A Austrália é um local altamente desejável para empresas com crescimento internacional. Sua forte economia, acesso a grandes mercados na região Ásia-Pacífico, força de trabalho treinada e educada e alta renda per capita significam que sua empresa pode prosperar e encontrar clientes facilmente. A Austrália está classificada 20th no mundo em produto interno bruto (PIB) per capita, à frente da Alemanha, Canadá e Reino Unido, então os australianos tendem a ter altos níveis de renda disponível para gastar em produtos e serviços empolgantes.
À medida que você constrói novas equipes, precisará saber como contratar e pagar seus contratados corretamente. Vamos examinar os fatores que tornam os funcionários diferentes dos contratados independentes na Austrália e discutir suas opções para pagar um contratado australiano adequadamente.
A diferença entre um funcionário e um contratado na Austrália
Como muitos outros países, a Austrália usa vários critérios para distinguir entre funcionários e contratados. As principais diferenças entre esses trabalhadores se resumem a alguns fatores principais.
1. Folha de pagamento e impostos
Quando sua empresa contrata funcionários australianos, você geralmente os adiciona à sua folha de pagamento. Normalmente, muitas vezes mensalmente, você emite seus contracheques. Ao fazer isso, você retém impostos sobre a folha de pagamento, que são destinados às contribuições dos funcionários para programas sociais australianos. Sua empresa contribui para esses programas sociais ao mesmo tempo.
Com seus prestadores de serviços, sua abordagem será diferente. Eles podem ser pagos regularmente ou no final do contrato ou projeto. Quando sua empresa paga prestadores de serviços, você não contribui para a previdência social nem retém impostos sobre a folha de pagamento em nome de seus prestadores de serviços. Seus prestadores de serviços recebem o valor total do pagamento bruto estipulado no contrato inicial, portanto, eles devem fazer seus próprios pagamentos de impostos e contribuições para o fundo de aposentadoria de aposentadoria, ou “super”.
2. Benefícios
Quando você contrata funcionários australianos, oferece muito mais do que um salário. De acordo com a lei trabalhista australiana, os funcionários australianos têm direito a receber seguro de saúde.
Os funcionários também devem receber pelo menos quatro semanas de férias por ano e pelo menos 10 dias de licença pessoal, por doença ou por cuidador. Muitas empresas optam por fornecer cinco ou seis semanas de férias pagas.Os funcionários também devem receber os sete feriados pagos reconhecidos pelo governo e os feriados pagos adicionais obrigatórios em cada estado ou território.
Seus contratados não receberão nenhum desses benefícios. Eles têm direito à remuneração monetária acordada e nada mais. Para compensar a falta de benefícios, eles geralmente cobram mais do que um funcionário faria durante o mesmo período.
3. Aviso e desligamento
Se você contratar funcionários australianos e quiser rescindir seus contratos ou acordos, eles têm direito a períodos de aviso prévio. A duração do período de notificação exigido varia de acordo com o tempo de serviço do funcionário na empresa.
Os funcionários também têm direito a pagamento de redundância se seus cargos se tornarem redundantes e a empresa não precisar mais de ninguém nessa função. Quando ocorre uma rescisão devido à redundância, os funcionários devem receber pagamento de redundância. O valor depende da permanência do funcionário na empresa.
Os contratados não recebem nenhum desses benefícios. A redundância geralmente não se aplica, já que a maioria, embora não todos, os prestadores de serviços realizam trabalhos de curto prazo com prazos claros. Se uma empresa desejar se afastar de um contratado, um período de aviso prévio pode ou não se aplicar, dependendo do contrato. No entanto, os termos do contrato podem especificar que a empresa não pode rescindir o contrato sem penalidade.
4. Forma de relacionamento de trabalho
Além dos impostos e benefícios específicos que se aplicam aos funcionários, mas não aos contratados, a forma abrangente da relação de trabalho tende a diferir substancialmente também. Na Austrália, a distinção fundamental entre funcionários e contratados envolve se eles trabalham para si mesmos ou para a sua empresa. Em geral, os contratos de empreiteiros tendem a especificar um determinado resultado que a empresa espera alcançar, como a construção de um novo edifício ou a configuração de um novo sistema de TI. Por outro lado, os contratos dos funcionários tendem a ser para a provisão geral de mão de obra contínua.
O Escritório de Tributação Australiano (ATO) também reconhece vários fatores distintos que ajudam a diferenciar entre prestadores de serviços e funcionários:
- Capacidade de subcontratar ou delegar: Os funcionários normalmente não delegam trabalho. Os prestadores de serviços têm o direito de delegar trabalho a subcontratados conforme julgarem adequado.
- Base de pagamento: os funcionários recebem pagamentos regulares por seu trabalho. Eles podem receber salários ou um salário pelo tempo trabalhado, uma comissão ou uma taxa por atividade ou item concluído.Os prestadores de serviços geralmente escolhem o trabalho que desejam assumir enviando uma cotação ou oferta e, em seguida, recebem o pagamento pelo resultado.
