אם החברה שלך נמצאת בתהליך של פתיחת סניף חדש במדינה אחרת או מחפשת להרחיב את טווח השוק שלה ברחבי העולם, ייתכן שתרצה לשכור אנשים מקומיים בנוסף או במקום לשלוח עובדים קיימים למדינה החדשה. אחת הבחירות שעליך לעשות היא אם להעסיק את האנשים שיעבדו במשרדים הבינלאומיים שלך כעובדים או כקבלנים. קיימים הבדלים בולטים במס בין קבלנים עצמאיים לעומת עובדים, כמו גם הבדלים קריטיים אחרים.
כדי להימנע מאתגרים משפטיים וכדי להבטיח שהצמיחה הגלובלית שלך תתנהל בצורה חלקה ככל האפשר, למד עוד על ההבדל בין עובד לקבלן וכיצד לסווג את שניהם.
הבדלים בין-לאומיים בין עובדים וקבלנים
כאשר החברה שלך מחליטה לעבוד עם אדם, עליך לקבוע אם אתה והעובד החדש שלך תקיימו יחסי עובד-מעסיק או יחסי קבלן-חברה. זה לעתים קרובות פחות יקר עבור חברות לעבוד עם קבלנים לעומת עובדים במשרה מלאה, מה שהופך את הרעיון של סיווג עובדים כמו קבלנים מושך.
עם זאת, לעתים קרובות יש השלכות כספיות אם החברה שלך מסווגת עובד באופן שגוי. בארה"ב, לשירות ההכנסות הפנימיות (IRS) ולמחלקת העבודה (DOL) יש כללים בנוגע למי ניתן לסווג כקבלן לעומת עובד. למרות שההבחנות המדויקות בין השניים והכללים בנוגע לסיווג יכולים להשתנות ממדינה למדינה, באופן כללי, הדברים הבאים יכולים לעזור לך לקבוע אם האדם שהחברה שלך רוצה להעסיק נופל תחת הקטגוריה של קבלן או עובד:
- אוטונומיה: שאלה קריטית בקביעה אם אתה שוכר עובדים או קבלנים היא עד כמה הם עצמאיים. לעתים קרובות, קבלנים בינלאומיים מספקים שירותים לחברות מרובות בכל פעם. בדרך כלל יש להם מספר לקוחות ואינם מבלים את כל שעות העבודה שלהם המוקדשות לעסק אחד. קבלנים בדרך כלל קובעים לוחות זמנים משלהם ומתמקדים ברווחים וברווחה של החברה שלהם ולא ברווחים וברווחה של החברה שלך.
- שליטה: הבחנה נוספת בין קבלנים לעובדים היא כמות השליטה שיש לחברה על פעולות העובדים. בארה"ב, מס הכנסה מגדיר עובדים כעובדים כאשר לחברה שבה הם עובדים יש שליטה התנהגותית על מה שהם עושים. אם החברה שלך אומרת לעובדים היכן לעבוד, מתי לבצע את עבודתם וכיצד לעשות זאת, סביר להניח שהם עובדים. לקבלנים תהיה שליטה רבה יותר על תהליך ביצוע העבודה.
- אספקה: לעתים קרובות, כאשר חברה שוכרת קבלנים עצמאיים, עובדים אלה מספקים אספקה וציוד משלהם. כל הוצאה שהקבלנים נושאים בה, כגון עלויות נסיעה או רכישות חומריות, היא באחריותם. מצד שני, חברות בדרך כלל רוכשות ציוד, כגון מחשבים ניידים או מכשירים ניידים, לשימוש העובדים. כאשר עובדים כבר לא עובדים עבור החברה, הם בדרך כלל צריכים להחזיר את הציוד.
- היתרונות: היתרונות שהחברה מציעה לעובדים משפיעים גם על סוג מערכת היחסים שיש להם. לעתים קרובות, עובדים מקבלים הטבות, כגון ביטוח בריאות ותוכניות פרישה, ממעסיקים. קבלנים עצמאיים בדרך כלל צריכים לספק כיסוי בריאותי משלהם ותוכניות פרישה.
