Apa yang dimaksud dengan Formulir W-8BEN?​​ 

Hal-hal penting yang dapat diambil​​ 

• W-8bentuk BEN yang didefinisikan: Bentuk W-8BEN digunakan oleh non-AS penduduk untuk mengesahkan status mereka dan memastikan pemotongan pajak yang benar atas pendapatan yang berasal dari AS.​​ 
• Tujuan W-8BEN: Dokumen ini memverifikasi status, menentukan kelayakan untuk manfaat perjanjian pajak, dan mengidentifikasi individu yang dikenakan pajak 30% atas pendapatan AS.​​ 
• Menjamin kepatuhan pajak: Penggunaan Formulir W-8BEN dengan benar penting bagi perusahaan AS saat mendokumentasikan status asing non-AS. penerima pembayaran individu dan menerapkan aturan pemotongan serta pelaporan IRS untuk pembayaran non-upah tertentu, termasuk beberapa pembayaran kepada non-AS. kontraktor independen.​​  
• Manfaat perjanjian pajak: Individu dari negara yang memiliki perjanjian pajak dengan AS dapat memenuhi syarat untuk pengurangan atau pembebasan pajak atas pendapatan yang berasal dari AS.​​ 

Perekrutan global terus berkembang seiring perusahaan mencari talenta melampaui batas mereka, dan banyak profesional sama-sama tertarik bekerja untuk pemberi kerja internasional. Menurut riset G-P, mayoritas karyawan lebih memilih bekerja di perusahaan global. Seiring bisnis berkembang secara internasional, mereka mengambil tanggung jawab tambahan dalam pajak dan kepatuhan.​​ 

Salah satu tanggung jawab tersebut bisa melibatkan mengumpulkan Formulir W-8BEN dari yang memenuhi syarat di luar negara bagian AS. individu untuk memastikan pemotongan pajak AS yang benar diterapkan. Apakah Anda memperluas tenaga kerja Anda dengan bantuan perusahaan of record (Employer of Record) atau mempekerjakan talenta internasional secara langsung, memahami cara kerja Form W-8BEN sangatlah penting. Panduan ini menjelaskan siapa yang mengisi formulir, kapan diperlukan, dan apa yang perlu diketahui oleh pemberi kerja.​​ 

Apa itu Formulir W-8BEN?​​ 

Formulir W-8BEN adalah formulir IRS yang digunakan oleh non-AS individu untuk mengesahkan mereka di luar AS. dan, jika berlaku, mengklaim tarif pemotongan yang dikurangi atau pembebasan berdasarkan perjanjian pajak pendapatan untuk pendapatan tertentu yang berasal dari AS.​​ 

Individu non-AS, termasuk beberapa kontraktor independen internasional dan freelancer yang menerima pembayaran dari AS, dapat diminta untuk memberikan Formulir W-8BEN kepada perusahaan AS yang membayar mereka. Dokumentasi yang benar dapat bergantung pada jenis dan sumber pendapatan serta apakah manfaat perjanjian sedang diklaim.​​ 

Untuk apa Formulir W-8BEN digunakan?​​ 

Menurut aturan sumber pajak AS, kompensasi untuk layanan yang sepenuhnya dilakukan di luar AS adalah pendapatan dari luar negeri dan tidak tunduk pada pajak pendapatan pemotongan federal AS. Mengumpulkan Formulir W-8BEN yang valid membantu mendokumentasikan status asing kontraktor dalam catatan perusahaan.​​ 

Jika layanan dilakukan di AS, atau sumber pendapatan tidak jelas, analisis pemotongan akan berubah. Pembayaran dari sumber AS kepada orang asing dapat dikenakan pemotongan, sering kali dengan tingkat30 % kecuali berlaku pengecualian atau tarif perjanjian yang dikurangi dan dokumen yang sesuai disediakan.

