عندما تعمل شركتك مع مقاولين مستقلين، يجب عليك إصدار نموذج لهم 1099-NEC في نهاية السنة الضريبية إذا دفعت لهم أكثر من دولار600. تستخدم دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) المعلومات التي تقدمها في النموذج 1099 للتحقق من أن المقاول أو الفرد الذي يعمل لحسابه الخاص يطالب بجميع الدخل الذي حققه خلال العام عند تقديم الإقرارات الضريبية. بالإضافة إلى إرسال نموذج المقاولين الخاص بك1099، تحتاج أيضًا إلى إرسال نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 1096.
ما هو 1096 النموذج؟ اعتبره خطاب تغطية ترسله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عندما ترسل نماذج ضريبية، مثل النموذج 1099-NEC، والتي تبلغ عن تعويض غير الموظفين. تعرّف على مكان الحصول على 1096 النماذج، وكيفية ملئها، ومتى تحتاج إلى تقديمها.
ما الغرض من 1096 استخدام النموذج؟
النموذج 1096، المعروف باسم الملخص السنوي وإحالات إقرارات المعلومات الأمريكية، هو نموذج ملخص ترسله مع النماذج الضريبية:
- 1097
- 1098
- 1099
- 3921
- 3922
- 5498
- W-2G
لا تحتاج إلى إرسال النموذج إلا 1096 إذا أرسلت نماذج ضريبية معلوماتية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عبر البريد. إذا قمت بإيداع ملف إلكتروني، فلا حاجة إلى إرسال صفحة الغلاف مع نماذجك. اعتمادًا على عدد نماذج الضرائب المعلوماتية المختلفة التي تقدمها، قد تحتاج إلى ملء العديد من النماذج وإرسالها1096. على سبيل المثال، إذا أرسلت 10 نموذج 1099-NEC، فيمكنك استخدام نموذج واحد 1096 لهم. إذا أرسلت أيضًا خمسة نماذج1098، فستحتاج إلى استخدام نموذج منفصل 1096 لهذه النماذج.
من المهم أن نضع في اعتبارنا أن النموذج لا يتماشى 1096 إلا مع النماذج الضريبية المرسلة عبر البريد. إذا قمت بالتقديم إلكترونيًا، فإن دائرة الإيرادات الداخلية لديها عملية مختلفة يجب اتباعها.
من الذي يحتاج إلى تقديم نموذج 1096 ضريبي؟
إذا أرسلت شركتك إقرارات معلوماتية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام البريد، فستحتاج إلى استخدام النموذج 1096. قد تحتاج إلى نسخ متعددة من النموذج 1096، بناءً على عدد النماذج المعلوماتية المختلفة التي ترسلها. فيما يلي مجموعة من النماذج المعلوماتية التي 1096 عادةً ما تصاحبها:
- النموذج 1097: يقدم النموذج 1097 تقارير عن توزيعات الائتمان الضريبي من الصناديق المشتركة أو السندات خلال العام.
- النموذج 1098: النموذج 1098 هو بيان فوائد الرهن العقاري. إذا تلقت شركتك أكثر من دولار600 أمريكي على شكل فائدة رهن عقاري من فرد خلال العام، فيجب عليك ملء النموذج وإرساله إلى الدافع ومصلحة الضرائب الأمريكية.
- النموذج 1099: هناك أنواع 20 مختلفة من النموذج 1099، من النموذج 1099-A، الذي يبلغ عن إلغاء دين الرهن العقاري، إلى النموذج 1099-NEC، الذي يبلغ عن تعويض غير الموظفين. إذا كانت شركتك تعمل مع مقاولين، فمن المرجح أن ترسل لهم النموذج 1099-NEC في نهاية العام. تحتاج شركتك إلى ملء نموذج منفصل 1096 لكل نوع 1099 ترسله. على سبيل المثال، إذا أرسلت خمسة نماذج 1099-MISC وخمسة نماذج1099-NEC، فستحتاج إلى إرسال نموذجين1096.
