menerima gaji yang lebih tinggi daripada karyawan. Kompensasi lebih tinggi yang dapat mereka perintahkan membantu mengimbangi beberapa kerugian keuangan dari bekerja sebagai kontraktor.

3. Pemberitahuan dan pesangon

Karena Kanada tidak memiliki pekerjaan sukarela, karyawan di Kanada biasanya berhak atas periode pemberitahuan jika perusahaan ingin mengakhiri kontrak mereka. Di banyak yurisdiksi, mereka juga berhak atas uang pesangon.

Di sisi lain, kontraktor di Kanada biasanya tidak menerima periode pemberitahuan atau uang pesangon, sehingga perusahaan dapat mengakhiri hubungan kontraktor lebih mudah daripada hubungan karyawan mereka. Hubungan kontraktor juga lebih cenderung berupa pengaturan jangka pendek yang berakhir secara alami.

4. Jenis hubungan kerja

Perbedaan penting lainnya antara kontraktor dan karyawan di Kanada adalah karyawan biasanya memiliki hubungan bawahan dengan perusahaan, sedangkan kontraktor tidak memiliki hubungan bawahan.

Pengadilan Kanada dan otoritas pajak sering mempertimbangkan berbagai faktor dalam menentukan jenis hubungan yang ada antara perusahaan dan pekerjanya:

1. Maksud subjektif para pihak: Kriteria ini menilai rencana awal  kedua pihak dalam hubungan tersebut, termasuk apa yang dinyatakan dalam perjanjian tertulis atau kontrak.
2. Fakta objektif tentang hubungan: Kriteria ini melibatkan evaluasi hubungan dalam praktik untuk menentukan apakah hubungan tersebut mematuhi maksud kedua belah pihak yang dinyatakan.
3. Kendali  atas pekerjaan: Faktor ini termasuk apakah pekerja memiliki fleksibilitas dalam cara mereka melakukan pekerjaan — yaitu, apakah mereka menerima arahan perusahaan atau dapat bekerja secara mandiri. Pekerja dengan fleksibilitas dan kontrol yang lebih besar cenderung menjadi kontraktor.
4. Kepemilikan alat bantu: Kontraktor lebih sering menyediakan dan menggunakan alat bantu mereka sendiri daripada karyawan. Pekerja yang menggunakan sumber daya yang disediakan perusahaan cenderung menjalin hubungan pemberi kerja-karyawan.
5. Peluang keuntungan: Faktor ini menilai potensi pekerja untuk mendapatkan lebih banyak keuntungan dari pekerjaan berkualitas tinggi. Karyawan, yang menerima upah atau gaji per jam yang ditetapkan, biasanya memiliki lebih sedikit kesempatan untuk mendapatkan keuntungan. Kontraktor sering kali dapat meningkatkan keuntungan mereka dengan bekerja lebih efisien atau memiliki reputasi dan pengalaman untuk mengenakan biaya yang lebih tinggi.
6. Risiko kerugian: Faktor ini menilai risiko bahwa pekerja dapat kehilangan uang dengan melakukan pekerjaan. Karyawan yang menerima gaji yang telah ditentukan biasanya memiliki sedikit risiko kerugian dalam pekerjaan mereka sehari-hari. Di sisi lain, kontraktor akan kehilangan uang jika biaya untuk melakukan pekerjaan lebih tinggi daripada gaji yang akan mereka terima.

Secara umum, karyawan bekerja untuk perusahaan secara langsung. Mereka memiliki pekerjaan yang ditugaskan kepada mereka melalui perusahaan, dan mereka menerima pelatihan dan pengawasan dari atasan.

Di sisi lain, kontraktor bekerja sendiri. Mereka umumnya memiliki portofolio klien, dan perusahaan Anda adalah salah satu klien tersebut. Mereka dapat memilih pekerjaan yang ingin diambil, sering kali mengajukan penawaran dengan mengirimkan perkiraan berapa lama pekerjaan akan berlangsung dan berapa biayanya.

Pentingnya mengklasifikasikan kontraktor dan karyawan di Kanada dengan benar

Menentukan apakah pekerja yang Anda pekerjakan di Kanada merupakan karyawan atau kontraktor yang sah merupakan hal yang sangat penting. Salah mengklasifikasikan karyawan Anda sebagai kontraktor di Kanada sering kali memiliki konsekuensi hukum dan keuangan yang serius bagi perusahaan.

