كيفية الدفع للمتعاقدين في كندا

تُعد كندا مكانًا جذابًا للشركات للنمو عالميًا، بفضل اقتصادها القوي وموقعها الجغرافي المواتي وظروفها الضريبية المثالية والوصول إلى العديد من الأسواق الدولية من خلال المعاهدات التجارية. ومع ذلك، عندما تقوم شركتك ببناء فرق في كندا، ستحتاج إلى معرفة الفرق بين الموظفين والمقاولين المستقلين وكيفية توظيفهم وإدارتهم ودفعهم.

يُعد تصنيف المقاولين المستقلين ودفع مستحقاتهم بشكل صحيح أمرًا بالغ الأهمية، لذلك دعونا نحدد ما يجعل المقاولين المستقلين مميزين في كندا ونستكشف بعض الخيارات للدفع لهم.

الفرق بين الموظف والمتعاقد في كندا

في كندا، كما هو الحال في العديد من البلدان الأخرى، فإن الفرق بين الموظف والمقاول يعود إلى الاختلافات الحرجة في العمل والمزايا. في كيبيك، يحدد قانون كيبيك المدني وضع العامل. في الاختصاصات القضائية الأخرى، تقوم وكالة الإيرادات الكندية (CRA) بفحص العوامل أدناه بشكل شامل.

1. الرواتب والضرائب

عندما تقوم بتوظيف موظفين في كندا، فإنك تدفعهم بشكل عام بانتظام وتسحب ضرائب الرواتب من شيكات الرواتب الخاصة بهم. وعادةً ما تدخل هذه الضرائب في برامج الضمان الاجتماعي، التي يساهم فيها كل من صاحب العمل والموظفين.

ومن ناحية أخرى، عندما توظف مقاولين، فإنهم عادةً ما يقدمون فواتير للدفع في نهاية عملهم. عندما تدفعها، لا تحجب ضرائب الرواتب من شيكات الرواتب الخاصة بها أو تساهم في أي أموال ضمان اجتماعي. يتحمل المقاولون مسؤولية تقديم مساهماتهم الخاصة في الضمان الاجتماعي من خلال ضرائبهم دون الاستفادة من مساهمات صاحب العمل.

2. المزايا

يحصل الموظفون في كندا عادةً على تعويضات ومزايا محددة من أصحاب العمل. ويحصلون على إجازة مدفوعة الأجر، وإجازات حكومية مدفوعة الأجر، وإجازة إضافية مثل الإجازة المرضية وإجازة الوضع. يتلقى الموظفون في كندا بشكل عام تأمينهم الصحي من خلال المقاطعات التي يعيشون فيها - ومع ذلك، يختار العديد من أصحاب العمل تزويد موظفيهم بمزايا إضافية لاستكمال الرعاية المجانية في المقاطعات.

لا يحق للمقاولين الحصول على أي من المزايا التي يحصل عليها الموظفون في كندا عادةً من أصحاب العمل. إذا أصبح مريضًا ويحتاج إلى أخذ إجازة، فإنهم يأخذون ذلك الوقت بدون أجر. ولا يحصلون على إجازات رسمية مدفوعة الأجر أو تقاعد أو مزايا صحية من الشركات.

ونظرًا لأنه يجب عليهم دفع ضرائب الرواتب الخاصة بهم وعدم الحصول على مزايا  صاحب العمل، غالبًا ما يطلب المقاولون في كندا أجرًا أعلى من الموظفين ويحصلون عليه. فكلما ارتفع التعويض الذي يمكنهم الحصول عليه، ساعد ذلك في تعويض بعض العيوب المالية للعمل كمقاولين.

3. الإخطار والفصل

نظرًا لأن كندا ليس لديها وظيفة حسب الرغبة، يحق للموظفين في كندا عادةً الحصول على فترة إخطار إذا كانت الشركة ترغب في إنهاء عقودهم. في العديد من الولايات القضائية، يحق لهم الحصول على مكافأة نهاية الخدمة أيضًا.