- النموذج 3921: إذا كان الفرد يمارس خيارات الأسهم خلال العام، يجب على شركتك ملء النموذج 3921 للإبلاغ عنه.
- النموذج 3922: وبالمثل، 3922 يبلغ النموذج عن نقل ملكية أسهم إلى موظف من شركة.
- النموذج 5498: إذا كانت شركتك تحتفظ بحسابات تقاعد فردية (IRA) للأشخاص، فيجب عليها إرسالها 5498 في نهاية العام للإبلاغ عن أي مساهمات قدموها إلى الحساب.
- النموذج W-2G: لا تخلط بين النموذج W-2G والنموذج W-2. النموذج W-2 هو بيان الأجور والضرائب الذي ترسله شركتك إلى الموظفين في نهاية العام. وهو يلخص المبلغ الذي دفعه كل شخص والضرائب التي دفعها. W-2G يُبلغ النموذج عن مكاسب من أنواع معينة من المقامرة. كما تبلغ أيضًا عن مقدار الضريبة الفيدرالية، إن وجدت، التي تم اقتطاعها من تلك المكاسب.
كيفية ملء نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 1096
1096 تعليمات النموذج واضحة جدًا، على الرغم من وجود أمرين يجب أن تتذكرهما تمامًا عند ملء النموذج. أولاً، تحتاج إلى الحصول على نسخة رسمية من النموذج من مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يمكنك طباعة نسخة من موقع مصلحة الضرائب الأمريكية. ثانيًا، تحتاج إلى استخدام نموذج منفصل 1096 لكل نوع من أنواع الإقرارات المعلوماتية التي تقدمها.
لهذا السبب، من الجيد إكمال العوائد المعلوماتية لشركتك قبل أن تبدأ في النموذج 1096. ستعرف عدد نسخ النموذج 1096 التي ستحتاج إلى ملئها وإرسالها إذا أكملت نماذج المعلومات أولاً. وإلا، فقد تضطر إلى وضع دائرة حول الأمر مرة أخرى وبدء العملية من جديد.
فيما يلي كيفية إكمال النموذج 1096 لكل نوع من أنواع النماذج المعلوماتية التي ترسلها:
أدخل معلومات شركتك
الخطوة الأولى عند ملء النموذج 1096 بسيطة جدًا: إدخال معلومات شركتك. ضع اسم شركتك أو اسم مقدم الملف في المربع الموجود أعلى يسار النموذج. تحت الاسم، أدخل العنوان البريدي لمقدم الملف. بعد ذلك، أضف معلومات عن الشخص الذي يجب أن تتصل به دائرة الإيرادات الداخلية إذا لزم الأمر. ضع اسمه بالإضافة إلى رقم الهاتف وعنوان البريد الإلكتروني. هناك أيضًا مساحة لرقم الفاكس إذا كانت شركتك تستخدم واحدًا.
1096 يجب أن يتطابق العنوان ومعلومات الاتصال التي تقدمها في النموذج مع العنوان والمعلومات التي تضعها في النماذج المعلوماتية.
يوجد مربع على الجانب الأيمن من النموذج مكتوب عليه "للاستخدام الرسمي فقط". اترك هذا القسم فارغًا.
إضافة رقم التعريف الضريبي الخاص بك
بعد أن تضع اسم شركتك ومعلومات الاتصال بها، هناك مساحتان يمكنك من خلالهما وضع رقم التعريف الضريبي الخاص بك. إذا كان لشركتك رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، فأدخله في المربع 1. إذا كنت مالكًا وحيدًا أو صاحب عمل حر، فقد لا يكون لديك رقم تعريف داخلي. في هذه الحالة، أدخل رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك في المربع 2.
تحتاج فقط إلى وضع رقم في المربع 1 أو المربع 2. إذا كان لديك رقم ضمان اجتماعي ورقم EIN، فاستخدم رقم EIN فقط.