- תהליך תשלום: האופן שבו חברה משלמת לעובדים משתנה לעתים קרובות בהתאם לשאלה אם הם קבלנים או עובדים. עובדים מקבלים תשלום באמצעות שכר, והחברה נאלצת לעתים קרובות לעכב מסים. הסכום המדויק וסוגי המס שמונעים משתנים ממדינה למדינה. קבלנים בדרך כלל מחייבים חברה. הם אחראים לוודא שהם משלמים מסים משלהם. החברה לא תטיל עליהם מסים.
מדוע להעסיק קבלן עצמאי בינלאומי לעומת עובד זמני?
הבדל בולט נוסף בין קבלנים עצמאיים לעובדים הוא אורך הקשר בין החברה לעובד. בשל העלות הכספית והזמן של העסקת עובדים, חברות רבות מקווים שעובדיהן יישארו בארגון שלהם למשך זמן רב ככל האפשר. כאשר חברה זקוקה למישהו שיבצע משימה או ישלים פרויקט על בסיס מוגבל יותר, היא עובדת לעתים קרובות עם קבלנים.
יש גם אפשרות לשכור עובדים זמניים. לדוגמה, כאשר עסק פורץ לראשונה למדינה חדשה, זה יכול להיות הגיוני שיש צוות זמני על היד כדי לסייע במעבר או להביא עובדים במיקום החדש עד למהירות על התרבות והמדיניות של החברה.
במקרה זה, ייתכן שתמצא את עצמך מנסה להחליט אם החברה שלך צריכה להעסיק קבלן, כגון יועץ עסקי עצמאי, או עובד זמני. היתרונות של עבודה עם קבלן כוללים הוצאות נמוכות יותר ופחות מאמץ מנהלי מצד החברה שלך מכיוון שהקבלנים אחראים למסים שלהם ולעלויות אחרות. כאשר היחסים נגמרים, קל יותר להפריד בין דרכים.
אם אתה שוכר עובדים, אפילו עובדים זמניים, מערכת היחסים עמידה יותר ולחברה שלך יש מחויבות גדולה יותר לעובדים. זה יכול להיות מאתגר יותר לסיים את היחסים בסוף הפרויקט.
מדוע להעסיק עובד בינלאומי לעומת קבלן משנה?
עבודה עם קבלן הגיונית בהקשרים מסוימים, כגון כאשר אתה צריך אדם עבור פרויקט יחיד או על בסיס מוגבל. עם זאת, כאשר החברה שלך מתכננת לפעול לטווח ארוך במדינה, זה הגיוני יותר להעסיק עובדים בינלאומיים במקום להסתמך על קבלנים.
בדרך כלל, גורם אחד הקובע אם זה מתאים יותר להעסיק עובדים הוא הקשר שהעובדים יהיו עם החברה שלך. אם אתה זקוק לאנשים לביצוע משימות חיוניות, כגון ניהול צוות שירות הלקוחות או טיפול בספרי החשבונות וברשומות הפיננסיות של החברה שלך, עליך להעסיק עובדים.
העסקת עובדים במקום קבלנים גם הגיוני אם החברה שלך רוצה להקים נוכחות במדינה. כאשר אתה מביא על עובדים מקומיים, אתה נהנה מהידע שלהם על המדינה והתרבות שלה. מכיוון שהם עובדים עבור החברה שלך ונהנים מיתרונות התעסוקה, כגון חופשה בתשלום, משכורת קבועה וכיסוי בריאותי, תוכל לסמוך עליהם שיהיו נאמנים לחברה שלך.
העסקת עובדים במקום קבלנים גם מאפשרת לחברה שלך להימנע מעונשים על סיווג שגוי. לפעמים, חברות מחליטות לעבוד עם קבלנים עצמאיים כי הם חושבים שזה יחסוך להם כסף או לקצץ על הניירת. אבל אם סוכנות ממשלתית או מחלקת עבודה בודקת את הקשר שיש לחברה שלך עם קבלן וקובעת שהיא קרובה יותר לזו של עובד-מעסיק ולא של קבלן-לקוח, היא יכולה לקנוס את החברה שלך או להטיל סוגים אחרים של עונשים.
כיצד מדינות מגדירות קבלנים לעומת עובדים
בארה"ב, ישנם שלושה דברים עיקריים שיש לקחת בחשבון כאשר קובעים אם להעסיק עובד או קבלן: מערכת היחסים, בקרה פיננסית ובקרה התנהגותית. במדינות אחרות יש גם כללים הקובעים כיצד לסווג עובדים וקבלנים. כאשר החברה שלך מתכננת לפתוח עסק במדינה חדשה, אתה רוצה לדעת את הכללים באותה מדינה ולהבין איך הכללים משפיעים על החברה שלך.
