שכירת קבלנים עצמאיים לעומת עובדים קובעת את תחומי האחריות שלך בתחום המס ואת החובות המשפטיות. עבור עסקים גלובליים, ההחלטה משפיעה גם על מהירות הכניסה לשוק ועל גמישות כוח העבודה. ישנם דברים רבים שיש לקחת בחשבון בעת בחירת סוג העובד הנכון עבור העסק שלך.
מה ההבדל בין קבלן עצמאי לעובד?
עובדים עובדים לפי כללי החברה, עוקבים אחר שעות קבועות ומקבלים הטבות. בארה"ב, העובד הממוצע במשרה מלאה עובד לפחות 40 שעות בשבוע. קבלנים פועלים באופן עצמאי, מנהלים את לוחות הזמנים שלהם ומספקים שירותים במסגרת חוזה. הבדלים עיקריים בין קבלנים לעובד כוללים:
-
תפקיד ואוטונומיה: עובדים עובדים תחת פיקוח והכוונה של החברה. מעסיק מנהל שעות עבודה, שיטות לביצוע עבודה, ועבודתם משולבת בפעולות הליבה של העסק. קבלנים פועלים באופן עצמאי, קובעים כיצד ומתי לבצע את העבודה, ועבודתם עשויה להיות נפרדת מעסק הליבה של החברה. הם יכולים גם לעבוד עם לקוחות רבים בו זמנית.
-
כלי עבודה וציוד: מעסיקים מספקים לעובדים את הכלים והציוד הדרושים לביצוע עבודתם והחזרים על הוצאות עבודה. קבלנים עצמאיים מספקים ציוד וכלים משלהם ומכסים את הוצאותיהם.
-
הטבות: עובדים מקבלים הטבות כגון חופשה בתשלום, ביטוח בריאות ותוכניות פרישה. רוב הקבלנים העצמאיים אינם מקבלים הטבות כלשהן שמספקת החברה. הם אחראים על הביטוח שלהם ועל תכנון הפרישה.
-
מעמד משפטי: העובדים מכוסים על ידי חוקי העבודה המקומיים והם זכאים לזכויות ולהטבות הניתנות על פי אותם חוקים. מעסיק מנהל מסי שכר, תרומות חברתיות והטבות סטטוטוריות. קבלנים עצמאיים נחשבים עצמאיים ואינם כפופים לחוקי העבודה והתעסוקה. הם אחראים לחובות המסים, הביטוח והתאימות שלהם.
יתרונות וחסרונות של העסקת עובדים לעומת קבלנים
|
קטגוריה |
יתרונות העובדים |
חסרונות עובדים |
יתרונות הקבלן |
חסרונות הקבלן |
|---|---|---|---|---|
|
בקרה |
למעסיק יש שליטה מלאה על לוח הזמנים, התהליכים והכלים של העבודה |
המעסיק מספק פיקוח, ניהול ומשאבים |
ישות גיוס יכולה להתמקד בתוצרים ללא פיקוח על הקבלן היומי |
לישות המגייסת יש פחות שליטה על לוחות הזמנים, שיטות העבודה וסדרי העדיפויות של הקבלן |
|
מחויבות |
העובדים מספקים יציבות ארוכת טווח ומשתלבים בתרבות החברה |
קשה יותר לטפס למעלה או למטה |
כוח עבודה קל להגדלה או הורדה על בסיס צורכי הפרויקט |
קבלנים עשויים לתעדף לקוחות אחרים |
|
עלות |
מבנה שכר צפוי, ההשקעה בהכשרה משתלמת לאורך זמן |
עלויות מתמשכות גבוהות יותר ממשכורות, הטבות ומסים |
לעתים קרובות עלות כוללת נמוכה יותר ללא הטבות או מסי שכר |
תעריפי שעות או פרויקטים עשויים להיות גבוהים משכר שווה ערך |
|
תאימות |
הכללים מוגדרים בבירור על פי חוקי ההעסקה המקומיים |
חייבים לציית לתקנות מחמירות, לדרישות הטבות ולכללי סיום העסקה |
ציות פשוט במדינות מסוימות, עם פחות הטבות וחובות מס |
סיכון לסיווג שגוי של העובד אם הקבלן עומד בקריטריונים של העובד |
|
גישה למיומנויות |
יכול לבנות מומחיות מיוחדת בתוך הבית לצמיחה לטווח ארוך |
ייתכן שהעובדים יזדקקו להדרכה מקדימה נוספת עבור תפקידים ספציפיים |
גישה למיומנויות ומומחיות רבות לפי דרישה |
כאשר קבלנים עוברים מפרויקט, הכישורים שלהם הולכים איתם |
|
סיכום |
מחזק את הנוכחות והיחסים ארוכי הטווח בשוק |
עלויות מס והטבות גבוהות יותר |
יכול לבחון את הכניסה לשוק העולמי לפני הקמת ישות |
סיווג שגוי של העובד עלול לגרום להחזרת תשלומים ועונשים |
מדוע להעסיק עובד לעומת קבלן
שכירת עובד יכולה להיות מועילה יותר אם אתה זקוק ליציבות ולמחויבות לטווח ארוך. העובדים תומכים בהמשכיות עסקית ותורמים לתרבות החברה. תעדף שכירת עובד עבור:
-
תפקידים עסקיים מרכזיים: עמדות המשפיעות על התפעול היומיומי או על איכות המוצר מפיקות תועלת מפיקוח עקבי ומהתאמה של תהליכי החברה.