- Equipamentos e ferramentas: os funcionários geralmente usam os equipamentos da empresa, como computadores, máquinas e outras ferramentas. Se eles adquirirem o seu próprio, a empresa geralmente os reembolsará pela despesa. Os prestadores de serviços normalmente fornecem suas próprias ferramentas em vez de usar os recursos da empresa.
- Riscos comerciais: os funcionários não assumem riscos comerciais quando trabalham para sua empresa. Sua empresa assume toda a responsabilidade e assume qualquer perda. Os contratados assumem riscos comerciais porque são legalmente responsáveis por seu próprio trabalho, incluindo a correção de quaisquer defeitos.
- Controle sobre o trabalho: os funcionários geralmente têm menos controle sobre seu trabalho do que os contratados. Eles têm pouca opinião sobre quais tarefas realizam e como as realizam. Eles também tendem a receber treinamento, direção e supervisão de um superior em vez de trabalhar de forma independente. Os prestadores de serviços, por outro lado, controlam quando, onde e como trabalham. Eles tendem a gerenciar seu próprio trabalho em vez de tomar a direção de um superior.
- Independência: os funcionários não trabalham de forma independente — eles trabalham para a sua empresa. Na Austrália, os tribunais muitas vezes consideram termos de fidelidade e lealdade para implicar um relacionamento empregador-funcionário. Os prestadores de serviços, por outro lado, tendem a trabalhar de forma independente, por si mesmos.
Às vezes, a distinção entre um funcionário e um contratado é ambígua. Alguns aspectos da relação de trabalho podem apontar para uma relação empregador-funcionário, enquanto outros podem ser mais semelhantes aos elementos de uma relação de contratado. As empresas devem considerar os fatores relevantes holisticamente para orientar sua tomada de decisão.
Por que é importante classificar os funcionários e contratados australianos adequadamente?
Na Austrália, como em muitos outros países, classificar seus contratados e funcionários corretamente é extremamente importante. As ramificações de um erro nesta área podem ser graves.
Lembre-se de que os funcionários australianos recebem privilégios desejáveis que os contratados australianos não recebem — benefícios abrangentes e impostos sobre a folha de pagamento compartilhados pelo empregador, por exemplo. Em muitos casos, embora não todos, ser um funcionário em vez de um prestador de serviços é para o benefício do trabalhador. No entanto, contratar prestadores de serviços em vez de funcionários geralmente é vantajoso para uma empresa, porque a empresa não terá que fornecer benefícios pagos, aviso ou pagamento de indenização. Essas condições podem criar um incentivo para as empresas classificarem os funcionários ilegalmente como contratados, uma prática conhecida na Austrália como “contrato simulado”.
O governo australiano, como muitos outros, implementou penalidades financeiras para garantir a justiça para os trabalhadores e que ele receba os impostos sobre folha de pagamento exigidos. A classificação incorreta dos funcionários como contratados pode custar milhares de dólares em impostos retroativos e milhares mais devidos aos trabalhadores em compensação por seus benefícios perdidos. Essas compensações adicionais podem potencialmente custar milhões de dólares para uma empresa, especialmente se a classificação errada envolver um grande número de trabalhadores ou não for detectada há anos.
Para se proteger contra perdas financeiras, sua empresa pode precisar pesquisar a legislação australiana minuciosamente ou falar com especialistas em impostos e empregos antes de contratar contratados. No entanto, em muitos casos, suas necessidades e expectativas de trabalho genuinamente se enquadram na categoria de trabalho do prestador de serviços. Nesse caso, você precisará saber como contratar e pagar prestadores de serviços de forma mais eficaz.
Como contratar empreiteiros na Austrália
A contratação de um contratado independente na Austrália requer julgamento cuidadoso e adesão às regras e melhores práticas relevantes.
Os contratados independentes australianos devem ter acordos de contratados que descrevam seu trabalho, pagamento e expectativas. A lei permite que esses contratos sejam escritos ou verbais — recomendamos contratos escritos sólidos para maior clareza. Prestadores de serviços independentes não são elegíveis para outras formas de contratos de trabalho australianos, como prêmios.
Ao contratar prestadores de serviços australianos, certifique-se de definir claramente suas expectativas e a remuneração estabelecida. Forneça todos os valores monetários em dólares australianos, esclareça as práticas fiscais e os acordos de trabalho necessários e especifique quais regulamentos do país serão aplicados. Distinguir claramente seus contratos de contratação dos contratos de trabalho. Garanta a equitabilidade em seus contratos também — de acordo com a Lei de Contratados Independentes de 2006, os contratados podem pedir aos tribunais para analisar os contratos que consideram agressivos ou injustos.
Onde contratar empreiteiros australianos
Ao considerar como recrutar empreiteiros australianos, sua empresa pode recorrer a várias fontes. Você pode anunciar em sites como o LinkedIn, que são relativamente bem conhecidos e podem aumentar um amplo grupo de candidatos qualificados.
