Sebagai ekonomi terbesar di Eropa, Jerman adalah pilihan utama untuk membangun tim global Anda. Penggajian adalah bagian sentral dari menjaga operasi berjalan lancar. Salah, dan konsekuensinya jauh melampaui gaji yang tertunda. 

Mitra yang tepat menghilangkan kerumitan dari penggajian. G-P menyederhanakan proses dengan solusi ketenagakerjaan menyeluruh. Inilah yang perlu Anda ketahui saat mengelola layanan penggajian di Jerman.

Cara mengatur penggajian di Jerman

Menggunakan layanan penggajian di Jerman membantu Anda mematuhi peraturan setempat. Namun, sebelum Anda dapat mempekerjakan dan membayar karyawan, Anda memerlukan kehadiran hukum di negara tersebut, yang biasanya berarti mendirikan anak perusahaan di Jerman. 

Setelah entitas Anda dibentuk, Anda harus mengikuti berbagai langkah sebelum memproses penggajian. Perusahaan mengumpulkan informasi dari setiap karyawan, termasuk:

  • Nama lengkap, alamat, tanggal, dan tempat lahir 

  • ID atau paspor yang valid 

  • Izin tinggal dan kerja (jika ada) 

  • Nomor identifikasi pajak (Steuer-Identifikationsnummer) 

  • Nomor jaminan sosial (Sozialversicherungsnummer) 

  • Perincian penyedia asuransi kesehatan 

  • Perincian rekening bank Jerman (IBAN) 

  • Pernyataan status pekerjaan (pekerjaan utama/sekunder) 

  • Kelas pajak (Steuerklasse), tunjangan anak, dan afiliasi pajak gereja (diambil secara elektronik melalui sistem ELStAM

Data gaji harus ditangani sesuai dengan Peraturan Perlindungan Data Umum (GDPR) UE dan Undang-Undang Perlindungan Data Federal Jerman (BDSG). Ketidakpatuhan dapat mengakibatkan denda hingga EUR 20 juta atau 4% dari omzet tahunan global, mana pun yang lebih tinggi, serta kerusakan reputasi. 

Alternatif yang lebih mudah adalah bermitra dengan perusahaan catatan (EOR) seperti G-P. Kami menangani penggajian dengan keakuratan 99%, sehingga tim Anda selalu dibayar tepat waktu. Bersama kami, Anda tidak perlu mengatur entitas setempat atau mengkhawatirkan admin penggajian. Kita memastikan kepatuhan penuh terhadap semua kewajiban penggajian dan ketenagakerjaan.

Pajak gaji dan jaminan sosial di Jerman

Penggajian di Jerman melibatkan pemotongan pemotongan pajak penghasilan dan kontribusi jaminan sosial dari gaji karyawan. Gaji bulanan biasanya diproses melalui transfer bank Area Pembayaran Euro Tunggal (SEPA ). Perusahaan secara hukum diwajibkan untuk memberikan slip gaji terperinci kepada karyawan setiap periode pembayaran.

Persyaratan slip gaji:

  • Rincian perusahaan dan karyawan

  • ID pajak karyawan (Steuer-ID) dan nomor jaminan sosial (sozialversicherungsnummer)

  • Tanggal mulai karyawan

  • Perincian pendapatan, termasuk pengurangan berdasarkan undang-undang yang terperinci dan gaji bersih

Pajak penghasilan pribadi Jerman (einkommensteuer)

Pajak penghasilan pribadi, yang disebut einkommensteuer, dikumpulkan melalui sistem progresif yang dikenal sebagai lohnsteuer. Penghasilan di atas tunjangan bebas pajak dikenakan pajak mulai dari 14%, dengan tarif yang lebih tinggi berlaku seiring dengan peningkatan pendapatan. 