ومن ناحية أخرى، لا يتلقى المقاولون في كندا عادةً فترة إخطار أو مكافأة نهاية الخدمة، حتى تتمكن الشركات من إنهاء علاقاتهم مع المقاول بسهولة أكبر من علاقات الموظفين. ومن المرجح أيضًا أن تكون علاقات المقاولين ترتيبات قصيرة الأجل تنتهي بشكل طبيعي.

4. نوع علاقة العمل

هناك اختلاف أساسي آخر بين المقاولين والموظفين في كندا وهو أن الموظفين عادةً ما يكون لهم علاقة تبعية بالشركة، في حين أن المقاولين ليس لديهم علاقة تبعية.

غالبًا ما تنظر المحاكم الكندية والسلطات الضريبية في عوامل متعددة في تحديد نوع العلاقة القائمة بين الشركة والعاملين فيها:

1. النوايا الذاتية للطرفين: يقيّم هذا المعيار الخطط الأولية  لطرفي العلاقة، بما في ذلك ما تنص عليه الاتفاقية المكتوبة أو العقد.
2. الحقائق الموضوعية حول العلاقة: يتضمن هذا المعيار تقييم العلاقة عمليًا لتحديد ما إذا كانت تلتزم بالنوايا المعلنة للطرفين.
3. السيطرة  على العمل: يشمل هذا العامل ما إذا كان العمال يتمتعون بالمرونة في كيفية أدائهم لعملهم - أي ما إذا كانوا يتلقون توجيهات الشركة أو قادرون على العمل بشكل مستقل. من المرجح أن يكون العمال الذين يتمتعون بمرونة وتحكم أكبر مقاولين.
4. ملكية الأدوات: يوفر المقاولون أدواتهم الخاصة ويستخدمونها أكثر من الموظفين. من المرجح أن يكون العمال الذين يستخدمون الموارد التي توفرها الشركة في علاقة بين صاحب العمل والموظف.
5. فرصة الربح: يقيّم هذا العامل إمكانية تحقيق العامل أرباحًا أكبر من العمل عالي الجودة. عادةً ما يكون الموظفون الذين يحصلون على أجور أو رواتب محددة بالساعة فرصة أقل للربح. يمكن للمقاولين في كثير من الأحيان تعزيز أرباحهم من خلال العمل بكفاءة أكبر أو التمتع بسمعة وخبرة لفرض رسوم أعلى.
6. مخاطر الخسارة: يقيّم هذا العامل مخاطر خسارة العامل للأموال من خلال أداء العمل. عادةً ما يتعرض الموظفون الذين يحصلون على أجر محدد مسبقًا لمخاطر خسارة قليلة في عملهم اليومي. ومن ناحية أخرى، يخسر المقاولون الأموال إذا كانت نفقات أداء الوظيفة أعلى من الأجر الذي سيحصلون عليه مقابل ذلك.

بشكل عام، يعمل الموظفون لدى شركة مباشرة. لديهم عمل مكلفون به من خلال الشركة، ويتلقون تدريبًا وإشرافًا من أحد الرؤساء.

ومن ناحية أخرى، يعمل المقاولون لأنفسهم. لديهم عمومًا محفظة من العملاء، وشركتك واحدة من هؤلاء العملاء. يمكنهم اختيار العمل الذي يريدون القيام به، وغالبًا ما يقدمون عطاءات للحصول عليه من خلال تقديم تقدير للمدة التي ستستغرقها الوظيفة وكم ستكلف.

أهمية تصنيف المقاولين والموظفين في كندا بشكل صحيح

يُعد تحديد ما إذا كان العمال الذين توظفهم في كندا موظفين أو مقاولين قانونيين أمرًا بالغ الأهمية. غالبًا ما يكون لإساءة تصنيف موظفيك كمتعاقدين في كندا عواقب قانونية ومالية خطيرة على الشركة.

إذا قامت وكالة جمع المعلومات بالتحقيق في شركة ما وقررت أنها صنفت موظفيها بشكل غير قانوني كمتعاقدين، فستحتاج الشركة إلى إجراء تعويضات مالية لهؤلاء الموظفين وسداد الضرائب إلى الحكومة. كما سيتعين عليه أن يدفع لموظفيه ما يعادل الإجازات المدفوعة والمزايا التي فاتتهم أثناء التصنيف الخاطئ. يمكن أيضًا لشركة مقرها في دولة أخرى غير كندا أن تجعل عمالها الكنديين مسؤولين شخصيًا عن بعض الضرائب المستحقة.