Como alternativa, você pode pesquisar diretórios on-line ou quadros de ofertas digitais específicos para determinados setores, incluindo construção. Você pode analisar as listagens para identificar os prestadores de serviços que atendem aos critérios para o trabalho. Falar com seus contatos profissionais também é uma excelente maneira de encontrar prestadores de serviços por meio de recomendações boca a boca.
Práticas fiscais para pagar prestadores de serviços australianos
A contratação de funcionários exige considerações fiscais diferentes das contratações de contratados na Austrália. Como discutimos, você retém impostos sobre folha de pagamento dos contracheques de seus funcionários e contribui para programas de previdência social em nome deles.
Na Austrália, esses impostos sobre folha de pagamento vão para o governo estadual. As taxas variam significativamente com o estado ou território, variando de zero por cento a 4.95 por cento no sul da Austrália, por exemplo. Eles estão em 4.85% em Victoria e New South Wales e atingem 6.85% no Território da Capital Australiana. Os empregadores também devem fazer um pagamento trimestral igual a 10% dos ganhos de tempo ordinário de cada funcionário no fundo de aposentadoria de aposentadoria.
Você não aceitará essas retenções nem fará essas contribuições para prestadores de serviços. Os prestadores de serviços são responsáveis por seus pagamentos de seguridade social e impostos.
Pagamentos de imposto de renda
Na Austrália, a ATO cobra impostos de renda sobre contratados independentes e funcionários. No entanto, o governo tributa prestadores de serviços à taxa da empresa, que tende a ser menor, em vez da taxa do funcionário.
Embora o empregador não retenha impostos sobre a folha de pagamento, o prestador de serviços e a empresa podem fazer arranjos para retenções de impostos de renda por meio do sistema Pay As You Go da Austrália, onde os funcionários pagam impostos de renda ao longo do ano, geralmente uma vez por trimestre. Os prestadores de serviços podem usar este sistema se escolherem .
Os prestadores de serviços também podem reivindicar várias deduções fiscais relacionadas aos negócios porque trabalham para si mesmos. Essas vantagens são frequentemente suficientes para compensar as desvantagens de ficar sem licença remunerada e outros benefícios.
A Austrália tem tratados fiscais com mais de jurisdições fiscais 40 internacionais, para que seus contratados possam estar livres de dupla tributação em muitos casos.
Como pagar prestadores de serviços na Austrália
Pagar prestadores de serviços na Austrália é uma tarefa que sua empresa pode realizar de várias maneiras diferentes. Vamos examinar algumas das opções, juntamente com seus prós e contras:
- Serviços de folha de pagamento: você não poderá pagar seus contratados australianos através do departamento de folha de pagamento da sua empresa, pois não emitirá pagamentos recorrentes ou reterá impostos sobre a folha de pagamento deles. Normalmente, você precisaria que eles enviassem faturas e as pagaria por meio do departamento de contas a pagar. No entanto, algumas empresas de serviços de folha de pagamento permitem que você pague seus contratados independentes por meio de suas plataformas. Essa opção pode ser cara e não é ideal para todas as transações internacionais.
- Bancos australianos: se sua empresa optar por se registrar na Austrália, você precisará abrir uma conta bancária corporativa, que poderá ser usada para pagar prestadores de serviços independentes. No entanto, o registro oficial é demorado e complexo, e a documentação e os atrasos associados podem significar que sua empresa recorre a outras opções.
- Serviços globais de transferência bancária: como alternativa, você pode passar por um banco usando um serviço internacional de transferência bancária. Esse serviço conecta instituições financeiras em todo o mundo, permitindo que você envie pagamentos de forma rápida e conveniente. No entanto, elas podem ser caras, com taxas bancárias substanciais e taxas de câmbio desfavoráveis aumentando suas despesas.
- Ordens de pagamento internacionais: ordens de pagamento internacionais são tradicionais e confiáveis, portanto, você pode usar essa opção se a confiabilidade for sua principal prioridade. No entanto, eles podem ser mais lentos e inconvenientes do que as alternativas devido aos requisitos físicos para comprá-los, no final da empresa, e depositá-los, no final dos contratados.
- Carteiras digitais: carteiras digitais como PayPal são mais rápidas e convenientes do que soluções como ordens de pagamento internacionais. No entanto, eles não trabalham para transferências para todos os países. A Austrália permite o PayPal, portanto, se o seu país de origem permitir, você pode usar este serviço para enviar pagamentos aos seus contratados australianos.
- Criptomoeda: na Austrália, criptomoedas como Bitcoin são de uso legal, mas não classificadas como licitação legal. A Austrália trata as transações de criptomoedas como transações de permuta. Se sua empresa lida com criptomoedas, esteja ciente de que seus contratados podem não saber como lidar com elas para fins fiscais ou como acessar os pagamentos.
- Trabalhando com um Employer of Record: essa opção geralmente é ideal para lidar e pagar seus contratados australianos. Quando você trabalha com um Employer of Record (EOR), profissionais experientes podem lidar com seus pagamentos de prestadores de serviços para você. Eles garantem a classificação correta do trabalhador, ajudam a manter sua empresa em conformidade com a lei e emitem pagamentos precisos e oportunos.
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