Leestijd: 9 minuten
Bij G-P worden bedrijven geholpen door ons toonaangevende Global Employment Platform™ (Wereldwijd werkgelegenheidsplatform) om snel, dat wil zeggen binnen dagen in plaats van maanden, hoogopgeleide wereldwijde teams op te bouwen, zodat zij hun volledige potentieel kunnen ontsluiten. Maar hoe werkt het hele personeelsbestand het beste samen? Hier bespreken we de kansen – en uitdagingen – bij het verwezenlijken van het type wereldwijde groei en succes dat we allemaal kunnen delen.
G-P. Global Made Possible.
Met zijn sterke economie, geografisch gunstige ligging, ideale belastingvoorwaarden en toegang tot tal van internationale markten via handelsverdragen, is Canada een aantrekkelijke plek voor bedrijven om wereldwijd te groeien. Aangezien uw bedrijf echter teams bouwt in Canada, moet u het verschil weten tussen werknemers en onafhankelijke contractanten en hoe u ze moet inhuren, beheren en betalen.
Het correct classificeren en betalen van uw onafhankelijke contractanten is van cruciaal belang, dus laten we definiëren wat onafhankelijke contractanten in Canada onderscheidend maakt en een paar opties onderzoeken om ze te betalen.
Het verschil tussen een werknemer en een aannemer in Canada
In Canada, net als in veel andere landen, verschil tussen een werknemer en een aannemer komt neer op kritische variaties in werk en uitkeringen. In Quebec bepaalt het burgerlijk wetboek van Quebec de status van de werknemer. In andere rechtsgebieden onderzoekt de Canada Revenue Agency (CRA) de onderstaande factoren holistisch.
1. Salarisadministratie en belastingen
Wanneer u werknemers in Canada inhuurt, betaalt u ze over het algemeen regelmatig en neemt u loonbelasting van hun salaris af. Deze belastingen gaan meestal naar socialezekerheidsprogramma's, waaraan zowel de werkgever als de werknemers bijdragen.
Aan de andere kant, wanneer u aannemers inhuurt, dienen zij over het algemeen facturen in voor betaling aan het einde van hun werk. Als u ze betaalt, houdt u geen loonheffingen in op hun salaris en draagt u ook niet bij aan socialezekerheidsfondsen. Aannemers zijn verantwoordelijk voor het betalen van hun eigen bijdragen aan de sociale zekerheid via hun belastingen zonder het voordeel van werkgeversbijdragen.
2. Voordelen
Werknemers in Canada ontvangen doorgaans specifieke vergoedingen en voordelen van hun werkgevers. Ze krijgen betaalde vakantiedagen, betaalde staatsvakanties en extra verlof zoals ziekteverlof en zwangerschapsverlof. Werknemers in Canada ontvangen hun ziektekostenverzekering over het algemeen via de provincies waarin ze wonen - toch kiezen veel werkgevers ervoor om hun werknemers extra voordelen te bieden als aanvulling op de gratis provinciale zorg.
Aannemers hebben geen recht op de voordelen die werknemers in Canada gewoonlijk van hun werkgevers ontvangen. Als ze ziek worden en vrij moeten nemen, nemen ze die tijd onbetaald op. Ze ontvangen geen officiële betaalde staatsvakanties, pensioenen of gezondheidsvoordelen van bedrijven.
Omdat ze hun eigen loonbelasting moeten betalen en geen werkgeversvoordelen hebben, vragen en ontvangen aannemers in Canada vaak een hoger loon dan werknemers. De hogere vergoeding die ze kunnen afdwingen, helpt om een aantal van de financiële nadelen van het werken als aannemer te compenseren.
3. Opzegging en ontslag:
Aangezien Canada geen willekeurig dienstverband heeft, hebben werknemers in Canada meestal recht op een opzegtermijn als het bedrijf hun contract wil beëindigen. In veel rechtsgebieden hebben ze ook recht op een ontslagvergoeding.
Aan de andere kant ontvangen aannemers in Canada meestal geen opzegtermijn of ontslagvergoeding, dus bedrijven kunnen hun aannemersrelaties gemakkelijker beëindigen dan hun werknemersrelaties. Contractantenrelaties zijn ook vaker kortetermijnovereenkomsten die op natuurlijke wijze eindigen.
4. Type werkrelatie
Een ander essentieel verschil tussen aannemers en werknemers in Canada is dat werknemers meestal een ondergeschikte relatie hebben met het bedrijf, terwijl aannemers dat niet hebben.
Canadese rechtbanken en belastingautoriteiten houden vaak rekening met meerdere factoren bij het bepalen van het soort relatie dat bestaat tussen een bedrijf en zijn werknemers:
- De subjectieve bedoelingen van partijen:Dit criterium beoordeelt de oorspronkelijke plannen van de twee partijen bij de relatie, inclusief wat in de schriftelijke overeenkomst of het contract staat.