تأكد من أن الرقم الذي أدخلته يطابق الرقم الذي تضعه في النماذج المعلوماتية.
جمع عدد النماذج
المربع 3 هو المكان الذي تكتب فيه عدد النماذج التي ترسلها مع هذا النموذج المحدد 1096. على سبيل المثال، إذا كنت ترسل 20 من نموذج 1099-NEC، فاكتب 20. إذا كنت ترسل 2020نموذجًا 1099-MISC ونموذجًا 1099-NEC، فاكتب 20، وليس 40، لأنك ستكمل نموذجًا منفصلاً لكل نوع من 1099.
تأكد أيضًا من حساب عدد النماذج الفردية التي ترسلها بدلاً من عدد الصفحات التي ترسلها.
الإبلاغ عن مبلغ الضريبة المقتطعة
ربما تكون شركتك قد حجبت ضريبة الدخل الفيدرالية من بعض المدفوعات التي دفعتها، مثل مكاسب المقامرة أو المدفوعات لغير الموظفين. إذا كان الأمر كذلك، فأضف الإجمالي من كل نموذج وأدخل المبلغ في مربع 4 النموذج 1096. إذا لم تقتطع أي ضريبة فيدرالية، فاكتب “0” في المربع.
الإبلاغ عن إجمالي مبلغ النماذج
قد تحتاج إلى القيام ببعض الرياضيات في الخطوة التالية. في المربع 5، يُطلب منك الإبلاغ عن إجمالي المبالغ من النماذج التي ترسلها مع النموذج 1096. يمكنك ترك المربع 5 فارغًا إذا كنت ترسل النماذج التالية:
- 1098-T
- 1099-A
- 1099-G
وإلا، ستحتاج إلى البحث في مربعات معينة في كل نموذج وجمع الإجماليات قبل الإرسال. تتطلب منك بعض النماذج إضافة مربعات متعددة. المربعات التي يجب النظر إليها هي:
- النموذج 1097-BTC: المربع 1
- النموذج 1098: الصندوق 1 والصندوق 6
- النموذج 1098-C: الصندوق 4c
- النموذج 1098-E: المربع 1
- النموذج 1098-F: المربع 1
- النموذج 1098-Q: الصندوق 4
- نموذج 1099-B: صندوق 1d وصندوق 13
- النموذج 1099-C: الصندوق 2
- النموذج 1099-CAP: الصندوق 2
- النموذج 1099-DIV: صندوق 1a، صندوق 2a، صندوق 3، صندوق 9، صندوق، صندوق 10، صندوق، صندوق 11
- النموذج 1099-INT: صندوق 1، صندوق 3، صندوق 8، صندوق 10، صندوق ، صندوق 11، وصندوق 13
- النموذج 1099-K: الصندوق 1a
- النموذج 1099-LS: المربع 1
- النموذج 1099-LTC: الصندوق 1 والصندوق 2
- النموذج 1099-MISC:Box1، صندوق 2، صندوق 3، صندوق 5، صندوق 6، صندوق 7، صندوق 8، صندوق 10، صندوق ، صندوق 13، و صندوق ، و صندوق 14
- النموذج 1099-OID: صندوق 1، صندوق 2، صندوق 5، صندوق ، صندوق 6، و صندوق 8
- النموذج 1099-PATR: الصندوق 1، الصندوق 2، الصندوق 3، والصندوق 6
- النموذج 1099-Q: المربع 1
- النموذج 1099-QA: المربع 1
- النموذج 1099-R: المربع 1
- النموذج 1099-S: الصندوق 2
- النموذج 1099-SA: المربع 1
- النموذج 1099-SB: الصندوق 1 والصندوق 2
- النموذج 3921: صندوق 3 وصندوق 4
- النموذج 3922: صندوق 3وصندوق 4وصندوق 5
- النموذج 5498: صندوق 1، صندوق 2، صندوق 3، صندوق 4، صندوق 5، صندوق 8، صندوق 9، صندوق 10، صندوق 12b، صندوق ، صندوق 13a، و صندوق ، و صندوق 14a
- النموذج 5498-ESA: الصندوق 1 والصندوق 2
- النموذج 5498-QA: Box1 والصندوق 2
- النموذج 5498-SA: المربع 1
- النموذج W-2G: المربع 1
تحقق مرة أخرى من الرياضيات قبل وضع المبلغ في المربع 5 للتأكد من صحته. تذكر أيضًا فقط أن تضع الإجمالي من النموذج المحدد الذي ترسل النموذج 1096 له، وليس المبلغ الإجمالي من جميع الإقرارات المعلوماتية.