-
גישה לנתונים רגישים: עובדים פועלים לפי פרוטוקולי סודיות ואבטחה מחמירים יותר, המפחיתים את הסיכון להפרות נתונים.
-
משרות מול לקוחות: אנשים אלה חייבים לבנות אמון ולהתאים לערכים התאגידיים.
-
תעשיות מוסדרות: במגזר הפיננסי, הבריאות והביטחון, עובדים במשרה מלאה עוזרים לעמוד בהתחייבויות הציות הספציפיות לתעשייה.
עובדים לטווח ארוך זוכים לידע מעמיק במוצרים, בתהליכים ובקשרי הלקוחות שלך. מומחיות זו מחזקת את החוסן במהלך מעברים או שיבושים בשוק. העובדים מגיעים גם עם הטבות להפחתת סיכונים וציות:
-
סיווג ברור: העובדים מתאימים למסגרות משפטיות מוגדרות ברוב המדינות, ומפחיתים את סיכוני סיווג שגוי של עובדים.
-
ציות לרגולציה: מעסיקים יכולים לעמוד בהתחייבויות סטטוטוריות להטבות, שעות עבודה ובטיחות במקום העבודה.
בקרה חזקה יותר על תפוקת העבודה: חוקי העבודה מעניקים למעסיקים סמכות רבה יותר על שיטות העבודה, האיכות וההכשרה של העובדים.
מדוע להעסיק קבלן עצמאי לעומת עובד זמני
קבלנים עצמאיים ועובדים זמניים מציעים פתרונות לכוח עבודה לטווח קצר. עובד זמני נשכר לתקופה קבועה. הם עובדים תחת פיקוחך ופועלים בהתאם למדיניות החברה שלך. הם שונים מקבלנים עצמאיים בדרכים אלה:
-
אוטונומיה: עובד זמני עובד בהנחיית מעסיק ועוקב אחר תהליכים מבוססים.
-
מצב העסקה: עובדים זמניים נמצאים בשכר החברה שלך.
-
הטבות: עובדים זמניים עשויים להיות זכאים להטבות סטטוטוריות, בהתאם לחוקים המקומיים ומשך ההעסקה.
-
ציות: קבלנים עצמאיים כפופים לתנאי החוזה שלהם. עובדים זמניים מכוסים בחוקי העבודה והתעסוקה המקומיים.
-
מבנה עלות: בעוד שקבלנים עצמאיים משולמים לכל פרויקט או תוצר, עובדים זמניים מקבלים תשלום לפי שעה או לפי שכר. אתה יכול להיות חייב להם הטבות ותרומות.
-
גמישות: שכירת קבלן מאפשרת לך להיכנס לשוק גלובלי חדש ללא התחייבות של תעסוקה במשרה מלאה.
|
|
Contractor |
עובד זמני |
|---|---|---|
|
עבודה מבוססת פרויקט |
אידיאלי לפרויקטים מיוחדים כמו פיתוח תוכנה או מסעות פרסום שיווקיים |
מתאים לתפקידים הדורשים אינטגרציה עם צוותים קיימים, כגון תמיכה מנהלית במהלך מעברי מערכת |
|
צרכים עונתיים |
הטוב ביותר עבור תפקידים הדורשים הדרכה מינימלית, כגון עיצוב פרילנס להשקות מוצר עונתיות |
יעיל עבור קמעונות או אירוח בתקופות שיא כאשר תיאום פנים אל פנים הוא קריטי |
|
מומחיות מיוחדת |
גישה למומחיות טכנית או משפטית של נישה אינה זמינה בתוך הבית |
ממלא פערי מיומנויות לתקופות מוגדרות מבלי להתחייב לשכירה קבועה |
|
שיקולי ציות |
לסיווג שגוי של עובד יש סיכונים גבוהים יותר אם הסדר העבודה שלו משקף את זה של עובד על פי החוק המקומי |
זכאי להגנות סטטוטוריות ועשוי לעורר מחויבויות רגולטוריות הקשורות לספירת עובדים במדינות מסוימות |
|
שיקולי עלות |
יכול להיות חסכוני יותר עבור פרויקטים קצרים, מיוחדים על ידי הימנעות מהתחייבויות שכר והטבות לטווח ארוך |
עשויות להיות בעלות כוללת גבוהה יותר עקב מסי שכר והטבות, אך מציעה בקרה תפעולית והתאמה תרבותית רבה יותר |
כיצד מדינות מגדירות קבלנים לעומת עובדים
הגדרות הקבלן והעובד משתנות בהתאם למדינה, אך חוקים רבים מתמקדים במידת העצמאות והאינטגרציה העסקית. רוב תחומי השיפוט מיישמים בדיקות אלה כדי לקבוע סטטוס:
-
מבחן בקרה: מי מכוון כיצד, מתי והיכן מתבצעת העבודה?