- De objectieve feiten over de relatie:Dit criterium houdt in dat de relatie in de praktijk wordt geëvalueerd om te bepalen of deze voldoet aan de door beide partijen uitgesproken intenties.
- Controle over het werk:Deze factor omvat of de werknemers flexibiliteit hebben in de manier waarop ze hun werk uitvoeren, dat wil zeggen of ze leiding krijgen van het bedrijf of in staat zijn om autonoom te werken. Werknemers met meer flexibiliteit en controle zijn eerder aannemers.
- Eigendom van gereedschappen:Aannemers leveren en gebruiken vaker hun eigen gereedschap dan werknemers. Werknemers die door het bedrijf verstrekte middelen gebruiken, hebben meer kans om een werkgever-werknemerrelatie te hebben.
- Kans op winst:Deze factor beoordeelt het potentieel voor de werknemer om meer te profiteren van werk van hogere kwaliteit. Werknemers, die een vast uurloon of salarissen ontvangen, hebben doorgaans minder kans op winst. Aannemers kunnen vaak hun winst verhogen door efficiënter te werken of door de reputatie en ervaring te hebben om hogere vergoedingen in rekening te brengen.
- Risico op verlies:Deze factor beoordeelt het risico dat de werknemer geld kan verliezen door het werk uit te voeren. Werknemers die een vooraf bepaald loon ontvangen, lopen doorgaans weinig risico op verlies in hun dagelijkse werk. Aan de andere kant verliezen aannemers geld als de kosten van het uitvoeren van een taak hoger zijn dan het loon dat ze ervoor zullen ontvangen.
Over het algemeen werken werknemers rechtstreeks voor een bedrijf. Ze krijgen werk toegewezen via het bedrijf en krijgen training en toezicht van een leidinggevende.
Aan de andere kant werken aannemers voor zichzelf. Ze hebben over het algemeen een klantenportefeuille en uw bedrijf is een van die klanten. Ze kunnen het werk kiezen dat ze willen aannemen en bieden er vaak op door een schatting in te dienen van hoe lang het werk zal duren en hoeveel het zal kosten.
Belang van het correct classificeren van aannemers en werknemers in Canada
Het is van cruciaal belang om te bepalen of de werknemers die u in Canada inhuurt legaal werknemers of contractanten zijn. Uw werknemers verkeerd classificeren als aannemers in Canada heeft vaak ernstige juridische en financiële gevolgen voor een bedrijf.
Als de CRA een bedrijf onderzoekt en vaststelt dat het zijn werknemers illegaal als aannemers heeft geclassificeerd, moet het bedrijf financiële herstelbetalingen doen aan die werknemers en belasting terugbetalen aan de overheid. Het zal zijn werknemers ook het equivalent moeten betalen van de betaalde vrije tijd en voordelen die ze hebben gemist terwijl ze verkeerd werden geclassificeerd. Een bedrijf dat in een ander land dan Canada is gevestigd, kan zijn Canadese werknemers ook persoonlijk aansprakelijk stellen voor een deel van de verschuldigde belastingen.
Gelukkig kunt u deze financiële verliezen voorkomen door het nodige onderzoek te doen om uw medewerkers en aannemers correct in te delen. Op die manier kunt u hen het loon en de voordelen bieden die ze verdienen.
In veel gevallen gaat het echter om echt loonwerk. In dat geval moet u de basis kennen van het inhuren en betalen van aannemers, zodat u dit in overeenstemming met de wet kunt doen.
Aannemers inhuren in Canada
Het inhuren van een onafhankelijke contractant in Canada is vaak meer een kunst dan een wetenschap. Als u aannemers in Canada inhuurt, moet u een paar vragen in gedachten houden:
- Betaalt u uw aannemers via de loonlijst van uw bedrijf, houdt u loonheffingen in volgens de wet, of zijn zij verantwoordelijk voor hun eigen belastingen?
- Ontvangen uw contractanten voordelen van uw bedrijf, zoals betaald verlof, door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen of een aanvullende ziektekostenverzekering?
- Krijgen uw aannemers hun opdrachten via uw bedrijf of kunnen ze bieden op hun werk?
- Krijgen uw aannemers leiding en regie van uw bedrijf, of kunnen ze zelf kiezen waar, wanneer en hoe ze hun werk afmaken?
De antwoorden op deze vragen helpen u te bepalen of u daadwerkelijk een werknemer of een aannemer nodig heeft.