اختر نوع النموذج الذي ترسله
6 يقدم المربع قائمة بجميع النماذج المعلوماتية التي قد تستخدم النموذج 1096 معها. حدد النموذج الذي ترفق به النموذج1096، ثم ضع علامة "X" في المربع الموجود أسفله. ضع X واحدة فقط في مربع واحد، حيث ستستخدم نموذجًا 1096 منفصلاً لكل نوع من النماذج المعلوماتية. تأكد أيضًا من تحديد النموذج الصحيح قبل تحديد المربع المقابل.
التوقيع على النموذج
الخطوة الأخيرة عند ملء النموذج 1096 هي التوقيع عليه، والتحقق من صحة المعلومات. قم بتضمين توقيعك ولقبك، بالإضافة إلى التاريخ الذي أكملت فيه النموذج عند إرساله.
قبل التوقيع، خذ دقيقة لمراجعة المستند للتأكد من صحة جميع المعلومات ومن أنها مقروءة. ضع النموذج فوق النماذج المعلوماتية التي ترسلها معه واستعد لملء نماذج إضافية1096، حسب الحاجة.
أين يتم إرسال النموذج 1096
إذا كنت تُكمل النموذج 1096، فهذا لأنك تملأ الإقرارات المعلوماتية وترسلها عبر البريد. ستحتاج إلى إرسال النماذج بالبريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يعتمد العنوان الذي يجب استخدامه على موقع عملك. إذا كنت في الحالات التالية:
- ألاباما
- أريزونا
- أركنساس
- ديلاوير
- فلوريدا
- جورجيا
- كنتاكي
- ماين
- ماساتشوستس
- ميسيسيبي
- نيو هامبشاير
- نيو جيرسي
- نيو مكسيكو
- نيويورك
- كارولينا الشمالية
- أوهايو
- تكساس
- فيرمونت
- فرجينيا
أرسل نماذجك إلى مركز معالجة الإرسال التابع لدائرة الإيرادات الداخلية في أوستن، تكساس.
إذا كانت شركتك تعمل في:
- ألاسكا
- كولورادو
- هاواي
- أيداهو
- إلينوي
- إنديانا
- آيوا
- كانساس
- ميشيغان
- مينيسوتا
- ميزوري
- مونتانا
- نبراسكا
- نيفادا
- داكوتا الشمالية
- أوكلاهوما
- ولاية أوريغون
- كارولينا الجنوبية
- داكوتا الجنوبية
- تينيسي
- يوتا
- واشنطن
- ويسكونسن
- وايومنغ
أرسل نماذجك إلى مركز مصلحة الضرائب الأمريكية في مدينة كانساس بولاية ميزوري.
وأخيرًا، إذا كانت شركتك تعمل في:
- كاليفورنيا
- كونيتيكت
- مقاطعة كولومبيا
- لويزيانا
- ميريلاند
- بنسلفانيا
- رود آيلاند
- فيرجينيا الغربية
أرسل نماذجك إلى مركز مصلحة الضرائب الأمريكية في أوغدن، يوتا.
نظرًا لأن العناوين البريدية عرضة للتغيير، فمن الجيد مراجعة مصلحة الضرائب الأمريكية قبل إرسال النموذج 1096. ضع في اعتبارك أيضًا أنه إذا كانت شركتك ترسل أكثر 250 من نماذج معينة، فلا يمكنك استخدام خيار البريد الإلكتروني ويجب أن تودعه إلكترونيًا.
