W-9 說明：如何填寫 W-9 表格

隨著您的業務擴展到邊界之外，您有機會可以探索聘用獨立承包商。 雖然全職員工填寫 II-9 表格，但在美國稱為 1099 名員工的獨立承包商需要填寫 W-9 表格。

什麼是 W-9 表格？ 其用途為何？ 獨立承包商應如何填寫 W-9 表格？ 應對全球僱傭合規的複雜性並不容易，但是在一流名義雇主 （EOR） 的指導和專業知識下，可以做到這一點。

什麼是 W-9 表格？

W-9 表格也稱為納稅人資訊編號和證明申請，是由美國國稅局 （IRS） 提供的稅務文件。 W-9 表格通常供需要向另一方索取納稅人識別號碼 （TIN） 的企業和個人使用。

TIN 用於識別可在美國境內徵稅的個人或公司。 雇主識別號碼 （EIN） 是一種用來識別公司的 TIN，而社會安全號碼 （SSN） 則用於個人。

W-9 表格適用於：

• 收入
• 房地產交易
• 抵押貸款利息
• 收購或放棄擔保財產
• 取消債務
• 向個人退休帳戶存款

最常見的用途是公司需要從獨立承包商或自由工作者處收集資訊，以就所提供的服務向 IRS 報告特定付款。 此外，金融機構也可以使用 W-9 表格來驗證帳戶持有人的身份。

哪裡可以取得表格 W-9

您可以直接從美國國稅局（IRS）的官方網站輕鬆下載表格W-9。 許多金融機構和企業也可以選擇透過其中一個線上平台以電子方式填寫 W-9 表格。

與 G-P Contractor合作，公司不僅可以快速、輕鬆地在 180 多個國家聘僱和支付承包商費用，還可以管理線上文書工作，包括申請納稅人識別號碼和認證。

此外，如果您有任何疑問，G-P Gia™可以提供協助。 我們的 AI 人力資源合規顧問可以在 50 多個國家和所有 50 個美國州提供關於就業法律、稅務法規和福利的詳細見解。

誰需要填寫 W-9？

任何收到所提供服務付款或銷售商品的個人或實體，可能需要向付款人提交 W-9 表格。 這包括但不限於獨立承包商、自由工作者、供應商、獨資企業、合夥企業、有限責任公司、公司、信託、遺產，甚至是獲得租金收入的個人。

一般而言，公司在四種關鍵情況下可能會向個人收集 W-9 表格：

1. 公司雇用獨立承包商。 也許 W-9 稅表最常見的用途是收集有關自由工作者、獨立承包商或自僱人士的資訊。 例如，如果您利用 G-P Contractor為平面設計專案雇用承包商並支付承包商費用，或引進自僱業務顧問，您可以要求他們在開始工作前提供填妥的 W-9 表格。
2. 公司是銀行，客戶開立新的銀行帳戶。 銀行通常需要向國稅局提交與其客戶有關的資訊，例如當年賺取的利息金額。 因此，銀行可能會W-9要求新客戶提供。 有些銀行不要求表格，而是要求客戶在開戶時提供資訊，例如社會安全號碼 （SSN）。
3. 貸方已處理債務。 如果某人向貸方貸款，而貸方取消債務，則取消的債務通常被視為應稅收入。 貸方需要向國稅局提供資訊，並可能要求該人士提交 W-9 表格以獲取資訊。
4. 該公司是一家投資公司。 與銀行類似，投資公司通常會向客戶索取表格W-9，以便向國稅局提供有關投資者賺取的任何股息或收益的詳細資訊。

請記住：正確分類員工是保持合規的關鍵。 一家公司通常從全職員工身上預扣所得稅，而獨立承包商則負責直接向稅務機關繳納自己的稅款。

如何填寫 W-9 表格

承包商必須準確填寫 W-9 表格，以確保合規。 雖然表格來自國稅局，用於收集納稅人資訊，但個人不會將表格提交給國稅局。 相反地，您的公司應該將其歸檔，並用來填寫任何資訊稅表，例如 1099 表格（也稱為 1099-NEC 表格）。

W-9 說明：如何填寫 W-9 表格
步驟 1：說明名稱或企業名稱。
步驟 2：指定業務類型。
步驟 3：選擇聯邦稅務分類。
步驟 4：新增 TIN。
步驟 5：輸入地址。
步驟 6：認證表格。
步驟 7：提交表格。

