L’Australie est un pays convoité pour l’expansion internationale des entreprises. Sa forte économie, son accès à de grands marchés dans la région Asie-Pacifique, sa main-d’œuvre formée et éduquée et son revenu élevé par habitant permettent à votre entreprise de s’épanouir et de trouver facilement des clients. L’Australie se classe 20th dans le monde en termes de produit intérieur brut (PIB) par habitant, devant l’Allemagne, le Canada et le Royaume-Uni, de sorte que les Australiens ont tendance à avoir des niveaux élevés de revenus disponibles à dépenser pour des produits et services passionnants.
Au fur et à mesure que vous créerez de nouvelles équipes, vous devrez savoir comment embaucher et payer vos sous-traitants correctement. Examinons les facteurs qui différencient les employés des entrepreneurs indépendants en Australie et discutons de vos options pour payer correctement un entrepreneur australien.
La différence entre un employé et un sous-traitant en Australie
Comme beaucoup d’autres pays, l’Australie utilise plusieurs critères pour distinguer les employés des sous-traitants. Les principales différences entre ces travailleurs se résument à quelques facteurs principaux.
1. Gestion de la paie et impôts
Lorsque votre entreprise embauche des employés australiens, vous les ajoutez généralement à votre paie. En règle générale, souvent tous les mois, vous émettez leurs chèques de paie. Lorsque vous le faites, vous retenez les impôts sur la paie, qui sont utilisés pour les cotisations salariales aux programmes sociaux australiens. Votre entreprise contribue à ces programmes sociaux en même temps.
Avec vos sous-traitants, votre approche sera différente. Ils peuvent être payés régulièrement ou à la fin du contrat ou du projet. Lorsque votre entreprise paie des sous-traitants, vous ne contribuez pas à la sécurité sociale ou ne retenez pas les impôts sur la paie au nom de vos sous-traitants. Vos contractants reçoivent le montant total de la rémunération brute stipulée dans le contrat initial, ils doivent donc effectuer leurs propres paiements d’impôts et contributions à leur fonds de retraite de pension, ou « super ».
2. Avantages
Lorsque vous embauchez des employés australiens, vous leur fournissez bien plus qu’un salaire. En vertu du droit du travail australien, les employés australiens ont droit à une assurance maladie.
Les employés doivent également bénéficier d’au moins quatre semaines de vacances par an et d’au moins 10 jours de congé personnel, maladie ou soignant. De nombreuses entreprises choisissent plutôt de fournir cinq ou six semaines de vacances payées.Les employés doivent également recevoir les sept jours fériés payés reconnus par le gouvernement et les jours fériés payés supplémentaires obligatoires dans chaque État ou territoire.
Vos sous-traitants ne recevront aucun de ces avantages. Ils ont droit à la rémunération monétaire convenue et rien de plus. Pour compenser le manque d’avantages sociaux, ils facturent souvent plus qu’un employé ne le ferait pendant la même période.
3. Avis et indemnité de départ
Si vous embauchez des employés australiens et souhaitez résilier leurs contrats ou accords, ils ont droit à des délais de préavis. La durée de la période de préavis requise varie en fonction de l’ancienneté de l’employé dans l’entreprise.
Les employés ont également droit à une rémunération de licenciement si leurs postes deviennent redondants et que l’entreprise n’a plus besoin de personne à ce poste. Lorsqu’un licenciement survient en raison d’un licenciement, les employés doivent recevoir une rémunération de licenciement. Le montant dépend de l’ancienneté de l’employé dans l’entreprise.
Les entrepreneurs ne bénéficient d’aucun de ces avantages. La redondance ne s’applique généralement pas, car la plupart, mais pas tous, des sous-traitants effectuent des tâches à relativement court terme avec des délais clairs. Si une entreprise souhaite se séparer avec un entrepreneur, un délai de préavis peut s’appliquer ou non, en fonction du contrat. Toutefois, les termes du contrat peuvent préciser que la société ne peut pas résilier le contrat sans pénalité.
