Hoe zzp’ers in Canada te betalen

Met zijn sterke economie, geografisch gunstige locatie, ideale belastingvoorwaarden en toegang tot talrijke internationale markten via handelsverdragen, is Canada een aantrekkelijke plek voor bedrijven om wereldwijd te groeien. Maar naarmate uw bedrijf teams in Canada opbouwt, moet u het verschil weten tussen werknemers en onafhankelijke aannemers en hoe u hen kunt inhuren, beheren en betalen.

Het correct classificeren en betalen van uw onafhankelijke aannemers is van cruciaal belang, dus laten we definiëren wat onafhankelijke aannemers in Canada onderscheidt en een paar opties verkennen om hen te betalen.

Het verschil tussen een werknemer en een aannemer in Canada

In Canada, net als in veel andere landen, komt het verschil tussen een werknemer en een aannemer neer op cruciale variaties in werk en secundaire arbeidsvoorwaarden. In Quebec bepaalt het burgerlijk wetboek van Quebec de status van de werknemer. In andere rechtsgebieden onderzoekt de Canada Revenue Agency (CRA) de onderstaande factoren holistisch.

1. Salarisadministratie en belastingen

Wanneer u werknemers in Canada inhuurt, betaalt u hen over het algemeen regelmatig en haalt u loonbelasting uit hun loonstrookjes. Deze belastingen gaan doorgaans naar sociale zekerheidsprogramma's, waaraan de werkgever en werknemers beiden bijdragen.

Aan de andere kant, wanneer u aannemers inhuurt, dienen zij over het algemeen facturen in voor betaling aan het einde van hun werk. Wanneer u hen betaalt, houdt u geen loonbelastingen in op hun loonstrookjes of draagt u niet bij aan socialezekerheidsfondsen. Aannemers zijn verantwoordelijk voor het leveren van hun eigen bijdragen aan de sociale zekerheid door middel van hun belastingen zonder het voordeel van werkgeversbijdragen.

2. Secundaire arbeidsvoorwaarden

Werknemers in Canada ontvangen doorgaans specifieke vergoedingen en secundaire arbeidsvoorwaarden van hun werkgevers. Ze krijgen betaalde vakantietijd, betaalde staatsvakanties en extra verlof zoals ziekteverlof en zwangerschapsverlof. Werknemers in Canada ontvangen over het algemeen hun ziektekostenverzekering via de provincies waarin ze wonen. Toch kiezen veel werkgevers ervoor om hun werknemers aanvullende secundaire arbeidsvoorwaarden te bieden als aanvulling op de gratis provinciale zorg.

Aannemers hebben geen recht op de secundaire arbeidsvoorwaarden die werknemers in Canada gewoonlijk van hun werkgevers ontvangen. Als ze ziek worden en vrij moeten nemen, nemen ze die tijd onbetaald. Ze ontvangen geen officiële betaalde feestdagen, pensioen of gezondheidsvoordelen van bedrijven.

Omdat ze hun eigen loonbelastingen moeten betalen en zonder  secundaire arbeidsvoorwaarden moeten gaan, vragen en ontvangen aannemers in Canada vaak een hoger salaris dan werknemers. De hogere vergoeding die ze kunnen opdragen, helpt om enkele financiële nadelen van het werken als aannemers te compenseren.

3. Kennisgeving en ontslagvergoeding

Aangezien Canada geen vrijblijvend dienstverband heeft, hebben werknemers in Canada meestal recht op een opzegtermijn als het bedrijf hun contracten wil beëindigen. In veel rechtsgebieden hebben ze ook recht op ontslagvergoeding.

Aan de andere kant ontvangen aannemers in Canada meestal geen opzegtermijn of ontslagvergoeding, zodat bedrijven hun relaties met aannemers gemakkelijker kunnen beëindigen dan hun werknemersrelaties. Relaties met aannemers zijn ook eerder kortetermijnregelingen die van nature eindigen.

4. Soort werkrelatie

Een ander essentieel verschil tussen aannemers en werknemers in Canada is dat werknemers meestal een ondergeschikte relatie met het bedrijf hebben, terwijl aannemers dat niet doen.