1. 州名或企業名。

W-9 表格詢問納稅人的姓名，如個人納稅申報表上所示。 如果自僱人士或獨資企業填寫表格，填寫第 1 行很簡單：他們只需要在報稅單上顯示的名字上寫上。

如果某人正在填寫合夥企業、有限責任公司 （LLC） 或其他類型公司的表格，則該人應將法律實體的名稱排在第 2 行。 例如，合夥企業或單成員有限責任公司會把其“做生意”名稱放在這裡。

2. 指定業務類型。

如果承包商以特定企業名稱經營業務，他們應在“企業名稱”行中輸入。

3. 選擇聯邦稅務分類。

承包商應勾選稅務分類的相關方塊。 某些選項包括個人/獨資企業、C 公司、S 公司、合夥企業、信託/房地產或有限責任公司。

4. 新增TIN。

如果承包商是個人或獨資企業，應添加其社會安全號碼 （SSN）。

如果他們是企業，則適用雇主識別號碼 （EIN）。 填寫 W-9 的個人可能還沒有稅務識別號碼 （TIN）。 根據其國籍或實體狀態，他們可以申請 TIN，並在 的第一部分中填寫申請W-9。 他們必須進行備用預扣，直到收到其 TIN 並提交更新W-9予付款人為止。

5. 輸入地址。

接下來，承包商應在“地址”行輸入地址。 這應該是與其 TIN 相關聯的地址。

6. 認證表格。

工作人員應在指定區域簽署表格並註明日期，以證明所提供的資訊準確無誤。

7. 提交表格。

填妥的表格 W-9 應發送給需要該表格以便報稅的申請人。

為避免稅務報告或付款的任何問題，必須確保表格 W-9 上提供的所有資訊均準確且符合 IRS 記錄。

W-9 表格的第一部分是什麼？

第 I 部分是個人填寫 W-9 TIN 的地方。 電話號碼取決於填寫表格的對象。 獨資企業可以使用其社會安全號碼 （SSN） 或其雇主識別號碼 （EIN），如果有的話。 其他類型的實體應使用其 EIN。

有些人可能沒有 SSN 或 EIN。 例如，居民外國人可能不符合 SSN 資格。 如果是這種情況，他們應該提供 IRS 提供的個人稅務識別碼 （ITIN）。

什麼是 W-9 表格的第二部分？

W-9 表格的第二部分用於與備用預扣稅相關的認證。 在某些情況下，若 IRS 要求付款人從支付給受款人的款項中扣繳稅款，則可能需要預扣稅款。 例如，如果收款人無法提供正確的 TIN 或無法認證 TIN。

在 W-9 表格的第二部分中，受款人將簽署表格並註明日期，以聲明所提供的資訊正確無誤。 若受款人因未申報其報稅表上所有利息及股利而須繳納備用預扣稅款，則受款人必須在簽署表格前劃掉證明中的第 2 項。

是否有收集W-9表格的截止日期？

否。由於 IRS 未收集 W-9 表格，因此沒有確切的期限；然而，在向您的承包商支付任何款項之前，最好先收集填妥的 W-9 表格。 這是貴公司有效且準確地收集納稅人資訊的一種方式。 您可能會發現，在開始處理專案之前，讓專業人員在他們簽署承包商協議時，最容易將表格提交給您。

雖然 沒有期限W-9，但表格 有期限1099。 貴公司必須在納稅年度後一月底前1099-NEC將表格寄給承包商。 因此，您可能希望讓承包商在年底之前將其寄給W-9您，因此您有足夠的時間為1099-NEC國稅局準備表格。

立即與 G-P 合作並支付承包商。

超過 80% 的企業領導者報告說，在現有市場中尋找熟練人才是困難的。 因此，G-P 為各種規模的公司提供快速且合規的解決方案，無需設立新實體即可聘僱全球員工和承包商。

G-P 的業界領先的全球僱傭產品和名義雇主解決方案使您能夠聘僱、入職和管理全球團隊，同時提供一系列服務以簡化國際稅務合規性。 我們的技術由我們的專有知識庫和資料系統提供支援，確保您擁有即時答案和專家見解，在 180 多個國家/地區作出明智決策並合規擴展，而無需設立新實體。

---