Formulir W-8BEN umumnya berlaku untuk jenis pendapatan tertentu yang bersumber di AS, termasuk:​​ 

1. Minat​​ 
2. Dividen​​ 
3. Royalti​​ 
4. Sewa dan anuitas​​ 
5. Premi​​ 
6. Pembayaran pengganti, jika berlaku​​ 

Apa itu perjanjian pajak?​​ 

Perjanjian pajak adalah perjanjian antara dua negara yang:​​ 

• Bantu alokasi hak pajak​​ 
• mengurangi perpajakan ganda​​ 
• memberikan aturan yang lebih jelas untuk kewajiban pendapatan lintas batas, tempat tinggal, dan pemotongan.​​ 

Misalnya, menurut aturan pajak domestik AS, pendapatan yang terkait dengan perdagangan atau bisnis AS dikenakan pajak secara bersih dengan tarif pajak AS standar yang bertingkat. Perjanjian pajak kemudian dapat memengaruhi bagaimana jenis pendapatan lintas batas tertentu dikenakan pajak, tergantung pada perjanjian dan kelayakan wajib pajak.​​ 

Di bawah perjanjian pajak AS–Kanada, penduduk pajak yang berbasis di Kanada yang menerima pendapatan sumber AS yang memenuhi syarat dapat mengklaim tarif pemotongan atau pembebasan AS yang lebih rendah dengan memberikan dokumen IRS yang sesuai kepada pembayar AS. Mekanisme perjanjian ini membantu mengurangi atau mengurangi perpajakan ganda, sering kali dengan membatasi pemotongan negara asal atau mengizinkan kredit pajak di negara kependudukan.​​  

Ketika seseorang memenuhi syarat sebagai penduduk pajak baik di AS maupun negara lain menurut hukum domestik masing-masing negara, perjanjian pajak pendapatan yang berlaku dapat menyediakan aturan "tie-breaker" untuk menentukan kependudukan individu tersebut untuk tujuan perjanjian. Aturan-aturan ini mempertimbangkan faktor-faktor seperti:​​ 

• di mana individu memiliki rumah permanen​​ 
• di mana hubungan pribadi dan ekonomi mereka lebih erat​​ 
• di mana mereka memiliki tempat tinggal yang biasa.​​  

Mendirikan kependudukan perjanjian di satu negara dapat memungkinkan individu yang memenuhi syarat untuk mengklaim manfaat perjanjian dan mengurangi perpajakan ganda, sesuai dengan ketentuan perjanjian spesifik dan batasan apa pun, seperti klausul penyelamatan perjanjian AS.​​  

Negara-negara dengan perjanjian pajak pendapatan AS​​ 

AS mempertahankan perjanjian pajak pendapatan dengan banyak negara, termasuk mitra dagang seperti Kanada, Inggris, Jerman, Jepang, Prancis, Australia, India, dan Meksiko.​​ 

Karena status perjanjian secara langsung memengaruhi kewajiban pemotongan, pembayar AS perlu berkonsultasi dengan daftar resmi IRS United States Income Tax Treaties A hingga Z dan bekerja sama dengan spesialis pajak atau ketenagakerjaan internasional untuk mengonfirmasi:​​ 

• Ketersediaan Perjanjian Saat Ini​​ 
• persyaratan dokumentasi​​ 
• tarif yang berlaku.​​ 

Perjanjian pajak bisa berubah seiring waktu. Bagi pemberi kerja yang merekrut secara internasional, penting untuk tetap mengetahui perkembangan hukum di negara target mereka. Alat bertenaga AIseperti G-P Gia™ — agen global berbasis AI G-P— dapat memberikan panduan ahli tentang hukum ketenagakerjaan global di negara 50 dan semua negara bagian 50 AS, mengurangi biaya dan waktu kepatuhan hingga 95%.​​ 

Siapa yang menyediakan formulir W-8BEN?​​ 

Formulir IRS yang benar bergantung pada:​​  

• Tipe penerima pembayaran​​ 
• jenis pendapatan​​ 
• tempat layanan dilakukan​​ 
• apakah bantuan perjanjian sedang diklaim.​​ 