Sejak 2026, tarif dan ambang batas pajak utama adalah:

  • Tunjangan bebas pajak (grundfreibetrag): Penghasilan hingga EUR 12,348 tidak dikenakan pajak. Suku bunga tertinggi (spitzensteuersatz): Suku bunga pajak 42% berlaku untuk pendapatan di atas EUR 68,480.

  • “Pajak kekayaan” (pengulang): Tarif pajak 45% berlaku untuk pendapatan di atas EUR 277,826.

  • Biaya tambahan solidaritas (solidaritätszuschlag): Tambahan 5.5% juga dapat berlaku bagi mereka yang berpenghasilan tinggi.

  • Pajak Gereja (Kirchensteuer): Ini biasanya 8–9% dari pajak penghasilan.

Kontribusi jaminan sosial Jerman

Perusahaan dan karyawan berkontribusi lebih atau kurang setara untuk jaminan sosial. Kontribusi dihitung sebelum pemotongan gaji, hingga plafon bulanan.

Kontribusi meliputi:

  • Asuransi pensiun (rentenversicherung): 18.6%, dibagi rata. Batas penghasilan bulanan adalah EUR 8,450.

  • Asuransi pengangguran (arbeitslosenversicherung): 2.6%, dibagi rata. Batas penghasilan bulanan adalah EUR 8,450.

  • Asuransi kesehatan (krankenversicherung): Tarif dasar adalah 14.6%, dibagi rata, ditambah rata-rata tarif tambahan sebesar 2.9% (zusatzbeitrag), yang juga dibagi rata. Batas penghasilan bulanan adalah EUR 5,812.50.

  • Asuransi perawatan jangka panjang (pflegeversicherung): Tarif standarnya adalah 3.6%, dibagi rata. Karyawan berusia di atas 23 tahun dan tanpa anak membayar ekstra 0.6%, sementara karyawan dengan beberapa anak mendapatkan diskon. Batas penghasilan bulanan adalah EUR 5,812.50.

Pajak bisnis Jerman lainnya

Perusahaan memberikan kontribusi penggajian lain yang tidak diberikan kepada karyawan:

  • Asuransi kecelakaan (unfallversicherung): Tarif bervariasi menurut risiko industri

  • Retribusi cuti melahirkan (umlage U2): Mencakup gaji bersalin menurut undang-undang

  • Retribusi cuti sakit (umlage U1): Hanya perusahaan kecil dan menengah yang membayar retribusi ini ke dana asuransi kesehatan. Sebagian dibayarkan kembali kepada perusahaan saat karyawan sedang cuti sakit.

  • Retribusi kepailitan (umlage U3): Melindungi gaji karyawan jika perusahaan bangkrut

Elemen administrasi penggajian di Jerman

  • Frekuensi penggajian: Gaji biasanya dibayarkan setiap bulan. 

  • Gaji 13th- dan 14 bulan: Cantumkan bonus hari libur (urlaubsgeld) dan Natal (weihnachtsgeld) yang dibayarkan saat bonus tersebut dimasukkan dalam kontrak kerja atau perjanjian tawar-menawar kolektif (CBA).

  • Pelaporan dan tenggat waktu: Laporan pajak gaji elektronik (lohnsteueranmeldung) diserahkan ke kantor pajak setempat pada hari ke- 10 bulan berikutnya. Pajak yang ditahan jatuh tempo pada tanggal yang sama. Kontribusi jaminan sosial dilaporkan dan dibayarkan setiap bulan pada hari perbankan ketiga terakhir pada bulan di mana upah dibayarkan.

Opsi penggajian Jerman untuk perusahaan

Perusahaan yang melakukan ekspansi ke Jerman memiliki tiga opsi utama untuk mengelola penggajian:

  • Gaji internal: Perusahaan dengan anak perusahaan terdaftar di Jerman dan tim SDM yang besar dapat mengelola gaji secara internal. Pendekatan ini memerlukan perekrutan staf dengan keahlian dalam hukum ketenagakerjaan dan pajak setempat dan sering kali paling cocok untuk organisasi besar dengan komitmen jangka panjang terhadap negara.