لحسن الحظ، يمكنك منع هذه الخسائر المالية من خلال إجراء البحث اللازم لتصنيف موظفيك ومقاوليك بشكل صحيح. وبهذه الطريقة، يمكنك تزويدهم بالأجر والمزايا التي يستحقونها.

ومع ذلك، في كثير من الحالات، فإن العمل الذي تحتاج إلى القيام به هو العمل التعاقدي الحقيقي. في هذه الحالة، ستحتاج إلى معرفة أساسيات تعيين المقاولين ودفع أجورهم حتى تتمكن من القيام بذلك وفقًا للقانون.

كيفية تعيين مقاولين في كندا

غالبًا ما  يكون تعيين مقاول مستقل في كندا فنًا أكثر من العلم. عند توظيف مقاولين في كندا، ستحتاج إلى وضع بعض الأسئلة في الاعتبار:

• هل ستدفع للمقاولين من خلال كشف الرواتب الخاص بشركتك، مع اقتطاع ضرائب كشف الرواتب وفقًا للقانون، أم أنهم سيكونون مسؤولين عن ضرائبهم الخاصة؟
• هل سيحصل مقاولوك على مزايا من شركتك، مثل الإجازة مدفوعة الأجر أو خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل أو التأمين الصحي التكميلي؟
• هل سيتلقى مقاولوك مهامهم من خلال شركتك أم سيكونون قادرين على تقديم عطاء لعملهم؟
• هل سيتلقى المقاولون لديك الإدارة والتوجيه من شركتك، أم أنهم سيكونون قادرين على اختيار أين ومتى وكيف يكملون عملهم؟

ستساعدك الإجابات على هذه الأسئلة على تحديد ما إذا كنت بحاجة بالفعل إلى موظف مقابل مقاول.

بمجرد أن تقرر أن مقاوليك هم مقاولون حقيقيون، سترغب في اصطحابهم على متن الطائرة رسميًا. تتمثل أفضل الممارسات لتوظيف المقاولين في كندا في وضع اتفاقية مقاول مستقلة مكتوبة قوية لتحديد وتوضيح شروط العلاقة.

لا يتطلب القانون قانونًا، ولكن يمكن للمحكمة أو السلطة مثل وكالة جمع المعلومات فحص العلاقة في أي وقت بناءً على طلب المقاول أو الشركة. العقد المكتوب القوي مستحسن للغاية - فهو يحدد التوقعات والمتطلبات ويتأكد من فهم كلا الطرفين لمسؤولياتهما بوضوح.

كما يجب على شركتك النظر في أي اتفاقيات مفاوضة جماعية (CBAs) تنطبق على مجال عملك. في كندا، إذا سمحت اتفاقية أعمال سير العمل للنقابة بالسيطرة على حقوق التفاوض لفئة معينة من العمال، فإن وجود مقاولين مستقلين لإكمال العمل قد ينتهك القانون. سيتعين عليك التحقق من أي اتفاقيات أعمال سيرنر ذات صلة لتحديد قواعدها.

أماكن توظيف المقاولين في كندا

الآن بعد أن عرفت تفاصيل كيفية تعيين المقاولين في كندا،  ستحتاج إلى معرفة أفضل الأماكن للبحث عن مرشحين مؤهلين.

تلجأ بعض الشركات إلى مواقع مثل  LinkedIn أو Craigslist للتواصل مع المقاولين المؤهلين. عند التفكير في  كيفية الحصول على المقاولين في كندا، تستخدم الشركات الأخرى أدلة عبر الإنترنت أو لوحات عطاءات رقمية  مصممة خصيصًا لصناعات مثل البناء. تحتوي هذه الأدلة على قوائم واسعة من مقدمي الخدمات الذين يمكن للشركات تصفحهم لمعرفة الخدمات التي تلبي احتياجاتهم.

الاعتبارات الضريبية للدفع للمقاولين في كندا

ينطوي توظيف المقاولين في كندا على ممارسات ضريبية مختلفة عن توظيف الموظفين. تذكر أنه عندما تدفع للمتعاقدين معك في كندا، لن تقتطع أو تدفع ضرائب الرواتب بشكل عام كما تفعل مع موظفيك.