Menurut IRS, seorang karyawan harus memberikan Formulir W-8BEN kepada agen atau pembayar pemotongan jika mereka adalah warga asing nonresiden yang merupakan pemilik manfaat dari sejumlah dana yang dikenakan pemotongan. Mereka harus menyerahkan Formulir W-8BEN saat diminta oleh agen pemotongan, baik mereka mengklaim tarif yang dikurangi atau pembebasan dari pemotongan atau tidak. W8BEN dapat diisi dan diberikan kepada agen pemotongan atau administrator ekuitas pemberi hibah.​​ 

Saat mempekerjakan kontraktor individu asing, perusahaan AS meminta Formulir W-8BEN selama Orientasi atau sebelum membayar faktur pertama.​​  

Perusahaan harus mengumpulkan dan memverifikasi keakuratan serta legitimasi formulir yang mereka terima. Formulir W-8 masih dapat berlaku meskipun ada kesalahan kecil. Jika tanggal tersebut hilang dari tanda tangan, perusahaan dapat menambahkan tanggal saat diterima dan menganggapnya sah mulai saat itu.​​ 

Siapa yang perlu mengisi formulir W-8BEN?​​ 

Formulir W-8BEN diisi oleh warga asing nonresiden (NRA). Bisnis AS yang membayar non-AS individu perlu mengambil Formulir W-8BEN dari kontraktor internasional atau penerima pembayaran individu yang memenuhi kriteria berikut:​​ 

1. Mereka bukan dari AS. warga negara atau penduduk (NRA).​​ 
2. Mereka bekerja untuk perusahaan AS atau memperoleh penghasilan yang bersumber dari AS.​​ 
3. Mereka mengklaim keuntungan dari perjanjian pajak atau pengurangan pemotongan pajak.​​ 
4. Mereka mendapatkan penghasilan tetap atau berkala dari AS.​​ 

Siapa yang bertanggung jawab atas pemotongan pendapatan pajak?​​ 

Perusahaan yang membayar pendapatan kepada non-AS Penduduk pajak, yang dikenal sebagai agen pemotongan AS, bertanggung jawab atas pajak pemotongan di sumbernya sebelum membayar individu. Kegagalan menahan dengan benar dapat mengakibatkan denda atau pelanggaran kepatuhan. Jika melibatkan beberapa agen pemotongan, pajak hanya perlu dipotong sekali dari pemilik penghasilan.​​ 

Jika perusahaan tersebut melakukan pemotongan pajak pendapatan atas nama individu, jangan kirimkan formulir tersebut ke IRS setelah diterima. Mereka perlu menyimpan formulir tersebut dengan aman dalam catatan mereka selama diperlukan untuk menentukan tanggung jawab mereka.​​ 

Jika informasi berubah dan membuat W-8BEN salah, agen pemotongan AS harus memberikan formulir baru. Praktik terbaik adalah menjaga formulir W-8BEN Anda tetap terbaru dan segera merespons saat pembayar meminta formulir yang diperbarui.​​ 

Cara mengisi Formulir W-8BEN​​ 

Saat mengisi Formulir W-8BEN, individu harus mengikuti instruksi IRS. Formulir ini terdiri dari tiga bagian utama:​​  

• Identifikasi Pemilik Manfaat​​ 
• Tuntutan Tuntutan Perjanjian Pajak​​ 
• Sertifikasi.​​ 

Pada Bagian I, individu memberikan informasi identifikasi seperti:​​ 

• nama hukum lengkap​​ 
• negara kewarganegaraan​​ 
• Alamat Kependudukan Permanen​​ 
• alamat surat jika berbeda​​ 
• nomor identifikasi pajak asing jika diperlukan,​​  
• Nomor identifikasi wajib pajak AS jika diperlukan​​ 
• tanggal lahir dalam format MM-DD-YYYY.​​  

Alamat permanen kependudukan harus merupakan alamat permanen individu di negara tempat mereka mengklaim sebagai penduduk untuk tujuan pajak pendapatan. Tidak mungkin itu surat peringkat. kotak atau alamat dalam pengurusan.​​ 