-
מבחן אינטגרציה: האם העובד הוא חלק מפעולות הליבה העסקיות?
-
מבחן התלות הכלכלית: האם העובד מסתמך על לקוח אחד עבור רוב הכנסותיו?
-
אחריות ציוד והוצאות: מי מספק כלים ומכסה עלויות?
בארה"ב, שתי הסוכנויות הפדרליות העיקריות, שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) ומחלקת העבודה (DOL), משתמשות כיום בבדיקות שונות לסיווג עובדים, שיכולות להוביל לתוצאות שונות עבור אותו עובד. מס הכנסה מתייחס למצב תעסוקה למטרות מס פדרלי. מבחן DOL קובע את מעמד התעסוקה על פי חוק תקני העבודה ההוגנת (FLSA), הקובע שכר מינימום ושעות נוספות. בדרך כלל, אתה רוצה להסתכל על מבחן DOL הראשון. בארה"ב, ה-IRS משתמש במבחן בן שלוש קטגוריות - בקרה התנהגותית, בקרה פיננסית וסוג מערכת יחסים - כדי להגדיר קבלנים ועובדים. נכון לעכשיו, משרד העבודה האמריקאי (DOL) מיישם מבחן "מציאות כלכלית" שבודק גורמים שונים כדי לקבוע אם עובד הוא בעסק עבור עצמם או תלוי בחברה המגייסת.
באיחוד האירופי (EU), סיווג העובדים מתמקד בשליטה, אינטגרציה ותלות. למדינות כמו גרמניה יש עונשים נוקשים על העסקה עצמית כוזבת. ההגדרות משתנות באזור אסיה-פסיפיק. אוסטרליה נותנת עדיפות לתנאי החוזה, בעוד הודו וסינגפור מתמקדות בפיקוח ובציות לחוק. באמריקה הלטינית, רוב המדינות, כולל ברזיל ומקסיקו, מקבלות מעמד של עובד, אלא אם כן אתה יכול לתת עדות ברורה לעצמאות.
עםG-P Contractor™, תוכל לבדוק באופן מיידי חוזים לסיווג שגוי ולקבל הדרכה מעשית כדי להגן על העסק שלך מפני קנסות יקרים. G-P Contractor מביאה את כל הקבלנים והחוזים למקום אחד כדי שתוכל להפעיל מחזורי תשלום מהירים ומדויקים ביותר מ-190 מדינות ויותר מ- 130 מטבעות.
השלכות עסקיות
תבנית חוזה אחת לא תעמוד בכל הסטנדרטים המשפטיים אם החברה שלך פועלת במדינות שונות. פעל לפי שיטות העבודה המומלצות הבאות כדי לשמור על תאימות העסק שלך:
-
בצע סקירות סיווג ספציפיות לתחום השיפוט לפני הגיוס.
-
התאם חוזים לתנאי העבודה בפועל.
-
שמור ראיות התומכות בהחלטות סיווג.
-
סקור את מצב העובד מעת לעת ככל שהתפקידים מתפתחים.
שיקולי היתר עבודה עבור קבלנים ועובדים בינלאומיים
הבטחת אישורי העבודה הנכונים לעובדים הגלובליים שלך שומרת על העסק שלך פועל בצורה חלקה. ללא אישור העבודה הנכון, אתה יכול להתמודד עם עיכובים בפרויקט, להפעיל קנסות, ולפגוע ביכולת שלך לפעול בשווקים מרכזיים.
צורכי ויזה והיתר עבודה
עובדים בדרך כלל זקוקים לויזת עבודה בחסות מעסיק הקשורה לתפקיד ולמיקום ספציפיים. היתרים אלה יכולים להיות תנאים מחמירים, כגון חוזי העסקה והוכחת כישורים.