4. Forme de la relation de travail
Outre les taxes et avantages spécifiques qui s’appliquent aux employés, mais pas aux sous-traitants, la forme globale de la relation de travail a tendance à différer sensiblement également. En Australie, la distinction fondamentale entre les employés et les sous-traitants implique de savoir s’ils travaillent pour eux-mêmes ou pour votre entreprise. En général, les contrats des entrepreneurs ont tendance à préciser un certain résultat que l’entreprise espère atteindre, comme la construction d’un nouveau bâtiment ou la mise en place d’un nouveau système informatique. D’autre part, les contrats des employés tendent à être destinés à la fourniture générale de main-d’œuvre continue.
L’Australian Taxation Office (ATO) reconnaît également plusieurs facteurs distincts qui aident à différencier les sous-traitants des employés :
- Capacité à sous-traiter ou déléguer : Les employés ne délèguent généralement pas de travail. Les entrepreneurs ont le droit de déléguer le travail à des sous-traitants comme ils le jugent approprié.
- Base de paiement : les employés reçoivent des paiements réguliers pour leur travail. Ils peuvent obtenir un salaire ou un salaire pour le temps travaillé, une commission ou une commission par activité ou élément terminé.Les entrepreneurs choisissent généralement le travail qu’ils souhaitent effectuer en soumettant un devis ou une offre pour celui-ci, puis en recevant le paiement pour le résultat.
- Équipement et outils : les employés utilisent généralement l’équipement de l’entreprise, comme les ordinateurs, les machines et d’autres outils. S’ils se procurent les leurs, la société leur rembourse souvent les frais. Les entrepreneurs fournissent généralement leurs propres outils au lieu d’utiliser les ressources de l’entreprise.
- Risques commerciaux : les employés n’assument aucun risque commercial lorsqu’ils travaillent pour votre entreprise. Votre entreprise assume toute la responsabilité et assume toutes les pertes. Les sous-traitants prennent des risques commerciaux car ils sont légalement responsables de leur propre travail, y compris la correction de tout défaut.
- Contrôle du travail : les employés ont généralement moins de contrôle sur leur travail que les sous-traitants. Ils ont peu de mot à dire sur les tâches qu’ils effectuent et sur la manière dont ils les exécutent. Ils ont également tendance à recevoir une formation, une orientation et une supervision de la part d’un supérieur plutôt que de travailler de manière indépendante. Les entrepreneurs, en revanche, contrôlent quand, où et comment ils travaillent. Ils ont tendance à gérer leur propre travail plutôt que de prendre les instructions d’un supérieur.
- Indépendance : les employés ne travaillent pas de manière indépendante, ils travaillent pour votre entreprise. En Australie, les tribunaux prennent souvent des termes de fidélité et de loyauté pour impliquer une relation employeur-employé. Les entrepreneurs, en revanche, ont tendance à travailler de manière indépendante, pour eux-mêmes.
Parfois, la distinction entre un employé et un sous-traitant est ambiguë. Certains aspects de la relation de travail peuvent indiquer une relation employeur-employé, tandis que d’autres peuvent être plus similaires aux éléments d’une relation de sous-traitant. Les entreprises doivent prendre en compte les facteurs pertinents de manière holistique pour guider leur prise de décision.
Pourquoi est-il important de classer correctement les employés et les sous-traitants australiens ?
En Australie, comme dans de nombreux autres pays, il est extrêmement important de classer correctement vos sous-traitants et vos employés. Les conséquences d’un faux pas dans cette zone peuvent être graves.
N’oubliez pas que les employés australiens bénéficient de privilèges souhaitables que les sous-traitants australiens n’ont pas, par exemple des avantages sociaux complets et des taxes sur la paie partagées par l’employeur. Dans de nombreux cas, mais pas tous, le fait d’être un employé plutôt qu’un sous-traitant est au bénéfice du travailleur. Cependant, l’embauche d’entrepreneurs plutôt que d’employés est souvent au bénéfice d’une entreprise parce que l’entreprise n’aura pas à fournir d’avantages payés, de préavis ou d’indemnité de licenciement. Ces conditions peuvent inciter les entreprises à classer illégalement les employés comme des sous-traitants, une pratique connue en Australie sous le nom de « contrat factice ».