Als je eenmaal hebt vastgesteld dat je aannemers echt aannemers zijn, wil je ze formeel aan boord halen. Best practices voor het inhuren van aannemers in Canada zijn het opstellen van een sterke schriftelijke overeenkomst voor onafhankelijke aannemers om de voorwaarden van de relatie te definiëren en te verduidelijken.
De wet vereist dat niet, maar een rechtbank of autoriteit zoals de CRA kan op verzoek van de aannemer of het bedrijf te allen tijde de relatie onderzoeken. Een robuust schriftelijk contract is zeer aan te raden - het schetst verwachtingen en vereisten en zorgt ervoor dat beide partijen hun verantwoordelijkheden duidelijk begrijpen.
Uw bedrijf moet ook rekening houden met eventuele collectieve arbeidsovereenkomsten (CBA's) die van toepassing zijn op uw branche. Als een vakbond in Canada volgens een CBA de onderhandelingsrechten voor een bepaalde categorie werknemers controleert, kan het in strijd zijn met de wet als onafhankelijke contractanten het werk voltooien. U moet contact opnemen met alle relevante CBA's om hun regels te bepalen.
Waar aannemers in te huren in Canada
Nu u de details kent van het inhuren van aannemers in Canada, moet u de beste plaatsen kennen om gekwalificeerde kandidaten te zoeken.
Sommige bedrijven wenden zich tot sites zoals LinkedIn of Craigslist om in contact te komen met gekwalificeerde aannemers. Bij het overwegen hoe ze aannemers in Canada kunnen vinden, gebruiken andere bedrijven online-gidsen of digitale biedingsborden die zijn afgestemd op sectoren zoals de bouw. Deze directory's bevatten uitgebreide lijsten van serviceproviders waarin bedrijven kunnen bladeren om te zien welke services aan hun behoeften voldoen.
Fiscale overwegingen voor het betalen van aannemers in Canada
Het inhuren van aannemers in Canada brengt andere belastingpraktijken met zich mee dan het inhuren van werknemers. Houd er rekening mee dat wanneer u uw aannemers in Canada betaalt, u over het algemeen geen loonbelasting inhoudt of betaalt zoals u zou doen met uw werknemers.
Met uw werknemers zou u belastingen inhouden en zou u een arbeidsverzekering (EI) en premies voor het Canada Pension Plan betalen. Voor arbeidsverzekeringen is het werkgeverspremietarief: CAD 2,212 per CAD 100 van verzekerbare inkomsten, of 2,212 procent. Voor het Canada Pension Plan, de premiepercentage voor pensioengrondslag is 11,4 procent, die wordt verdeeld tussen de werkgever en de werknemer.
Bij onafhankelijke contractanten is het proces eenvoudiger: u betaalt ze zonder belasting in te houden. Uw contractanten zijn verantwoordelijk voor hun belastingbetalingen en socialezekerheidsbetalingen als ze ervoor kiezen om zich aan te melden of in aanmerking te komen voor een programma dat niet door de werkgever wordt gesponsord.
Inkomstenbelasting betalingen
Wanneer u aannemers in Canada inhuurt, moet u er ook voor zorgen dat ze niet twee sets inkomstenbelasting over hetzelfde inkomen hoeven te betalen.
Als uw thuisland de Verenigde Staten is, weet dan dat de Verdrag inzake inkomstenbelasting tussen de Verenigde Staten en Canada elimineert de noodzaak voor Canadese aannemers om belastingen van de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) te betalen naast Canadese CRA-belastingen. In dit geval moeten Canadese aannemers: IRS-formulier W-8 BEN . indienenaan het bedrijf waarvoor zij werkzaamheden hebben verricht. Als uw thuisland niet de Verenigde Staten is, controleer dan of soortgelijke belastingverdragen van toepassing zijn om aannemers te beschermen tegen dubbele belasting.
Bedrijven die met aannemers werken, moeten verschillende belastingformulieren indienen bij hun werknemers en de CRA:
- T5018, vanwege onderaannemers in de bouw
- T4A-slip, vanwege diensten van onderaannemers
- T4A samenvatting, vanwege de CRA
- T4A-NR, vanwege grensoverschrijdende contractanten
De nuances van welke formulieren wanneer moeten worden verzonden, kunnen lastig zijn, dus misschien wilt u de hulp van belastingprofessionals of andere experts inschakelen om ervoor te zorgen dat uw praktijken correct zijn.