مع موظفيك، ستقتطع الضرائب، وستدفع تأمين التوظيف (EI) وأقساط خطة المعاشات الكندية. بالنسبة لتأمين التوظيف، يكون سعر قسط صاحب العمل هو دولار كندي 2.212 لكل دولار كندي 100 من الأرباح القابلة للتأمين، أو 2.212 النسبة المئوية. بالنسبة لخطة المعاشات التقاعدية في كندا، يكون معدل المساهمة للأرباح القابلة للتقاعد هو 11.4 النسبة المئوية، والتي يتم تقسيمها بين صاحب العمل والموظف.

مع المقاولين المستقلين، تكون العملية أبسط - ستدفع لهم دون اقتطاع أي ضرائب. سيكون المقاولون مسؤولين عن مدفوعاتهم الضريبية ومدفوعات الضمان الاجتماعي إذا اختاروا الاشتراك أو التأهل لبرنامج لا يرعاه صاحب العمل.

مدفوعات ضريبة الدخل

عند توظيف مقاولين في كندا، يجب عليك أيضًا التأكد من أنهم لن يضطروا إلى دفع مجموعتين من ضرائب الدخل على نفس الدخل.

إذا كان بلدك هو الولايات المتحدة، فاعلم أن اتفاقية ضريبة الدخل بين الولايات المتحدة وكندا تلغي حاجة المقاولين الكنديين إلى دفع ضرائب دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) بالإضافة إلى ضرائب وكالة جمع المعلومات الكندية. في هذه الحالة، سيحتاج المقاولون الكنديون إلى تقديم نموذج W-8 مصلحة الضرائب الأمريكية BEN  إلى الشركة التي قاموا بتنفيذ العمل لصالحها. إذا لم يكن بلدك الأم هو الولايات المتحدة، فتحقق لمعرفة ما إذا كانت المعاهدات الضريبية المماثلة تنطبق لحماية المقاولين من الازدواج الضريبي.

يجب على الشركات التي تعمل مع المقاولين تقديم العديد من النماذج الضريبية إلى عمالها ووكالة جمع المعلومات:

• T5018، بسبب مقاولي الإنشاء من الباطن
• T4A الانزلاق ، بسبب خدمات المقاول من الباطن
• T4A ملخص ، بسبب CRA
• T4A-NR، بسبب المقاولين عبر الحدود

الفروق الدقيقة في النماذج التي يجب إرسالها عندما يكون ذلك صعبًا، لذا قد ترغب في إشراك خدمات المتخصصين في الضرائب أو الخبراء الآخرين لضمان صحة ممارساتك.

كيفية الدفع للمقاولين في كندا

عندما يحين وقت  الدفع للمقاولين في كندا، يكون لديك بعض الخيارات المختلفة. دعونا نبحث في طرق الدفع الشائعة لنرى أيها أفضل لمدفوعات المقاولين:

1. خدمات الرواتب: بشكل عام، لن تستخدم قسم الرواتب بشركتك للدفع للمقاولين في كندا. نظرًا لأنك لا تحجب ضرائب الرواتب من المتعاقدين معك أو تدفع في برامج الضمان الاجتماعي لهم، فلا يمكن للمتعاقدين لديك الدخول إلى جدول الرواتب التقليدي. وبدلاً من ذلك، سيرسلون الفواتير للدفع من خلال قسم الحسابات الدائنة. ومع ذلك، فإن بعض خدمات الرواتب المقدمة من أطراف خارجية لديها حلول تمكن شركتك من الدفع للمقاولين من خلال منصاتهم. إذا كنت تستخدم هذه الخدمات، فيجب أن تدرك أنها قد تكون باهظة الثمن نسبيًا، وقد لا تعمل بفعالية في جميع المعاملات العالمية.
2. البنوك: قد تختار شركتك إنشاء حساب مصرفي كندي للشركة واستخدامه لإيداع الأموال في حسابات المتعاقدين معك، أو قد تستخدم بنكك لإرسال المدفوعات من خلال خدمة تحويل مصرفي عالمية. للاستفادة من الخيار الأول، قد تحتاج إلى تسجيل شركتك رسميًا في كندا، والتي قد تكون عملية معقدة ومستهلكة للوقت. قد تؤدي الأعمال الورقية والتأخيرات المرتبطة غالبًا بتأسيس الشركة وتسجيلها إلى تفضيل شركتك لخيارات أكثر كفاءة.
3. الحوالات المالية الدولية: الحوالات المالية الدولية تقليدية وموثوقة، ولكنها بطيئة نسبيًا مقارنة بالخيارات الأخرى للدفع للمقاولين في كندا. يجب على الشركة شرائها ماديًا، ويجب على المقاولين إيداعها ماديًا، بحيث يمكن أن تكون غير مريحة أكثر من البدائل الرقمية. كما يمكن أن تجعل الرسوم وأسعار الصرف غير المواتية خيارات مكلفة.
4. المحافظ الرقمية: أحيانًا ما تكون المحافظ الرقمية بدائل جذابة للحوالات المالية الدولية. باستخدام محفظة رقمية، مثل PayPal، يمكن لشركتك تحويل الأموال بسرعة وسهولة. سيقدّر متعاقدوك تلقي مدفوعات فورية، لذا فهذا خيار مثالي عندما تريد ترك انطباع إيجابي على متعاقديك في الوقت المناسب. تواجه PayPal والمنصات الرقمية الأخرى قيودًا في بعض البلدان، ولكن يجب أن يعمل الكثير منها في كندا، على الرغم من أنها قد تفرض رسومًا على المعاملات الدولية.
5. خدمات تحويل الأموال: في بعض الحالات، توفر خدمات تحويل الأموال حلاً مثاليًا للدفع للمقاولين في كندا. فهي توفر خيارات مرنة وأمانًا يمكن الاعتماد عليه وحدود نقل عالية، حتى تتمكن من إرسال مدفوعات كبيرة والتأكد من وصولهم إلى المقاولين على النحو المقصود. تحدث عمليات التحويل بسرعة، مما يوفر الوقت ويضمن الدفع الفوري. ومع ذلك، غالبًا ما تفرض خدمات تحويل الأموال رسومًا عالية على تحويل العملات إذا دفعت للمتعاقدين بعملة غير الدولار الكندي.
6. العملة المشفرة: العملة المشفرة قانونية في كندا. ومع ذلك، فإن السلطات الكندية لا تعتبرها مناقصة قانونية أو تخضع لقوانين ولوائح ضريبية. رسميًا، معاملات العملات المشفرة هي معاملات مقايضة. قد تؤدي العملة المشفرة إلى تعقيد الشؤون المالية للمقاولين لديك إذا كانوا يرغبون في الإعلان عن جميع دخلهم كدخل خاضع للضريبة. وقد لا يكونون على دراية أيضًا بالتعامل مع العملات المشفرة.

كوّن فرقك في كندا مع Globalization Partners

كامتداد لمنصة النمو العالمي Globalization Partners ، يسمح G-P Contractor للشركات بتوظيف أي شخص، في أي مكان، بغض النظر عن نوع الوظيفة. Global Growth Platform™ سواء كنت توظف موظفين أو مقاولين، فإننا نبسط العملية بحل واحد للقوى العاملة العالمية لديك. اتصل بنا لمعرفة المزيد.

 

–

 

هذه المعلومات لأغراض إعلامية فقط ولا تشكل مشورة قانونية أو ضريبية. يجب عليك دائمًا استشارة مستشارك (مستشاريك) القانوني و/أو الضريبي والاعتماد عليه. Globalization Partners لا تقدم مشورة قانونية أو ضريبية ولم يتم تصميم المعلومات لتناسب المواقف المحددة لشركتك أو القوى العاملة لديك. Globalization Partners لا تقدم أي تعهدات أو ضمانات فيما يتعلق بدقة أو اكتمال أو توقيت هذه المعلومات. Globalization Partners لن نتحمل أي مسؤولية تنشأ عن المعلومات أو فيما يتعلق بها ، بما في ذلك أي خسارة ناتجة عن استخدام المعلومات أو الاعتماد عليها.