Le gouvernement australien, comme beaucoup d’autres, a mis en place des sanctions financières pour garantir l’équité des travailleurs et pour qu’il reçoive les impôts sur la paie qu’il exige. Le fait de négliger la classification des employés en tant que sous-traitants peut coûter à une entreprise des milliers de dollars en arriérés d’impôts et des milliers d’autres dus aux travailleurs en compensation de leur perte d’avantages. Ces indemnisations supplémentaires pourraient potentiellement coûter à une entreprise des millions de dollars, en particulier si la mauvaise classification implique un grand nombre de travailleurs ou est passée inaperçue depuis des années.
Pour se protéger contre les pertes financières, votre entreprise peut avoir besoin de faire des recherches approfondies sur le droit australien ou de parler avec des experts en fiscalité et en emploi avant d’embaucher des entrepreneurs. Cependant, dans de nombreux cas, vos besoins et vos attentes professionnelles relèvent véritablement de la catégorie des travaux des sous-traitants. Dans ce cas, vous devrez savoir comment embaucher et payer les sous-traitants le plus efficacement possible.
Comment embaucher des sous-traitants en Australie
L’embauche d’un entrepreneur indépendant en Australie nécessite un jugement minutieux et le respect des règles et meilleures pratiques pertinentes.
Les entrepreneurs indépendants australiens doivent avoir des accords contractuels qui décrivent leur travail, leur salaire et leurs attentes. La loi permet à ces contrats d’être écrits ou verbaux ; nous recommandons des contrats écrits solides pour plus de clarté. Les entrepreneurs indépendants ne sont pas éligibles à d’autres formes de contrats de travail australiens, comme les récompenses.
Lorsque vous embauchez des sous-traitants australiens, assurez-vous de définir clairement vos attentes et la rémunération établie. Donnez tous les montants monétaires en dollars australiens, clarifiez les pratiques fiscales et les modalités de travail nécessaires, et précisez les réglementations du pays qui s’appliqueront. Distinguez clairement vos contrats de sous-traitance de vos contrats de travail. Assurez également l’équité de vos contrats. En vertu de la loi sur les entrepreneurs indépendants de 2006, les entrepreneurs peuvent demander aux tribunaux d’examiner les contrats qu’ils jugent difficiles ou injustes.
Où recruter des entrepreneurs australiens
Lorsque vous envisagez de recruter des sous-traitants australiens, votre entreprise peut se tourner vers diverses sources. Vous pouvez faire de la publicité sur des sites tels que LinkedIn, qui sont relativement bien connus et peuvent constituer un grand nombre de candidats qualifiés.
Vous pouvez également effectuer des recherches dans des annuaires en ligne ou des tableaux d’offres numériques spécifiques à certains secteurs, y compris la construction. Vous pouvez parcourir les listes pour identifier les sous-traitants qui répondent aux critères du travail. Parler avec vos contacts professionnels est également un excellent moyen de trouver des entrepreneurs par le biais de recommandations orales.
Pratiques fiscales pour payer les sous-traitants australiens
Embaucher des employés nécessite des considérations fiscales différentes de celles d’ embaucher des entrepreneurs en Australie. Comme nous l’avons vu, vous retenez les impôts sur les salaires de vos employés et contribuez aux programmes de sécurité sociale en leur nom.
En Australie, ces taxes sur la paie sont transmises au gouvernement de l’État. Les taux varient considérablement selon l’État ou le territoire, allant de zéro pour cent à 4.95 pour cent en Australie du Sud, par exemple. Ils se situent à 4.85 pour cent à Victoria et en Nouvelle-Galles du Sud et atteignent 6.85 pour cent sur le Territoire de la capitale australienne. Les employeurs doivent également verser un paiement trimestriel égal à 10 % des gains de temps ordinaire de chaque employé dans le fonds de retraite de pension de retraite.
Vous ne prendrez pas ces retenues ni n’effectuerez ces contributions pour les sous-traitants. Les entrepreneurs sont responsables de leurs paiements de sécurité sociale et d’impôts.
