유럽에서 가장 큰 경제 대국인 독일은 글로벌 팀을 구축하기에 최고의 선택입니다. 급여는 운영을 원활하게 운영하는 데 있어 핵심적인 부분입니다. 잘못하면 급여 지급이 지연되는 것 이상의 결과를 초래할 수 있습니다.
적절한 파트너가 있으면 급여의 복잡성을 덜어줍니다. G-P는 종단 간 고용 솔루션을 통해 과정을 단순화합니다. 독일에서 급여 서비스를 관리할 때 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
독일에서 급여 시스템을 설정하는 방법
독일에서 급여 서비스를 이용하면 현지 규정을 준수하는 데 도움이 됩니다. 하지만 직원을 채용하고 급여를 지급하려면 먼저 해당 국가에 법적 사업체를 설립해야 하는데, 이는 일반적으로 독일 내에 자회사를 설립하는 것을 의미합니다.
법인을 설정한 후에는 급여를 처리하기 전에 여러 단계를 따라야 합니다. 고용주는 각 직원으로부터 다음과 같은 정보를 수집합니다:
- 성명, 주소, 출생지 및 출생지
- 유효한 신분증 또는 여권
- 거주 및 취업 허가증(해당되는 경우)
- 납세자 식별 번호(Steuer-Identifikationsnummer)
- 사회보장번호 (Sozialversicherungsnummer)
- 건강 보험 공급자 세부 정보
- 독일 은행 계좌 정보(IBAN)
- 고용 상태 선언(주/부업)
- 세금 등급(Steuerklasse), 아동 수당 및 교회 납세 소속(ELStAM 시스템을 통해 전자적으로 검색됨)
급여 데이터는 EU의 일반 데이터 보호 규정(GDPR)(일반 데이터 보호 규정(GDPR)) 및 독일 연방 데이터 보호법(BDSG)에 따라 처리되어야 합니다. 규정을 준수하지 않으면 최대 20 백만 유로 또는 전 세계 연간 매출액의 4% 중 더 높은 금액의 벌금이 부과될 수 있으며 평판 손상도 발생할 수 있습니다.
더 쉬운 대안은 G-P 와 같은 기록상 프레임(EOR) 과 파트너 관계를 맺는 것입니다. 저희는 99%의 정확도로 급여를 처리하므로 귀사 팀은 항상 제때 급여를 받게 됩니다. 저희와 함께라면 현지 법인을 설립하거나 급여 관리 업무를 걱정할 필요가 없습니다. 저희는 모든 급여 및 고용 관련 의무를 완벽하게 준수합니다.
독일의 급여세 및 사회보장
독일의 급여에는 직원의 월급에서 발생하는 원징수 위치 공제 및 사회보장 기여금이 포함됩니다. 월급 지급은 일반적으로 유로 단일 결제 지역(SEPA) 은행 송금을 통해 처리됩니다. 고용주는 법적으로 매 급여 지급 기간마다 직원에게 상세한 급여명세서를 제공해야 합니다.
급여 명세서 요구 사항:
- 고용주 및 직원 정보
- 직원 세금 ID (Steuer-ID) 및 사회보장번호(SSN) (sozialversicherungsnummer)
- 직원 시작 날짜
- 법정 공제 항목별 및 실수령액을 포함한 수익 내역
독일 개인 소득세( Einkommensteuer )
개인 소득세( einkommensteuer)라고 하는 개인 소득세는 로른슈테우어라는 누진제를 통해 징수됩니다. 비과세 수당을 초과하는 소득은 14% 에서부터 과세되며, 소득이 증가할수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
2026 기준으로 주요 세율 및 한도는 다음과 같습니다:
- 면세 수당( grundfreibetrag ): EUR 12,348 까지의 소득은 과세되지 않습니다. 최고 세율 (spitzensteuersatz): 42%의 세율이 EUR 68,480 를 초과하는 소득에 적용됩니다.
- "부유세" ( 라이헨슈토이어 ): 45%의 세율이 EUR 277,826 를 초과하는 소득에 적용됩니다.
- 연대 할증료 ( 연대 지원 ): 고소득자의 경우 추가로 5.5%가 적용될 수도 있습니다.
- 교회세(Kirchensteuer): 이는 일반적으로 소득세의 8–9%입니다.
독일 사회보장 기여금
고용주와 직원은 사회보장에 대체로 동등하게 기여합니다. 기여금은 월급 공제 전에 계산되며, 월 한도까지 적용됩니다.
기여에는 다음이 포함됩니다:
- 연금 보험( 임대 보증 ): 18.6%, 균등하게 분할. 월 소득 상한액은 EUR 8,450 입니다.
- 실업 보험( 업무 보안 ): 2.6%, 균등하게 분할. 월 소득 상한액은 EUR 8,450 입니다.
- 건강보험 ( 크래킹 보안 ): 기본 비율은 14.6%입니다. 균등하게 분할되며, 평균 추가 비율 2.9% (zusatzbeitrag)도 균등하게 분할됩니다. 월 소득 상한액은 EUR 5,812,50 입니다.
