Saat ingin memperluas perusahaan dan membangun tim lebih cepat, salah satu solusi pertama yang perlu dipertimbangkan adalah merekrut kontraktor independen, yang sering kali disebut sebagai 1099 pekerja di A.S. Namun, dari mana istilah ini berasal, dan apa yang harus diingat perusahaan berbasis di A.S. saat merekrut kontraktor global di wilayah ini?
Cara mengklasifikasikan kontraktor 1099
Sangatlah penting untuk mengklasifikasikan karyawan dan kontraktor dengan benar guna menghindari kemungkinan denda dan penalti, terutama saat merekrut secara internasional. Lagi pula, ada aturan khusus untuk mempekerjakan kontraktor independen vs. karyawan W-2, dan aturan tersebut berbeda-beda di setiap negara. Jika Anda merekrut di AS, pertimbangkan hal berikut:
Aturan Umum untuk Mengklasifikasikan 1099 Kontraktor |
||
|---|---|---|
|
Perilaku
|
Keuangan
|
Hubungan
|
|
1099 pekerja mengontrol bagaimana, kapan, dan di mana mereka melakukan pekerjaan. |
1099 pekerja biasanya membayar sendiri bahan dan pasokan mereka. Mereka tidak mendapatkan penggantian biaya untuk pengeluaran yang dikeluarkan perusahaan. 1099 pekerja memiliki kesempatan untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian berdasarkan keterampilan mereka sendiri. |
Sering kali, 1099 pekerja melakukan pekerjaan untuk perusahaan secara terbatas untuk proyek jangka pendek atau jangka panjang. Mereka tidak memiliki hubungan yang berkelanjutan dengan perusahaan seperti yang dilakukan karyawan dan pekerjaan yang mereka lakukan umumnya bukan merupakan bagian penting dari bisnis inti perusahaan. |
Meskipun mempekerjakan kontraktor internasional mungkin tampak seperti cara yang efisien untuk menguji perairan di negara baru, penting untuk memahami dan mengikuti aturan terkait kontraktor. Anda harus mempertimbangkan pro dan kontra perekrutan 1099 kontraktor sebelum mengambil keputusan. Selain itu, perusahaan dapat mempertimbangkan untuk mengonversi kontraktor menjadi karyawan untuk kebutuhan jangka panjang.
Saat mengajukan dokumen pajak, bagaimana 1099 pekerja berbeda dari karyawan penuh waktu?
Di AS, kontraktor biasanya mengisi formulir 1099-NEC atau 1099-MISC, sedangkan karyawan mengisi formulir W-2 untuk pemotongan pajak penghasilan. Perbedaan utama antara 1099 pekerja dan karyawan penuh waktu adalah status pekerja sah mereka.
Seorang pekerja 1099 — juga dikenal sebagai pekerja lepas, kontraktor independen, atau pekerja wiraswasta — adalah seorang profesional yang bekerja sementara untuk satu atau beberapa perusahaan. Karyawan, baik paruh waktu maupun penuh waktu, juga dikenal sebagai karyawan W-2, dipekerjakan oleh perusahaan, dan undang-undang serta peraturan ketenagakerjaan mengatur hubungan tersebut.
Karena mereka bukan karyawan, kontraktor bekerja secara independen dan tidak dikenakan pajak ketenagakerjaan, pajak gaji, atau perlindungan hukum ketenagakerjaan yang diterima karyawan. Kontraktor mengelola kewajiban pajak mereka sendiri, menetapkan tarif dan jadwal mereka sendiri, serta menentukan hubungan kerja dan istilah mereka dalam perjanjian kontraktor independen.
Perusahaan wajib membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare karyawan W-2 di A.S. serta menahan bagian karyawan dari gaji mereka. Sebaliknya, 1099 pekerja bertanggung jawab untuk melakukan sendiri estimasi pembayaran pajak.
Apa perbedaan antara Formulir 1099-NEC vs. Formulir 1099-MISC?
Langkah pertama untuk menentukan Formulir 1099 yang akan diterbitkan adalah memahami arti singkatan. NEC adalah singkatan dari “Kompensasi Nonkaryawan,” sementara MISC adalah singkatan dari “Lain-Lain.” Apakah perusahaan Anda menerbitkan 1099-NEC atau 1099-MISC tergantung pada sifat hubungan kontraktor dan tujuan pembayaran.