Paiements de l’impôt sur le revenu
En Australie, l’ATO prélève des impôts sur le revenu à la fois sur les entrepreneurs indépendants et sur les employés. Cependant, le gouvernement fiscalise les entrepreneurs au taux de l’entreprise, qui a tendance à être plus bas, au lieu du taux des employés.
Bien que l’employeur ne retienne pas les impôts sur la paie, l’entrepreneur et la société peuvent prendre des dispositions pour les retenues d’impôt sur le revenu via le système Pay As You Go en Australie, où les employés paient les impôts sur le revenu tout au long de l’année, généralement une fois par trimestre. Les entrepreneurs peuvent utiliser ce système s’ils choisissent .
Les sous-traitants peuvent également demander diverses déductions fiscales liées à l’entreprise parce qu’ils travaillent pour eux-mêmes. Ces avantages sont souvent suffisants pour compenser les inconvénients de l’absence de congés payés et d’autres avantages.
L'Australie dispose de conventions fiscales avec plus de juridictions fiscales 40 internationales, de sorte que vos entrepreneurs peuvent être exempts de double imposition dans de nombreux cas.
Comment payer les sous-traitants en Australie
Payer des sous-traitants en Australie est une tâche que votre entreprise peut accomplir de plusieurs manières différentes. Examinons quelques-unes des options, ainsi que leurs avantages et leurs inconvénients :
- Services de paie : vous ne pourrez pas payer vos sous-traitants australiens par l’intermédiaire du service de paie de votre entreprise, car vous ne leur émettrez pas de paiements récurrents ou ne leur retiendrez pas d’impôts sur la paie. En général, vous devez leur demander de soumettre des factures et de les payer par le biais de votre service des comptes fournisseurs. Cependant, certaines sociétés de services de paie vous permettent de payer vos entrepreneurs indépendants via leurs plateformes. Cette option peut être coûteuse et n’est pas idéale pour toutes les transactions internationales.
- Banques australiennes : si votre entreprise choisit de s’inscrire en Australie, vous devrez ouvrir un compte bancaire d’entreprise, que vous pourrez ensuite utiliser pour payer des prestataires indépendants. Cependant, l’enregistrement officiel est chronophage et complexe, et les documents et retards associés peuvent signifier que votre entreprise se tourne vers d’autres options.
- Services de virement international : vous pouvez également passer par une banque en utilisant un service de virement international. Ce service connecte les institutions financières du monde entier, ce qui vous permet d’envoyer des paiements rapidement et facilement. Cependant, ils peuvent être coûteux, avec des frais bancaires importants et des taux de change défavorables qui s’ajoutent à vos dépenses.
- mandats internationaux : les mandats internationaux sont traditionnels et fiables, vous pouvez donc utiliser cette option si la fiabilité est votre priorité principale. Cependant, ils peuvent être plus lents et plus gênants que les alternatives en raison des exigences physiques pour les acheter, du côté de l’entreprise, et les déposer, du côté des entrepreneurs.
- Portefeuilles numériques : les portefeuilles numériques comme PayPal sont plus rapides et plus pratiques que les solutions comme les mandats internationaux. Cependant, ils ne travaillent pas pour les transferts vers tous les pays. L’Australie autorise PayPal, donc si votre pays d’origine le permet, vous pouvez utiliser ce service pour envoyer des paiements à vos sous-traitants australiens.
- Crypto-monnaie : en Australie, les crypto-monnaies comme le Bitcoin sont légales à utiliser, mais ne sont pas classées comme des devises légales. L’Australie traite les transactions de cryptomonnaie comme des transactions de troc. Si votre entreprise traite des cryptomonnaies, sachez que vos sous-traitants peuvent ne pas savoir comment les gérer à des fins fiscales ou comment accéder aux paiements.
- Travailler avec un EOR : cette option est souvent idéale pour gérer et payer vos sous-traitants australiens. Lorsque vous travaillez avec un employeur officiel (EOR), les professionnels expérimentés peuvent gérer les paiements de vos sous-traitants pour vous. Ils garantissent une classification correcte des travailleurs, aident à maintenir votre entreprise en conformité avec la loi et émettent des paiements précis et en temps opportun.
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