Jika CRA menyelidiki perusahaan dan menetapkan bahwa perusahaan telah mengklasifikasikan karyawannya secara ilegal sebagai kontraktor, perusahaan harus melakukan perbaikan keuangan kepada karyawan tersebut dan membayar pajak kepada pemerintah. Perusahaan juga harus membayar karyawannya setara dengan cuti dan tunjangan yang mereka lewatkan saat salah klasifikasi. Perusahaan yang berbasis di negara selain Kanada juga dapat membuat pekerja Kanada bertanggung jawab secara pribadi atas beberapa pajak yang harus dibayarkan.

Untungnya, Anda dapat mencegah kerugian keuangan ini dengan melakukan penelitian yang diperlukan untuk mengklasifikasikan karyawan dan kontraktor Anda dengan benar. Dengan begitu, Anda dapat memberikan gaji dan tunjangan yang layak mereka dapatkan.

Namun, dalam banyak kasus, pekerjaan yang perlu Anda lakukan adalah pekerjaan kontrak yang sesungguhnya. Dalam hal ini, Anda perlu mengetahui dasar-dasar mempekerjakan dan membayar kontraktor sehingga Anda dapat melakukannya sesuai dengan hukum.

Cara mempekerjakan kontraktor di Kanada

Mempekerjakan kontraktor independen di Kanada  sering kali lebih mementingkan seni daripada ilmu pengetahuan. Saat Anda merekrut kontraktor di Kanada, Anda perlu mengingat beberapa pertanyaan:

• Apakah Anda akan membayar kontraktor Anda melalui penggajian perusahaan Anda, menahan pajak penggajian sesuai dengan hukum, atau apakah mereka akan bertanggung jawab atas pajak mereka sendiri?
• Apakah kontraktor Anda akan menerima manfaat dari perusahaan Anda, seperti cuti berbayar, rencana pensiun yang disponsori perusahaan, atau asuransi kesehatan tambahan?
• Apakah kontraktor Anda akan menerima penugasan mereka melalui perusahaan Anda atau dapat mengajukan penawaran untuk pekerjaan mereka?
• Apakah kontraktor Anda akan menerima manajemen dan arahan dari perusahaan Anda, atau apakah mereka dapat memilih di mana, kapan, dan bagaimana mereka menyelesaikan pekerjaan mereka?

Jawaban atas pertanyaan ini akan membantu Anda menentukan apakah Anda benar-benar membutuhkan karyawan versus kontraktor.

Setelah Anda memutuskan bahwa kontraktor Anda adalah kontraktor sejati, Anda harus melibatkan mereka secara formal. Praktik terbaik untuk merekrut kontraktor di Kanada adalah dengan memberlakukan perjanjian kontraktor independen tertulis yang kuat untuk menentukan dan mengklarifikasi ketentuan hubungan.

Undang-undang tersebut tidak mewajibkannya, namun pengadilan atau otoritas seperti CRA dapat memeriksa hubungan tersebut kapan saja atas permintaan kontraktor atau perusahaan. Kontrak tertulis yang kuat sangat disarankan — kontrak ini menggambarkan harapan dan persyaratan serta memastikan kedua belah pihak memahami tanggung jawab mereka dengan jelas.

Perusahaan Anda juga harus mempertimbangkan Perjanjian Perundingan Kolektif (CBA) yang berlaku untuk industri Anda. Di Kanada, jika CBA mengizinkan serikat pekerja untuk mengendalikan hak tawar-menawar bagi kategori pekerja tertentu, meminta kontraktor independen menyelesaikan pekerjaan dapat melanggar hukum. Anda harus memeriksa dengan CBA terkait untuk menentukan aturan mereka.

Tempat mempekerjakan kontraktor di Kanada

Setelah mengetahui perincian cara merekrut kontraktor di Kanada, Anda perlu mengetahui tempat terbaik untuk mencari kandidat yang memenuhi kualifikasi.