Formulir pajak 1099-NEC dan 1099-MISC adalah dokumen yang diwajibkan oleh IRS untuk melaporkan pendapatan yang dibayarkan kepada individu di luar hubungan kerja reguler. Namun, masing-masing digunakan dalam situasi yang berbeda. Perusahaan harus mengajukan Formulir 1099-NEC jika ketentuan berikut berlaku:
- Perusahaan membayar kontraktor setidaknya USD 600 sepanjang tahun.
- Perusahaan membayar seseorang yang bukan karyawan.
- Perusahaan melakukan pembayaran untuk layanan yang terkait dengan bisnis atau perdagangannya.
- Perusahaan membayar properti, individu, kemitraan, atau korporasi.
- Kontraktor adalah pembayar pajak AS, di mana pun mereka tinggal.
Perusahaan harus menerbitkan Formulir 1099-MISC untuk jenis pembayaran berikut:
- Royalti
- Sewa
- Pendapatan lainnya, seperti penghargaan dan hadiah
- Layanan medis
- Hasil asuransi tanaman
- Ikan yang dibeli untuk dijual kembali
- Hasil yang dibayarkan kepada pengacara untuk perjanjian penyelesaian atau sejenisnya
- Kompensasi penangguhan yang tidak memenuhi syarat
Haruskah Anda mengisi Formulir 1099-NEC atau 1099-MISC untuk kontraktor independen?
Tidak. Apabila Anda menggunakan layanan kontraktor di A.S. yang merupakan warga negara dari negara lain, Anda tidak wajib menerbitkan Formulir 1099 kepada mereka karena mereka tidak membayar pajak kepada A.S., kontraktor internasional yang bekerja dengan Anda harus melengkapi Formulir W-8BEN. Kontraktor memberikan Formulir W-8BEN kepada perusahaan, bukan kepada IRS. Formulir ini digunakan sebagai bukti status non-kewarganegaraan kontraktor dan menyatakan bahwa mereka tidak wajib membayar pajak ke AS.
Perusahaan dapat memanfaatkan produk ketenagakerjaan global dan solusi EOR yang didukung AI dari G-P untuk menganalisis dokumen yang kompleks dengan cepat dan mendapatkan panduan dalam menyelesaikan formulir pajak. Tim ahli SDM, hukum, dan pajak G-P memiliki pengalaman lebih dari satu dekade membantu perusahaan tetap mengikuti perkembangan undang-undang ketenagakerjaan untuk memastikan kepatuhan.
Haruskah Anda mengisi Formulir 1099-NEC atau 1099-MISC untuk kontraktor AS yang tinggal di luar negeri?
Jika perusahaan Anda bekerja dengan pembayar pajak A.S. yang tinggal di negara lain, atau warga negara A.S. yang tinggal di negara lain namun terkadang bekerja di A.S., Anda harus mengikuti proses penerbitan Formulir 1099 yang sama seperti yang Anda lakukan bagi pembayar pajak A.S. yang tinggal di A.S.
Apakah ada penalti atau denda karena tidak menerbitkan Formulir 1099?
Ya. Untuk mendorong perusahaan mengirimkan formulir tepat waktu, IRS menjatuhkan penalti atas keterlambatan pengajuan. Jumlah penalti bervariasi tergantung pada saat formulir diajukan. Mengirimkan formulir tepat waktu membantu IRS mendeteksi penipuan dengan memberikan informasi yang akurat tentang pendapatan individu. IRS dapat membandingkan formulir 1099 yang diterima untuk wajib pajak dengan pendapatan yang dilaporkan pada pengembalian pajak wajib pajak untuk mengidentifikasi adanya perbedaan.
Rekrut secara global dengan solusi EOR terbaik.
G-P memungkinkan perusahaan untuk bekerja di luar perbatasan — dengan cepat dan patuh — tanpa memandang status entitas. Kami menawarkan produk ketenagakerjaan global yang didukung AI untuk mendukung ekspansi di lebih dari 180 negara. Selain itu, dengan G-P Contractor, perusahaan dapat merekrut kontraktor dan melakukan pembayaran instan dalam mata uang pilihan mereka, di mana pun di seluruh dunia.
Jangan membiarkan tekanan kepatuhan menghambat rencana keberhasilan global Anda. Sederhanakan perekrutan global dengan bermitra dengan solusi Employer of Record terbaik di kelasnya seperti G-P, sehingga Anda dapat berfokus pada hal yang paling penting: memperluas secara global dengan penuh keyakinan.