  • Bermitra dengan perusahaan catatan (EOR): Bekerja dengan EOR seperti G-P adalah opsi yang paling efisien dan aman. Sebagai EOR Jerman, G-P menangani semua kewajiban penggajian, pajak, dan kepatuhan, sehingga Anda dapat fokus pada pengembangan bisnis Anda. 

  • G-P Contractor™ : Meskipun kontraktor independen bukan bagian dari penggajian, beberapa perusahaan mengandalkan jenis pekerja ini untuk proyek khusus. Dengan G-P Contractor , Anda dapat menyewa dan membayar kontraktor di 190 negara dan pilihan mata uang Anda, menggunakan dompet digital, transfer bank, atau kartu virtual.

Membayar kontraktor independen di Jerman

Kontraktor independen Jerman bertanggung jawab atas pengembalian pajak penghasilan mereka dan membayar kontribusi jaminan sosial mereka sendiri. 

Kesalahan klasifikasi, yang dikenal sebagai scheinselbständigkeit atau "pseudo-self-employment," adalah risiko besar. Ketika perusahaan memperlakukan karyawan seperti kontraktor, pihak berwenang dapat mengklasifikasikan ulang hubungan tersebut, yang menyebabkan kontribusi yang sudah tidak berlaku lagi, penalti, dan kemungkinan konsekuensi pidana. 

Ketentuan pemberian hak dan pengakhiran Jerman

Meskipun kontrak lisan bersifat legal, kontrak jangka waktu tetap dan perjanjian pengakhiran harus dibuat secara tertulis dan ditandatangani.

Perusahaan juga harus memberikan pernyataan tertulis tentang persyaratan kerja inti kepada karyawan. Kami menyarankan penyusunan kontrak kerja tertulis yang menguraikan ketentuan utama, termasuk kompensasi, tunjangan, dan prosedur pemutusan hubungan kerja. Di perusahaan dengan 10 karyawan atau lebih, staf dilindungi dari pemecatan setelah mereka menyelesaikan masa percobaan selama enam bulan.  Setelah itu, pemutusan hubungan kerja harus dibenarkan secara sosial dan mematuhi persyaratan hukum yang ketat. Pemberhentian harus didasarkan pada alasan pribadi, terkait perilaku, atau operasional tertentu. Karyawan tertentu, termasuk karyawan yang hamil dan mereka yang cuti sebagai orang tua, dilindungi dari pemecatan.

Periode pemberitahuan minimum yang sah adalah empat minggu. Periode pemberitahuan meningkat dengan lamanya masa kerja, dan dapat mencapai tujuh bulan setelah 20 tahun. Kontrak kerja atau CBA dapat menyatakan periode pemberitahuan yang lebih lama. 

Perusahaan tidak membayar pesangon kecuali kontrak kerja atau CBA menguraikan ketentuan ini, ditawarkan sebagai bagian dari rencana sosial, atau pengadilan memberikannya karena penyelesaian pemutusan hubungan kerja dengan gugatan. 

Mari G-P kelola penggajian Jerman Anda 

G-P adalah EOR #1 yang dinilai oleh semua analis industri teratas. Kami mengelola seluruh siklus hidup karyawan, termasuk penggajian, untuk tim Anda di lebih dari 180 negara. Dapatkan penggajian bebas kesalahan yang tepat waktu dengan opsi pembayaran fleksibel dan mudah menambahkan bonus, komisi, dan pengecualian hanya dengan beberapa klik. 

G-P EOR adalah mitra pilihan untuk platform HCM, PEO, dan penggajian terkemuka. Kumpulkan data tenaga kerja Anda di satu tempat untuk mempertahankan alur kerja yang ada sekaligus menjamin data yang konsisten dan akurat di seluruh sistem terintegrasi Anda.

Pesan demo untuk mempelajari lebih lanjut tentang produk ketenagakerjaan global dan solusi EOR kami di Jerman.