لماذا لا يمكنك طباعة النموذج1096؟
عندما ترسل النموذج 1096 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، فإنه يستخدم ماسحًا ضوئيًا لقراءة المعلومات الواردة في النموذج بسرعة. يعمل مسح النماذج على تبسيط عملية الوكالة. وإلا، فسيحتاج إلى إدخال جميع المعلومات يدويًا. في حين توفر دائرة الإيرادات الداخلية نسخًا من النموذج 1096 عبر الإنترنت، فإنها تؤكد على أنه لا يمكنك بالفعل استخدام نسخة مطبوعة من النموذج عند إرساله.
لا يمكن للمعدات التي تستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية مسح النسخ المطبوعة ضوئيًا. للحصول على نسخة قابلة للمسح الضوئي من النموذج 1096، يجب أن تطلبها من مصلحة الضرائب الأمريكية. لحسن الحظ، النماذج مجانية. يجب أن تستلم طلبك بعد حوالي 10 يومًا من إرسال طلبك، لذا تأكد من إتاحة وقت كافٍ قبل المواعيد المحددة.
قد تجد أنه من الأسهل تقديم إقراراتك المعلوماتية عبر الإنترنت. للتقديم إلكترونيًا، تحتاج إلى استخدام نظام IRS FIRE. على الرغم من أن الإيداع الإلكتروني مطلوب للشركات التي لديها أكثر من 250 نموذج، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية تشجع الشركات التي لديها نماذج أقل على استخدام خيار الإيداع الإلكتروني.
1096 تواريخ الاستحقاق
1096 تعتمد تواريخ استحقاق النموذج بشكل كبير على نوع النماذج المعلوماتية التي ترسلها. وبصفة عامة، يكون الموعد النهائي 28 فبراير هو العام التالي للسنة الضريبية. لذلك، بالنسبة للسنة 2021 الضريبية، الموعد النهائي للنموذج 1096 هو فبراير 28, 2022.
ينطبق 28 فبراير الموعد النهائي على النماذج التالية:
- 1097
- 1098
- معظم أنواع 1099
- 3921
- 3922
- W-2G
ومع ذلك1099، هناك استثناء لبعض أنواع النماذج . إذا كنت ترسل النموذج 1099-NEC، فأنت بحاجة إلى تقديم طلب بحلول 31 يناير.
بالنسبة للنموذج 5498، الموعد النهائي هو 31 مايو.
هناك عقوبات إذا لم تقدم شركتك نماذج المعلومات الخاصة بها في الوقت المحدد. تستند العقوبات إلى حجم شركتك وتبدأ من دولار50 أمريكي لكل مرتجع.
أصبح التوظيف العالمي بسيطًا
ليس من السهل دائمًا التنقل في كشف الرواتب الدولي، وهذا هو المكان الذي نأتي إليه. Globalization Partners يجعل التوظيف الدولي بسيطًا وسهلاً 187 الدول. لمعرفة المزيد، اتصل بنا للحصول على عرض اليوم.
–
هذه المعلومات لأغراض إعلامية فقط ولا تشكل مشورة قانونية أو ضريبية. يجب عليك دائمًا استشارة مستشارك (مستشاريك) القانوني و/أو الضريبي والاعتماد عليه. Globalization Partners لا تقدم مشورة قانونية أو ضريبية ولم يتم تصميم المعلومات لتناسب المواقف المحددة لشركتك أو القوى العاملة لديك. Globalization Partners لا تقدم أي تعهدات أو ضمانات فيما يتعلق بدقة أو اكتمال أو توقيت هذه المعلومات. لا يتحمل Globalization Partners أي مسؤولية تنشأ عن المعلومات أو فيما يتعلق بها، بما في ذلك أي خسارة ناجمة عن استخدام المعلومات أو الاعتماد عليها.