Jika berlaku, individu tersebut melengkapi Bagian II untuk mengklaim manfaat perjanjian dengan mengidentifikasi:​​ 

• Negara pajak mereka Kependudukan​​ 
• pasal perjanjian yang relevan​​ 
• tarif atau pembebasan pemotongan yang dikurangi yang berlaku.​​  

Individu harus mengisi Bagian III dengan menyertifikasi dan menandatangani formulir.​​ 

Formulir W-8BEN tidak meminta:​​  

• riwayat pendapatan​​ 
• detail bank​​ 
• catatan pembayaran​​ 
• Informasi pengembalian pajak sebelumnya.​​ 

Apakah ada formulir W-8 lainnya?​​ 

Ya. IRS memiliki beberapa formulir W-8 untuk berbagai jenis non-AS. skenario pemotongan pajak. Antara lain:​​ 

• Formulir W-8BEN-E untuk non-AS entitas atau entitas internasional, bukan individu​​ 
• Formulir W-8IMY: Digunakan oleh perantara asing, entitas aliran asing, dan beberapa cabang AS untuk mengesahkan status mereka saat menerima pembayaran atas nama orang lain atau sebagai perantara, bukan sebagai pemilik manfaat pendapatan​​   
• Formulir W-8EXP: Digunakan oleh entitas asing tertentu yang memenuhi syarat — termasuk pemerintah asing, bank sentral asing penerbit, organisasi internasional, organisasi bebas pajak asing, yayasan swasta asing, dan pemerintah kepemilikan AS — untuk mengesahkan status mereka dan mengklaim pembebasan atau pengurangan pemotongan pajak AS jika berlaku​​   
• Formulir W-8ECI: Digunakan oleh non-AS individu atau entitas untuk memastikan bahwa pendapatan yang mereka peroleh secara efektif terkait dengan perdagangan atau bisnis di AS. Ketika Formulir W-8ECI yang valid diberikan, agen pemotongan tidak memotong pajak standar 30% di sumbernya atas penghasilan yang terhubung secara efektif tersebut, karena ECI dilaporkan pada pengembalian pajak AS dan dikenakan pajak secara bersih berdasarkan tarif AS yang berlaku.​​    

Formulir W-8 vs Formulir W-9: Apa bedanya?​​ 

Formulir W-8 digunakan oleh non-AS individu dan entitas untuk mengesahkan non-AS. dan, jika berlaku, mengklaim manfaat perjanjian atau pengecualian pemotongan lain untuk pembayaran tertentu yang berasal dari AS. Formulir W-9 digunakan oleh warga negara AS, warga negara AS, warga asing yang berdomisili, dan entitas domestik, untuk memberikan nomor identifikasi wajib pajak dan sertifikasi kepada pemohon.​​ 

Baik formulir W-8 maupun W-9 diberikan kepada pemohon atau pembayar untuk tujuan pencatatan, pemotongan, dan pelaporan pajak. Dokumen tersebut tidak diajukan langsung ke IRS oleh penerima pembayaran. Formulir W-9 umumnya tidak kedaluwarsa, tetapi penerima harus memberikan formulir yang diperbarui jika nama, klasifikasi pajak, nomor identifikasi wajib pajak, status FATCA, atau informasi bersertifikat lainnya berubah.​​  

Permudah penggajian internasional dengan G-P​​ 

Didukung oleh TIM khusus yang terdiri dari para ahli di bidang ketenagakerjaan, pajak, tunjangan, dan hukum tenaga kerja setempat, PlatformGlobal Employment G-P™ menangani proses penggajian yang kompleks, mendukung bisnis untuk dengan percaya diri menerima manfaat ekspansi global. G-P menyediakan alat dan wawasan yang diperlukan untuk mengatur dan mengelola penggajian karyawan atau kontraktor internasional secara patuh – tanpa memandang status entitas.​​ 

Hubungi kami hari ini untuk mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana PlatformGlobal Employment G-P™ dapat membantu Anda mempekerjakan global talenta.​​ 

Tanya Jawab Umum​​