Sebagai pasar Eropa yang berkembang, Jerman adalah tempat yang bagus untuk mengembangkan operasi bisnis Anda. Sebelum Anda mulai mempekerjakan karyawan, penting untuk memahami undang-undang ketenagakerjaan setempat dan peraturan penggajian agar tetap patuh, menghindari denda yang mahal, dan mengurangi penundaan yang tidak perlu.
Aturan perpajakan di Jerman
Jerman memiliki berbagai undang-undang pajak setempat yang dapat membingungkan perusahaan internasional. Apabila Anda mengatur pengupahan Jerman Anda, perhatikan pajak pendapatan individu (individual income tax/IIT) untuk karyawan, biaya asuransi sosial dan asuransi kesehatan, pajak gaji, pajak penjualan, pemotongan pajak, dan pajak bisnis.
Negara ini beroperasi berdasarkan pajak progresif yang berkisar dari 14% hingga 42%. Mulai 2023 , penghasilan hingga EUR 10,908 bebas pajak ( Grundfreibetrag ). Penghasilan lebih dari EUR dikenakan 62,810 pajak dengan tarif pajak penghasilan tertinggi sebesar 42% (Spitzensteuersatz). Yang disebut “pajak kekayaan” ( Reichensteuer ) sebesar 45 % dimulai dari pendapatan EUR 277,826 euro.
Anda juga perlu berkontribusi pada sistem jaminan sosial Jerman, yang terdiri atas beberapa 7 bagian:
- Asuransi kesehatan
- Asuransi perawatan
- Asuransi pengangguran
- Asuransi pensiun
- Asuransi kecelakaan
- Asuransi kehamilan
- Asuransi kepailitan
Perusahaan membagi kontribusi secara setara dengan karyawan untuk asuransi kesehatan, perawatan, pengangguran, dan pensiun. Asuransi kecelakaan, bersalin, dan kepailitan sepenuhnya ditanggung oleh perusahaan. Merencanakan untuk memberikan kontribusi total sekitar 27.5% ke sistem jaminan sosial selain gaji karyawan.
Kontribusi asuransi pensiun di Jerman total 18.6% dari gaji kotor saat ini. Dari jumlah ini, perusahaan dan karyawan masing-masing membayar 50%. Ambang pendapatan untuk asuransi pensiun adalah EUR 7,300 di Jerman Barat dan EUR 7,100 di Jerman Timur. Jika seorang karyawan menerima gaji yang lebih tinggi dari ambang pendapatan ini, kontribusi asuransi pensiun hanya dihitung hingga jumlah ini.
Asuransi perawatan adalah 3.05% dari EUR 4,987.50. Setengah dibayar oleh perusahaan dan setengahnya oleh karyawan. Jika karyawan tidak memiliki anak, mereka membayar biaya tambahan kontribusi untuk orang-orang yang tidak memiliki anak sebesar 0.35% untuk asuransi perawatan jangka panjang. Kontribusi ini ditanggung oleh karyawan saja.
Retribusi 2 dan pungutan kepailitan dibayarkan oleh perusahaan. Ini dihitung dari gaji kotor hingga plafon penilaian kontribusi untuk asuransi pensiun (EUR 7,300). Tingkat kontribusi ditentukan secara individu oleh dana asuransi kesehatan tempat karyawan diasuransikan.
Opsi penggajian untuk perusahaan di Jerman
Perusahaan di Jerman memiliki beberapa opsi penggajian yang berbeda:
- Anda dapat menemukan perusahaan alih daya pengupahan Jerman untuk mengelola pengupahan atas nama bisnis terdaftar Anda. Meskipun penyedia layanan penggajian dapat menangani perhitungan penggajian, pembayaran, dan pengajuan lainnya, Anda tetap bertanggung jawab atas semua kepatuhan ketenagakerjaan, pajak, dan penggajian sebagai pemberi kerja yang sah.
- Perusahaan yang lebih besar dapat memilih untuk menjalankan penggajian lokal mereka sendiri dengan menciptakan anak perusahaan dan mempekerjakan anggota tim tambahan yang berdedikasi pada penggajian dan sumber daya manusia. Anda akan membutuhkan pengetahuan dan latar belakang yang luas tentang undang-undang penggajian Jerman untuk memastikan Anda memenuhi semua persyaratan pemotongan pajak.
- Jika Anda ingin melewati pengaturan entitas, maka Anda dapat bekerja dengan pakar ketenagakerjaan global seperti G- P untuk mengelola penggajian serta banyak fungsi SDM lainnya. Kami bertindak sebagai pemberi kerja catatan dan dapat memastikan bahwa karyawan Anda dibayar tepat waktu dan sesuai kepatuhan.
Cara membuat daftar gaji di Jerman
Mendirikan bisnis di Jerman adalah proses yang rumit, sebagian karena Anda perlu membuat banyak pengajuan keuangan yang berbeda. Jika Anda berencana untuk menyewa dan mendirikan anak perusahaan sendiri, penasihat pajak atau pengacara dapat memandu Anda pada opsi penggajian yang berbeda.
Anda memerlukan dokumentasi lengkap dari karyawan Anda untuk mengatur penggajian di Jerman, termasuk:
- ID/paspor
- Izin tinggal/visa
- Nomor dan tanda kurung ID pajak
- Nomor jaminan sosial
- Perincian bank
Jerman juga menguraikan peraturan perlindungan data tertentu terkait pengupahan. Anda dapat mengumpulkan data dan informasi pribadi karena alasan pekerjaan, tetapi Anda harus menyimpan data tersebut dengan aman dan harus membayar karyawan menggunakan protokol Transfer File dan Manajemen Akses (File Transfer and Access Management/FTAM) Jerman.
Hak dan ketentuan pemutusan hubungan kerja
Karyawan Anda juga memiliki hak dan persyaratan pemutusan hubungan kerja tertentu yang harus Anda uraikan sebelum menyiapkan pengupahan di Jerman. Misalnya, negara melarang karyawan bekerja pada hari Minggu dan hari libur nasional selain pada pengecualian tertentu. Negara ini juga memiliki berbagai hak cuti medis.
Praktik terbaik adalah memasukkan klausul pemutusan hubungan kerja yang jelas dalam kontrak kerja tertulis. Perusahaan di Jerman dengan lebih dari 10 karyawan hanya dapat memberhentikan karyawan yang telah bekerja selama lebih dari 6 bulan karena alasan tertentu seperti pelanggaran, alasan pribadi terkait karyawan, atau alasan operasional yang meyakinkan. Perusahaan tidak dapat memberhentikan individu penyandang disabilitas, karyawan yang hamil, siapa pun yang mengambil cuti orang tua, atau anggota dewan tanpa persetujuan pemerintah.
Merampingkan manajemen penggajian global dengan G-P.
G-P menyederhanakan setiap langkah proses manajemen penggajian dengan Global Growth Platform™ kami yang terdepan di pasar. Bayar tim Anda dengan penuh keyakinan di mana pun di seluruh dunia dalam 150+ mata uang dengan 99% sistem penggajian otomatis tepat waktu — semuanya hanya dengan beberapa klik. Produk kami juga berintegrasi dengan solusi HCM terkemuka, menyinkronkan data penggajian karyawan di seluruh platform secara otomatis untuk menciptakan satu sumber kebenaran yang andal dan nyaman bagi tim SDM.
Hubungi kami untuk mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana kami dapat mendukung Anda.