Beberapa perusahaan beralih ke situs seperti  LinkedIn atau Craigslist untuk terhubung dengan kontraktor yang memenuhi syarat. Saat mempertimbangkan  cara mencari kontraktor di Kanada, perusahaan lain menggunakan direktori online atau papan penawaran digital yang  disesuaikan dengan industri seperti konstruksi. Direktori ini berisi daftar ekstensif penyedia layanan yang dapat ditelusuri perusahaan untuk melihat layanan mana yang memenuhi kebutuhan mereka.

Pertimbangan pajak untuk membayar kontraktor di Kanada

Mempekerjakan kontraktor di Kanada melibatkan praktik pajak yang berbeda dari mempekerjakan karyawan. Ingat bahwa ketika Anda membayar kontraktor di Kanada, Anda umumnya tidak akan memotong atau membayar pajak gaji seperti halnya dengan karyawan Anda.

Dengan karyawan Anda, Anda akan menahan pajak, dan Anda akan membayar premi Program Pensiun (EI) dan Kanada. Untuk asuransi ketenagakerjaan, tarif premi perusahaan adalah CAD 2.212 per CAD 100 dari pendapatan yang dapat diasuransikan, atau 2.212 persen. Untuk Program Pensiun Kanada, tingkat kontribusi untuk pendapatan pensiun adalah 11.4 persen, yang dibagi antara pemberi kerja dan karyawan.

Dengan kontraktor independen, prosesnya lebih sederhana — Anda akan membayarnya tanpa memotong pajak apa pun. Kontraktor Anda akan bertanggung jawab atas pembayaran pajak dan pembayaran jaminan sosial mereka jika mereka memilih untuk ikut serta atau memenuhi syarat untuk program yang tidak disponsori oleh pemberi kerja.

Pembayaran pajak penghasilan

Ketika Anda menyewa kontraktor di Kanada, Anda juga harus memastikan bahwa mereka tidak perlu membayar dua set pajak penghasilan atas penghasilan yang sama.

Jika negara asal Anda adalah Amerika Serikat, ketahuilah bahwa Konvensi Pajak Penghasilan Amerika Serikat-Kanada meniadakan keharusan kontraktor Kanada untuk membayar pajak Internal Revenue Service (IRS) AS selain pajak CRA Kanada. Dalam hal ini, kontraktor Kanada harus mengirimkan formulir W-8 IRS BEN  ke perusahaan tempat mereka melakukan pekerjaan. Jika negara asal Anda bukan Amerika Serikat, periksa untuk mengetahui apakah perjanjian pajak yang serupa berlaku untuk melindungi kontraktor dari pajak berganda.

Perusahaan yang bekerja dengan kontraktor harus menyerahkan beberapa formulir pajak kepada pekerja mereka dan CRA:

• T5018, karena subkontraktor konstruksi
• T4A slip , karena layanan subkontraktor
• T4A rangkuman , karena CRA
• T4A-NR, karena kontraktor lintas negara

Nuansa bentuk yang akan dikirim ketika bisa sulit, jadi Anda mungkin ingin melibatkan layanan profesional pajak atau pakar lainnya untuk memastikan praktik Anda benar.

Cara membayar kontraktor di Kanada

Ketika tiba saatnya untuk  membayar kontraktor di Kanada, Anda memiliki beberapa opsi yang berbeda. Mari kita selidiki metode pembayaran umum untuk melihat mana yang terbaik untuk pembayaran kontraktor:

1. Layanan penggajian: Umumnya, Anda tidak akan menggunakan departemen penggajian perusahaan untuk membayar kontraktor Anda di Kanada. Karena Anda tidak memotong pajak gaji dari kontraktor Anda atau membayar ke program jaminan sosial untuk mereka, kontraktor Anda tidak dapat masuk ke daftar gaji tradisional Anda. Sebaliknya, mereka akan mengirimkan faktur untuk pembayaran melalui departemen utang usaha Anda. Namun, beberapa layanan penggajian pihak ketiga memiliki solusi yang memungkinkan perusahaan Anda membayar kontraktor Anda melalui platform mereka. Jika Anda menggunakan layanan ini, Anda harus menyadari bahwa layanan tersebut relatif mahal, dan mungkin tidak bekerja secara efektif untuk semua transaksi global.
2. Bank: Perusahaan Anda mungkin memilih untuk membuat rekening bank perusahaan Kanada dan menggunakannya untuk menyetorkan dana ke rekening kontraktor Anda, atau Anda mungkin menggunakan bank Anda untuk mengirim pembayaran melalui layanan transfer antar bank global. Untuk memanfaatkan opsi pertama, Anda mungkin perlu mendaftarkan perusahaan Anda secara resmi di Kanada, yang dapat menjadi proses yang kompleks dan memakan waktu. Dokumen dan penundaan yang sering dikaitkan dengan pendirian dan pendaftaran perusahaan dapat membuat perusahaan Anda lebih memilih opsi yang lebih efisien.
3. money order internasional: money order internasional bersifat tradisional dan andal, tetapi relatif lambat dibandingkan dengan opsi lain untuk membayar kontraktor di Kanada. Perusahaan harus membelinya secara fisik, dan kontraktor harus menyetorkannya secara fisik, sehingga mereka dapat menjadi lebih tidak nyaman daripada alternatif digital. Biaya dan nilai tukar yang tidak menguntungkan juga dapat membuat mereka menjadi pilihan yang mahal.
4. Dompet digital: Dompet digital terkadang menarik sebagai alternatif untuk wesel internasional. Menggunakan dompet digital, seperti PayPal, perusahaan Anda dapat mentransfer uang dengan cepat dan nyaman. Kontraktor Anda akan senang menerima pembayaran segera, jadi ini adalah pilihan ideal saat Anda ingin membuat kesan positif pada kontraktor Anda dengan ketepatan waktu Anda. PayPal dan platform digital lainnya menghadapi pembatasan di beberapa negara, tetapi banyak yang harus bekerja di Kanada, meskipun mereka dapat mengenakan biaya untuk transaksi internasional.
5. Layanan transfer uang: Dalam beberapa kasus, layanan transfer uang memberikan solusi ideal untuk membayar kontraktor Anda di Kanada. Mereka menawarkan opsi yang fleksibel, keamanan yang dapat diandalkan, dan batas transfer yang tinggi, sehingga Anda dapat mengirim pembayaran dalam jumlah besar dan memastikan mereka menghubungi kontraktor Anda sesuai tujuan. Transfer terjadi dengan cepat, menghemat waktu, dan memastikan pembayaran segera. Namun, layanan transfer uang sering kali membebankan biaya transfer mata uang tinggi jika Anda membayar kontraktor dalam mata uang selain dolar Kanada.
6. Mata uang kripto: Mata uang kripto legal di Kanada. Namun, otoritas Kanada tidak menganggapnya sebagai tender yang sah atau tunduk pada undang-undang dan peraturan pajak. Secara resmi, transaksi mata uang kripto adalah transaksi barter. Mata uang kripto dapat mempersulit keuangan kontraktor Anda jika mereka ingin menyatakan semua pendapatan mereka sebagai pendapatan kena pajak. Mereka juga mungkin tidak terbiasa menangani mata uang kripto.

Bangun tim Anda di Kanada bersama Globalization Partners

Sebagai perpanjangan Global Growth Platform™ Globalization Partners, G-P Contractor memungkinkan perusahaan mempekerjakan siapa pun, di mana pun, tanpa memandang jenis pekerjaan. Baik Anda merekrut karyawan atau kontraktor, kami menyederhanakan proses dengan satu solusi untuk tenaga kerja global Anda. Hubungi kami untuk mempelajari lebih lanjut.

 

–

 

INFORMASI INI HANYA UNTUK TUJUAN INFORMASI DAN BUKAN MERUPAKAN NASIHAT HUKUM ATAU PAJAK. Anda harus selalu berkonsultasi dan bergantung pada penasihat hukum dan/atau pajak. Globalization Partners tidak memberikan nasihat hukum atau pajak dan informasi tersebut tidak disesuaikan dengan situasi khusus perusahaan Anda atau tenaga kerja Anda. Globalization Partners tidak membuat pernyataan atau jaminan mengenai keakuratan, kelengkapan, atau ketepatan waktu informasi ini. Globalization Partners tidak memiliki kewajiban yang timbul dari, atau sehubungan dengan, informasi tersebut, termasuk kerugian yang disebabkan oleh penggunaan, atau ketergantungan pada, informasi tersebut.