קבלנים יכולים להיכנס למדינות מסוימות באשרות למבקרים עסקיים לצורך פעילויות לטווח קצר (כגון השתתפות בפגישות או משא ומתן על חוזים). תחומי שיפוט רבים מסדירים בקפדנות את מה שמהווה פעילות "מבקר עסקי" מותרת, וביצוע עבודה בפועל עשוי לדרוש היתר ספציפי לקבלן או אפילו ישות מקומית. הפרת כללים אלה עלולה להוביל לקנסות, לגירוש או לאיסורים. הכללים שונים ממדינה למדינה, וחלק מהשווקים, כגון האיחוד האירופי, דורשים הרשמה נוספת, אפילו לשהיות קצרות. ראוי לציין כי קבלנים לא צריכים ויזת עבודה אם הם עובדים מרחוק מהמדינה שלהם עבור חברה בינלאומית.
סיכוני אי-ציות
שכירת אנשים ללא אישור מתאים עלולה להוביל לקנסות, למסים חוזרים, לביטולי ויזה ולאיסור נסיעה. ייתכן אפילו שתקבל הגבלות על חסויות היתרי עבודה עתידיים. במקרים חמורים, מנהלים יכולים להיות אחראים באופן אישי. פגיעה במוניטין עלולה להשפיע על אמון הלקוחות ועל מורל העובדים.
כיצד פתרונות EOR מייעלים את הניידות הגלובלית
מעסיק פתרונות שיא (EOR), כגון G-P EOR, לנהל את הציות, כך שאתה לא צריך. לספק EOR יש מומחיות בתוך המדינה ומפחית את הסיכון לסיווג שגוי של עובדים. EORs מטפלים בהכנת מסמכים ומתאימים תהליכים לחוק המקומי, ומאפשרים לעסק שלך לשכור כישרונות במהירות ובחוק.
סיכונים בסיווג שגוי של קבלנים בינלאומיים וכיצד למתן אותם
חברות המסווגות עובדים באופן שגוי יכולות לעמוד בפני עונשים כספיים, תביעה משפטית ונזק למוניטין. מבחינה בינלאומית, הסיווג מורכב עוד יותר.
במדינות מסוימות, כמו צרפת, העובד המסווג באופן שגוי יכול לתבוע הטבות לעובדים. אם לעובד המסווג באופן שגוי יש ויזה הדורשת מעמד של עובד, ניתן לאסור על החברה להעסיק עובדים בעתיד באותה מדינה.
העונשים תלויים בגודל העסק שלך, משך הסיווג הלא נכון, והאם זה היה בכוונה.
נקוט בצעדים אלה כדי להפחית את הסיכון:
-
סקור את תקנות העבודה החלות על הצוות שלך.
-
לבצע ביקורות קבועות.
-
שמור על חוזים ברורים ומעודכנים.
-
יש להתייעץ עם מומחים משפטיים ועם מומחי משאבי אנוש לאורך התהליך.
עם G-P-, אתה יכול לשכור הן עובדים בינלאומיים וקבלנים במהירות ובתאימות.
שיקולי תשלום ומס עבור קבלנים עצמאיים לעומת עובדים
גיוס עובדים ברחבי העולם מגיע עם חובות מס שונות. לדוגמה, רוב המדינות דורשות ממעסיקים לעכב מס הכנסה משכר העובדים.
ביטוח לאומי הוא שיקול נוסף. פעמים רבות, עובדים שעובדים ברחבי העולם תורמים למערכת במדינה שבה הם חיים ועובדים, ולא במדינה שבה הם אזרחים. נדיר שהעובדים תורמים לביטחון סוציאלי למדינה שבה הם לא חיים ועובדים. הסכמי השלמה, כמו זה שבין ארה"ב לבריטניה, נועדו למנוע כפל מס ביטוח לאומי ולסייע לקבוע לאיזו מערכת של מדינה על העובד לתרום.
עסקים יכולים גם להפעיל הקמת קבע במדינות שבהן הם שוכרים. משמעות הדבר היא כי העסק שלך נחשב יש נוכחות חייבת במס במדינה, גם אם אין לך סניף רשמי שם.
עסקים רבים שוכרים קבלנים כדי לחקור שווקים חדשים ללא התחייבות של תעסוקה במשרה מלאה. אם אתה הולך במסלול זה, ודא שאתה מסווג את העובדים שלך בהתאם לחוקי העבודה המקומיים.
להעסיק עובדים וקבלנים עם G-P
בעוד שהקבלנים מציעים גמישות, העובדים תומכים ביציבות תפעולית ובהתאמה תרבותית. עם G-P, אתה יכול לשכור את שני סוגי העובדים במהירות ובהתאם.
כמובילה המוכרת בתעסוקה גלובלית, G-P עוזרת לחברות בכל הגדלים לשכור, לעלות למטוס ולנהל צוותים גלובליים ביותר מ-180 מדינות, ללא קשר למעמד הישות. מוצרי EOR וקבלנים המופעלים בתעשייה האווירית שלנו מגובים על ידי הצוות הגדול ביותר של מומחי משאבי אנוש, משפט וציות במדינה כדי לייעל ולפשט את מחזור החיים הגלובלי כולו של ההעסקה.