Aannemers betalen in Canada
Wanneer de tijd rijp is voorbetalende aannemers in Canada, heb je een paar verschillende opties. Laten we eens kijken naar veelvoorkomende betalingsmethoden om te zien welke het beste zijn voor betalingen door aannemers:
- Loondiensten: Over het algemeen gebruikt u de salarisadministratie van uw bedrijf niet om uw contractanten in Canada te betalen. Omdat u geen loonbelasting inhoudt van uw aannemers of socialezekerheidsprogramma's voor hen betaalt, kunnen uw aannemers niet op uw traditionele loonlijst. In plaats daarvan zullen ze facturen voor betaling indienen via uw crediteurenadministratie. Sommige payroll-services van derden hebben echter oplossingen waarmee uw bedrijf uw contractanten via hun platforms kan betalen. Als u deze services gebruikt, moet u zich ervan bewust zijn dat ze relatief duur kunnen zijn en mogelijk niet effectief werken voor alle wereldwijde transacties.
- banken: Uw bedrijf kan ervoor kiezen om een Canadese zakelijke bankrekening aan te maken en deze te gebruiken om geld op de rekeningen van uw contractanten te storten, of u kunt uw bank gebruiken om betalingen te verzenden via een wereldwijde overboekingsservice. Om van de eerste optie te profiteren, moet u uw bedrijf mogelijk officieel in Canada registreren, wat een complex en tijdrovend proces kan zijn. Het papierwerk en de vertragingen die vaak gepaard gaan met de oprichting en registratie van bedrijven, kunnen ertoe leiden dat uw bedrijf de voorkeur geeft aan efficiëntere opties.
- Internationale postwissels: Internationale postwissels zijn traditioneel en betrouwbaar, maar ze zijn relatief traag in vergelijking met andere opties voor het betalen van aannemers in Canada. Het bedrijf moet ze fysiek kopen en de aannemers moeten ze fysiek deponeren, dus ze kunnen onhandiger zijn dan digitale alternatieven. Kosten en ongunstige wisselkoersen kunnen ze ook tot dure opties maken.
- Digitale portemonnees: Digitale portemonnees zijn soms aantrekkelijke alternatieven voor internationale postwissels. Met behulp van een digitale portemonnee, zoals PayPal, kan uw bedrijf snel en gemakkelijk geld overmaken. Uw aannemers zullen het op prijs stellen snelle betalingen te ontvangen, dus dit is een ideale optie wanneer u met uw tijdigheid een positieve indruk op uw aannemers wilt maken. PayPal en andere digitale platforms hebben in sommige landen te maken met beperkingen, maar velen zouden in Canada moeten werken, hoewel ze mogelijk kosten in rekening brengen voor internationale transacties.
- Diensten voor geldoverdracht: In sommige gevallen bieden geldovermakingsdiensten een ideale oplossing voor het betalen van uw aannemers in Canada. Ze bieden flexibele opties, betrouwbare beveiliging en hoge overdrachtslimieten, zodat u grote betalingen kunt doen en er zeker van kunt zijn dat ze uw contractanten bereiken zoals bedoeld. De overboekingen vinden snel plaats, wat tijd bespaart en snelle betalingen garandeert. Geldtransferservices brengen echter vaak hoge transactiekosten in rekening als u uw contractanten in een andere valuta dan Canadese dollars betaalt.
- cryptogeld: Cryptocurrency is legaal in Canada. Echter, de Canadese autoriteiten beschouw het niet als wettig betaalmiddel of onderwerpen aan fiscale wet- en regelgeving. Officieel zijn cryptocurrency-transacties ruiltransacties. Cryptocurrency kan de financiën van uw aannemers bemoeilijken als zij al hun inkomsten als belastbaar inkomen willen aangeven. Ze zijn misschien ook niet bekend met het omgaan met cryptocurrency.
Bouw uw teams in Canada op met Globalization Partners
Als uitbreiding van het Global Employment Platform™ van Globalization Partners , G-P Contractor stelt bedrijven in staat om iedereen, waar dan ook, in dienst te nemen, ongeacht het type dienstverband. Of u nu werknemers of aannemers inhuurt, wij stroomlijnen het proces met één enkele oplossing voor uw wereldwijde personeelsbestand. Neem contact met ons op meer leren.
–
DEZE INFORMATIE IS UITSLUITEND VOOR INFORMATIEDOELEINDEN EN VORMT GEEN WETTELIJK OF BELASTINGADVIES. U dient altijd te overleggen met en te vertrouwen op uw eigen juridische en/of belastingadviseur(s). Globalization Partners geeft geen juridisch of fiscaal advies en de informatie is niet afgestemd op de specifieke situaties van uw bedrijf of uw personeelsbestand. Globalization Partners geeft geen verklaringen of garanties met betrekking tot de nauwkeurigheid, volledigheid of actualiteit van deze informatie. Globalization Partners is niet aansprakelijk die voortvloeit uit of verband houdt met de informatie, met inbegrip van verlies veroorzaakt door het gebruik van of het vertrouwen op de informatie.