Canadese rechtbanken en belastingautoriteiten houden vaak rekening met meerdere factoren bij het bepalen van het type relatie dat bestaat tussen een bedrijf en zijn werknemers:

1. De subjectieve bedoelingen van de partijen: Dit criterium beoordeelt de initiële plannen  van de twee partijen bij de relatie, inclusief wat in de schriftelijke overeenkomst of het contract staat.
2. De objectieve feiten over de relatie: Dit criterium omvat het in de praktijk evalueren van de relatie om te bepalen of deze voldoet aan de gestelde intenties van de twee partijen.
3. Controle  over het werk: Deze factor omvat of de werknemers flexibiliteit hebben in hoe ze hun werk uitvoeren, dat wil zeggen of ze bedrijfsrichting krijgen of autonoom kunnen werken. Werknemers met meer flexibiliteit en controle zijn eerder aannemers.
4. Eigendom van tools: Contractors leveren en gebruiken vaker hun eigen tools dan werknemers. Werknemers die door het bedrijf verstrekte middelen gebruiken, hebben meer kans om een werkgever-werknemerrelatie te hebben.
5. Kans op winst: Deze factor beoordeelt het potentieel voor de werknemer om meer te profiteren van werk van hogere kwaliteit. Werknemers die een vast uurloon of salaris ontvangen, hebben doorgaans minder kans om te profiteren. Aannemers kunnen hun winst vaak verhogen door efficiënter te werken of de reputatie en ervaring te hebben om hogere kosten in rekening te brengen.
6. Risico op verlies: Deze factor beoordeelt het risico dat de werknemer geld kan verliezen door het werk uit te voeren. Werknemers die vooraf bepaald loon ontvangen, lopen meestal weinig risico op verlies in hun dagelijkse werk. Aan de andere kant verliezen aannemers geld als de kosten van het uitvoeren van een taak hoger zijn dan het salaris dat ze ervoor zullen ontvangen.

Over het algemeen werken werknemers rechtstreeks voor een bedrijf. Ze hebben hun werk toegewezen gekregen via het bedrijf, en ze krijgen training en toezicht van een leidinggevende.

Aan de andere kant werken aannemers voor zichzelf. Ze hebben over het algemeen een portfolio van klanten en uw bedrijf is een van die klanten. Ze kunnen het werk kiezen dat ze willen aannemen, vaak bieden ze er op door een schatting in te dienen van hoe lang de taak zal duren en hoeveel het zal kosten.

Het belang van het correct classificeren van aannemers en werknemers in Canada

Het is van cruciaal belang om te bepalen of de werknemers die u in Canada inhuurt wettige werknemers of aannemers zijn. Het verkeerd classificeren van uw werknemers als aannemers in Canada heeft vaak ernstige juridische en financiële gevolgen voor een bedrijf.

Als de CRA een bedrijf onderzoekt en bepaalt dat het zijn werknemers illegaal heeft geclassificeerd als aannemers, moet het bedrijf financiële reparaties uitvoeren aan die werknemers en belastingen terugbetalen aan de overheid. Het zal zijn werknemers ook het equivalent moeten betalen van de betaalde vrije tijd en secundaire arbeidsvoorwaarden die ze hebben gemist terwijl ze verkeerd waren geclassificeerd. Een bedrijf dat in een ander land dan Canada is gevestigd, kan zijn Canadese werknemers ook persoonlijk aansprakelijk stellen voor een deel van de verschuldigde belastingen.

Gelukkig kunt u deze financiële verliezen voorkomen door het onderzoek te doen dat nodig is om uw werknemers en aannemers correct te classificeren. Op die manier kunt u hen het salaris en de voordelen bieden die ze verdienen.

In veel gevallen is het werk dat u moet hebben uitgevoerd echter echt contractwerk. In dat geval moet u de basisprincipes van het inhuren en betalen van aannemers kennen, zodat u dit kunt doen in overeenstemming met de wet.

Hoe u aannemers kunt inhuren in Canada

Het inhuren van een onafhankelijke aannemer in Canada  is vaak meer kunst dan wetenschap. Als u aannemers in Canada inhuurt, wilt u een paar vragen in gedachten houden:

• Betaalt u uw aannemers via de loonlijst van uw bedrijf, waarbij u loonbelastingen ingehouden in overeenstemming met de wet, of zijn zij verantwoordelijk voor hun eigen belastingen?
• Krijgen uw aannemers voordelen van uw bedrijf, zoals betaald verlof, door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen of aanvullende ziektekostenverzekering?
• Krijgen uw aannemers hun opdrachten via uw bedrijf of kunnen ze bieden op hun werk?
• Krijgen uw aannemers management en leiding van uw bedrijf, of kunnen ze kiezen waar, wanneer en hoe ze hun werk voltooien?

De antwoorden op deze vragen helpen u te bepalen of u daadwerkelijk een werknemer versus een aannemer nodig hebt.

Zodra u hebt vastgesteld dat uw aannemers echt aannemers zijn, wilt u ze formeel aan boord brengen. De beste praktijken voor het inhuren van aannemers in Canada zijn het opstellen van een sterke schriftelijke overeenkomst voor onafhankelijke aannemers om de voorwaarden van de relatie te definiëren en te verduidelijken.