- 장기 요양 보험( 파일 보안) : 표준 세율은 3.6%입니다. 똑같이 나눠 갖습니다. 23 이고 자녀가 없는 직원은 추가로 0.6%를 지불하고, 자녀가 여러 명 있는 직원은 할인을 받습니다. 월 소득 상한액은 EUR 5,812,50 입니다.
기타 독일 법인세
고용주는 직원이 기여하지 않는 다른 급여 기여금을 납부합니다:
- 상해 보험( 사고 보장 ): 업종에 따라 요율이 다름
- 출산 휴가 부담금( 움레이지 U2 법정 출산 휴가 급여를 포함합니다 .
- 병가 부과금( 움레이지 U1 ): 중소기업 고용주만 건강보험기금에 이 부담금을 납부합니다. 직원이 병가 중일 경우, 급여의 일부는 고용주에게 반환됩니다.
- 파산 부과금( 움레이지 U3 (고용주가 사업을 접을 경우 직원의 급여를 보호합니다 .)
독일의 급여 관리 요소
- 급여 지급 주기: 급여는 일반적으로 매월 지급됩니다.
- A 13월급 및 14월급 : 목록 휴일(urlaubsgeld) 및 크리스마스(weihnachtsgeld) 보너스는 종결 계약서 또는 분기 조건(CBA) (단체 연결(CBA))에 포함될 때 지급됩니다.
- 보고 및 마감일: 전자 급여세 신고서(lohnsteueranmeldung)는 다음 달 10 일까지 지방세무서에 제출됩니다. 원천징수된 세금은 같은 날짜까지 납부해야 합니다. 사회보장기여금은 임금이 지급되는 달의 마지막에서 세 번째 영업일까지 매월 신고 및 납부됩니다.
기업을 위한 독일 급여 옵션
독일에 진출하는 기업에는 급여 관리를 위한 세 가지 주요 옵션이 있습니다:
- 내부 급여 관리: 독일에 등록된 자회사를 보유하고 대규모 급여팀을 운영하는 기업은 급여를 내부적으로 관리할 수 있습니다. 이 접근 방식은 현지 노동법 및 세법에 정통한 직원을 고용해야 하며, 국가에 대한 장기적인 투자를 계획하는 대규모 조직에 가장 적합한 경우가 많습니다.
- 기록상 자르기(EOR)와 파트너 관계를 맺습니다: G-P 와 같은 기록상 자르기(EOR)로 작업하는 것이 가장 효율적이고 안전한 옵션입니다. 독일 기록상 회계법인(EOR) 으로서 G-P 모든 급여, 세금 및 규정 준수 의무를 처리하여 고객이 사업 성장에 집중할 수 있도록 지원합니다.
- G-P 계약직: 독립 계약직은 정규 급여 체계에 포함되지 않지만, 일부 기업은 전문적인 프로젝트를 위해 이러한 유형의 근로자를 활용합니다. G-P Contractor 사용하면 디지털 지갑, 은행 송금 또는 가상 카드를 사용하여 190 국가에서 원하는 통화로 계약자를 채용하고 급여를 지급할 수 있습니다.
독일에서 독립 계약자에게 지급하기
독일의 독립 계약자는 소득세 신고 및 사회보장 기여금 납부에 대한 책임이 있습니다.
scheinselbständigkeit 로 알려진 잘못된 분류 '유사 자영업'이 대표적이다. 고용주가 직원을 계약자처럼 대우할 경우, 당국은 관계를 재분류하여 소급 기여금, 벌금(과태료) 및 형사 처벌을 초래할 수 있습니다.
독일 자격 및 해고 조건
구두 계약은 합법적이지만, 기간제 계약과 합의는 서면으로 작성되어 서명되어야 합니다.
고용주는 또한 직원들에게 핵심 고용 조건에 대한 서면 진술서를 제공해야 합니다. 공급자, 혜택 및 해고 절차를 포함한 주요 조건을 설명하는 서면 계약서 초안을 작성하는 것이 좋습니다. 10 이상의 직원이 있는 회사에서는 직원이 6개월의 수습 기간을 완료한 후에는 해고로부터 보호됩니다. 이후에는 해고가 사회적으로 정당화되어야 하며 엄격한 법적 요건을 준수해야 합니다. 해고는 구체적인 개인적, 행동 관련 또는 운영상의 이유에 근거해야 합니다. 임신부 및 휴직 중인 직원을 포함한 특정 직원은 해고로부터 보호받습니다.
법적 최소 통지 기간은 4주입니다. 통지 기간은 근속 기간에 따라 증가하며, 20 년 이후 최대 7개월까지 가능합니다. 고용 계약서 또는 CBA에 더 긴 통지 기간이 명시되어 있을 수 있습니다.
고용주는 근로계약서 또는 단체협약(CBA)이 이러한 조건을 명시하거나, 사회 계획의 일부로 제공되거나, 소송 해고 합의로 법원이 이를 승인하지 않는 한 비용을 지불하지 않습니다.
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