Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
如何在愛爾蘭建立工資系統
在愛爾蘭使用薪資服務有助於您遵守當地法規。但是，在您能夠招募和支付團隊成員工資之前，您需要在該國擁有合法地位，這通常意味著在愛爾蘭設立子公司。
當您的實體成立後，在執行薪資之前，您需要符合幾項要求。這包括在愛爾蘭稅務局的所得稅預扣制（pay-as-you-earn）系統中登記每個團隊成員，以及管理與薪資相關的社會保險（PRSI）和全民社會費用（USC）。
雇主必須告知員工任何職業退休金計畫。如果沒有個人退休儲蓄帳戶 (PRSA)，或員工在入職六個月內不符合加入 PRSA 的條件，雇主必須允許他們使用 PRSA 並進行薪資扣除。雇主無須向公共關係協會 (PRSA) 繳款。
從2026開始，根據自動加入（AE）退休儲蓄制度，雇主和員工也必須繳納強制性退休金。這是為沒有工作場所退休金計劃或額外退休金計劃的員工設立的退休儲蓄計劃。
一旦在 Revenue、社會安全及相關退休金計劃註冊，雇主必須從每位員工取得特定資訊，才能處理薪資，包括
- 完整法定姓名、地址和出生日期
- 個人公共服務號碼 (PPS)
- 工作開始日期、職稱或職位
- 雇用類型（全職、兼職、定期或臨時）
- 薪水頻率、薪水總額、津貼或福利，以及扣除額
- 加班費或其他浮動工資
- 稅務薪資通知 (RPN) 詳情
- 愛爾蘭銀行帳戶詳情
- 職業退休金計劃、PRSA 或 AE 詳細資訊
- 休假權利
一個更簡單的選擇是與像G-P這樣的雇主合作。 我們以99 % 的準確率處理工資，因此您的團隊始終能按時拿到工資。選擇我們，您無需設立本地實體，也無需擔心薪資管理問題。我們保證完全遵守所有薪資和僱用義務。
愛爾蘭的薪資稅與社會安全
管理愛爾蘭薪資是指預扣 所得稅、從員工薪資中扣除社會安全供款，以及遵守其他法規。
愛爾蘭個人 所得稅 (所得稅預扣制)
愛爾蘭使用累進所得稅預扣制所得稅系統。 有兩種稅率：
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
2026中單一人的標準匯率截止點為 EUR 44 , 000 。超過此金額的收入按40 %徵稅。對於已婚夫婦或民事伴侶，門檻更高。個人稅收抵免（EUR 2 , 000 ）和僱員稅收抵免（EUR 2 , 000 ）等稅收抵免可以減少繳納的總稅款。
愛爾蘭社會安全貢獻
雇主和員工都需要繳納社會保險繳款。這些資金用於支付一系列社會福利，例如國家退休金、失業救濟金、產假、陪產假和育嬰假福利，以及疾病和殘障福利。每週收入低於352歐元的員工無需繳納 PRSI。
對於大多數員工而言，費率如下：
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 首筆 EUR 的0 . 5 % 12 , 012
- 2% 在下一個 EUR16,688 (最高 EUR28,700)
- 3% 在下一個 EUR41,344 (最高 EUR70,044)
- 高於歐元餘額的8 % 70 ， 044
愛爾蘭其他工資稅和扣除項
除了所得稅預扣制 (所得稅)、PRSI (社會安全) 和 USC (Universal 社交網路費用)，以下是愛爾蘭企業應該注意的其他常見薪資相關義務和扣款：
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- 從2026開始，符合資格的員工（年齡23 – 60 ，年收入超過20 000 /年，且尚未加入退休金計畫）將自動加入新的退休儲蓄計畫。
- 雇主和雇員都要供款，供款額從1.5% 開始，並在十年內增加到6% ，由國家補貼。
- 雇主必須為薪資扣款提供便利，並提供等額供款。
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- 法院可能會命令雇主從員工的薪資中扣除款項，以支付贍養費（例如子女或配偶的撫養費）或追討債務。
- 這些不是稅金，但在訂購時會強制扣除薪資。
- Benefits-in-kind (BIK):
- 非現金福利（例如公司車輛或私人健康保險）視為應課稅收入。
- 雇主必須透過薪資單計算、申報並扣除這些福利的相應稅款。
愛爾蘭薪資管理的要素
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
愛爾蘭公司薪資選項
企業在管理其愛爾蘭工資發放方面有多種選擇：
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
在愛爾蘭支付獨立承包商
愛爾蘭的獨立承包商負責向稅務局註冊自我評估，並支付自己的所得稅預扣制、USC 和 PRSI。 企業不應該從支付給獨立承包商的款項中扣除所得稅預扣制、PRSI 或 USC，除非是建築、林業和肉類加工等適用相關契約稅 (RCT) 的行業。
如果獨立約聘人員的營業額高於年度增值稅起徵點，即商品為75,000 歐元，服務為37,500 歐元，他們必須註冊並在發票上收取增值稅。
愛爾蘭權利和結束聘用條款
當勞動契約在愛爾蘭終止時，必須完成幾個最後付款和行政步驟：
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
在愛爾蘭管理薪資和結束聘用合規性
不遵守愛爾蘭薪資與結束聘用有重大風險。 了解集體裁員的索賠期限和具體程序，對於有效的風險管理至關重要。
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
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