De wet vereist er geen, maar een rechtbank of autoriteit zoals de CRA kan de relatie op elk moment onderzoeken op verzoek van de aannemer of het bedrijf. Een robuust schriftelijk contract is zeer aan te raden - het beschrijft verwachtingen en vereisten en zorgt ervoor dat beide partijen hun verantwoordelijkheden duidelijk begrijpen.

Uw bedrijf moet ook rekening houden met collectieve arbeidsovereenkomsten (CBA's) die van toepassing zijn op uw sector. Als een CAO in Canada toestaat dat een vakbond de onderhandelingsrechten voor een bepaalde categorie werknemers controleert, kan het hebben van onafhankelijke aannemers het werk doen in strijd zijn met de wet. U moet alle relevante CAO's raadplegen om hun regels te bepalen.

Waar u aannemers kunt inhuren in Canada

Nu u weet hoe u aannemers in Canada kunt inhuren, moet  u weten wat de beste plekken zijn om gekwalificeerde kandidaten te vinden.

Sommige bedrijven wenden zich tot sites zoals  LinkedIn of Craigslist om in contact te komen met gekwalificeerde aannemers. Bij het overwegen  van hoe aannemers in Canada te vinden, gebruiken andere bedrijven online telefoonboeken of digitale biedborden die zijn  afgestemd op sectoren zoals de bouw. Deze mappen bevatten uitgebreide lijsten van dienstverleners die bedrijven kunnen bekijken om te zien welke diensten aan hun behoeften voldoen.

Belastingoverwegingen voor het betalen van aannemers in Canada

Het inhuren van aannemers in Canada brengt andere belastingpraktijken met zich mee dan het inhuren van werknemers. Vergeet niet dat wanneer u uw aannemers in Canada betaalt, u over het algemeen geen loonbelastingen zult inhouden of betalen zoals u dat met uw werknemers zou doen.

Met uw werknemers zou u belastingen inhouden en zou u premies voor de arbeidsverzekering (EI) en de pensioenregelingen van Canada betalen. Voor de arbeidsverzekering is het werkgeverspremietarief CAD 2.212 per CAD 100 van het verzekeringsplichtige loon, of 2.212 procent. Voor het Canada Pensioen Plan bedraagt de premie voor pensioengrondslag 11.4 procent , dat wordt verdeeld tussen de werkgever en de werknemer.

Met onafhankelijke aannemers is het proces eenvoudiger - u betaalt ze zonder belastingen in te houden. Uw aannemers zijn verantwoordelijk voor hun belastingbetalingen en socialezekerheidsbetalingen als ze ervoor kiezen om zich aan te melden voor of in aanmerking te komen voor een programma dat niet door een werkgever wordt gesponsord.

Betalingen inkomstenbelasting

Wanneer u aannemers in Canada inhuurt, moet u er ook voor zorgen dat ze niet twee sets inkomstenbelasting over hetzelfde inkomen hoeven te betalen.

Als uw thuisland de Verenigde Staten is, weet dan dat het Amerikaanse-Canada Inkomstenbelastingverdrag de noodzaak voor Canadese aannemers elimineert om Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS)-belastingen te betalen naast Canadese CRA-belastingen. In dit geval moeten Canadese aannemers het IRS-formulier W-8 BEN indienen  bij het bedrijf waarvoor ze werk hebben uitgevoerd. Als uw thuisland niet de Verenigde Staten is, controleer dan of vergelijkbare belastingverdragen van toepassing zijn om aannemers te beschermen tegen dubbele belasting.

Bedrijven die met aannemers werken, moeten verschillende belastingformulieren indienen bij hun werknemers en de CRA:

• T5018, vanwege onderaannemers in de bouw
• T4A slip , vanwege onderaannemersdiensten
• T4A samenvatting , vanwege de CRA
• T4A-NR, vanwege grensoverschrijdende aannemers

De nuances van welke formulieren u wanneer moet verzenden, kunnen lastig zijn, dus misschien wilt u de diensten van belastingprofessionals of andere experts inschakelen om ervoor te zorgen dat uw praktijken correct zijn.

Hoe u aannemers in Canada betaalt

Wanneer het tijd is voor het  betalen van aannemers in Canada, hebt u een paar verschillende opties. Laten we de gebruikelijke betaalmethoden onderzoeken om te zien welke het beste zijn voor betalingen aan aannemers:

1. Salarisadministratiediensten: Over het algemeen zult u de salarisadministratie van uw bedrijf niet gebruiken om uw aannemers in Canada te betalen. Omdat u geen loonbelastingen inhoudt op uw aannemers of voor hen betaalt aan sociale zekerheidsprogramma's, kunnen uw aannemers niet naar uw traditionele loonlijst gaan. In plaats daarvan zullen ze facturen indienen voor betaling via uw crediteurenafdeling. Sommige salarisadministratiediensten van derden hebben echter oplossingen waarmee uw bedrijf uw aannemers via hun platforms kan betalen. Als u deze diensten gebruikt, moet u zich ervan bewust zijn dat ze relatief duur kunnen zijn en dat ze mogelijk niet effectief werken voor alle wereldwijde transacties.
2. Banken: Uw bedrijf kan ervoor kiezen om een Canadese zakelijke bankrekening op te zetten en deze te gebruiken om geld op de rekeningen van uw aannemers te storten, of u kunt uw bank gebruiken om betalingen te verzenden via een wereldwijde overschrijvingsdienst. Om te profiteren van de eerste optie, moet u mogelijk uw bedrijf officieel registreren in Canada, wat een complex en tijdrovend proces kan zijn. Het papierwerk en de vertragingen die vaak gepaard gaan met de oprichting en registratie van het bedrijf kunnen ertoe leiden dat uw bedrijf de voorkeur geeft aan efficiëntere opties.
3. Internationale postwissels: Internationale postwissels zijn traditioneel en betrouwbaar, maar ze zijn relatief traag in vergelijking met andere opties voor het betalen van aannemers in Canada. Het bedrijf moet ze fysiek kopen en de aannemers moeten ze fysiek storten, zodat ze ongemakkelijker kunnen zijn dan digitale alternatieven. Kosten en ongunstige wisselkoersen kunnen hen ook dure opties maken.
4. Digitale portemonnees: Digitale portemonnees zijn soms aantrekkelijke alternatieven voor internationale postwissels. Met behulp van een digitale portemonnee, zoals PayPal, kan uw bedrijf snel en gemakkelijk geld overmaken. Uw aannemers zullen het op prijs stellen om snelle betalingen te ontvangen, dus dit is een ideale optie als u een positieve indruk wilt maken op uw aannemers met uw tijdigheid. PayPal en andere digitale platforms hebben in sommige landen te maken met beperkingen, maar velen zouden in Canada moeten werken, hoewel ze kosten voor internationale transacties in rekening kunnen brengen.
5. Geldtransactiediensten: in sommige gevallen bieden geldtransactiediensten een ideale oplossing voor het betalen van uw aannemers in Canada. Ze bieden flexibele opties, betrouwbare beveiliging en hoge overdrachtslimieten, zodat u grote betalingen kunt verzenden en ervoor kunt zorgen dat ze uw aannemers bereiken zoals bedoeld. De overschrijvingen verlopen snel, waardoor tijd wordt bespaard en snelle betalingen worden gegarandeerd. Geldoverschrijvingsdiensten leggen echter vaak hoge overschrijvingskosten op als u uw aannemers betaalt in een andere valuta dan Canadese dollars.
6. Cryptovaluta: Cryptovaluta is legaal in Canada. Canadese autoriteiten beschouwen het echter niet als een wettige aanbesteding of onderwerpen het niet aan belastingwet- en regelgeving. Officieel zijn cryptovalutatransacties ruiltransacties. Cryptovaluta kan de financiën van uw aannemers bemoeilijken als ze al hun inkomsten als belastbaar inkomen willen declareren. Ze kunnen ook onbekend zijn met het omgaan met cryptovaluta.

Bouw uw teams op in Canada met Globalization Partners

Als een verlengstuk van het Global Growth Platform™ van Globalization Partners stelt G-P Contractor bedrijven in staat om iedereen, overal, ongeacht het soort dienstverband, in dienst te nemen. Global Growth Platform™ Of u nu werknemers of aannemers inhuurt, wij stroomlijnen het proces met één enkele oplossing voor uw wereldwijde personeelsbestand. Neem contact met ons op voor meer informatie.

 

–

 

DEZE INFORMATIE IS UITSLUITEND VOOR INFORMATIEVE DOELEINDEN EN VORMT GEEN JURIDISCH OF FISCAAL ADVIES. U moet altijd advies vragen en vertrouwen op uw eigen juridische en/of belastingadviseur(s). Globalization Partners biedt geen juridisch of fiscaal advies en de informatie is niet afgestemd op de specifieke situaties van uw bedrijf of uw personeel. Globalization Partners geeft geen verklaringen of garanties met betrekking tot de nauwkeurigheid, volledigheid of tijdigheid van deze informatie. Globalization Partners heeft geen aansprakelijkheid die voortvloeit uit of verband houdt met de informatie, inclusief verlies veroorzaakt door het gebruik van of vertrouwen op de informatie.