לעתים קרובות, ההבדלים בין קבלנים ועובדים והקריטריונים המשמשים לקביעת סיווגו של אדם דומים ממדינה למדינה. לדוגמה, אוסטרליה רואה אנשים כקבלנים כאשר הם מנהלים עסק משלהם, משתמשים בכלים ובאספקה שלהם ומנהלים משא ומתן על העמלות שלהם. עובדים באוסטרליה עובדים עבור מישהו אחר. מעסיק משלם את שכרו של העובד ושולט כיצד, היכן ומתי העובד עובד.
לקבלנים בקנדה יש שליטה על איך, איפה ומתי הם עובדים. החברה שהקבלן עובד איתה אינה חייבת לעכב מסים או לשלם ביטוח תעסוקה (EI). לקבלנים בקנדה יש יותר אוטונומיה מאשר לעובדים, אך הם גם מניחים סיכון רב יותר אם יאבדו את עבודתם.
ההגדרות והכללים המדויקים לקבלנים משתנים במקצת ברחבי האיחוד האירופי, אך ככלל, קבלנים עובדים באופן עצמאי ואין להם מסים שמונעים על ידי חברות.
סיכונים של סיווג לא נכון של קבלנים בינלאומיים עצמאיים
שכירת קבלנים עצמאיים יכולה להיראות כאפשרות פחות יקרה ופשוטה מאשר העסקת עובדים – במקום להכיר את החברה שלך עם חוקי העבודה והמס של מדינה, אתה מקצה את תחומי האחריות האלה לקבלנים שאתה שוכר.
עם זאת, חשוב שתסווגו עובדים ותטפלו בהם כקבלנים רק אם הם עומדים בכל הקריטריונים להחשבת קבלן. חברות שמסווגות עובדים באופן שגוי יכולות לעמוד בפני עונשים וכמות ניכרת של כאבי ראש משפטיים.
לדוגמה, אם תחליט להעסיק קבלנים במדינה חדשה, אך אופי הקשר העסקי שלך קרוב יותר לזה של עובד-מעסיק הקבלנים יכולים לדווח על החברה שלך. אם בית המשפט במדינה החדשה מסכים עם הקבלנים, יהיה עליך לסווג אותם מחדש כעובדים. החברה שלך תהיה אחראית לניכוי מסים, לתשלום הטבות ולציות לכל כללי העובדים האחרים במדינה. ייתכן גם צריך להחזיר מסים והטבות, אשר יכול להיות יקר למדי.
שיקולי שכר ומיסים עבור קבלנים עצמאיים
התחייבויות המס והשכר של החברה שלך יכולות להשתנות בהתאם למיקום הקבלן העצמאי. לדוגמה, אם החברה שלך מבוססת בארה"ב ושוכרת קבלנים שבסיסם בארה"ב, סביר להניח שתצטרך להנפיק טופס 1099 לקבלנים בסוף שנת המס. הטופס 1099 מפרט את הסכום ששילמת לקבלנים במהלך השנה האחרונה.
אינך צריך להנפיק 1099s לקבלנים המתגוררים מחוץ לארה"ב, גם אם הם עובדים עבור החברה שלך. היוצא מן הכלל הוא אם הקבלן המבצע את העבודה הוא אזרח ארה"ב. אם אתה עובד עם קבלנים המתגוררים בחו"ל אך הם אזרחי ארה"ב, הם עדיין צריכים לשלם מס הכנסה בארה"ב וצריכים לקבל טופס 1099 מהחברה שלך.
לא משנה היכן נמצאים הקבלנים העצמאיים או מהו מצב האזרחות שלהם, החברה שלך לא תצטרך לעכב ביטוח לאומי, Medicare, או מס הכנסה מהתשלומים שתבצע להם. הקבלנים אחראים לשלם את המסים שלהם בעצמם.
שיקולי היתר עבודה עבור קבלנים ועובדים בינלאומיים
אם החברה שלך מחליטה להעסיק קבלנים או עובדים שכבר מתגוררים ועובדים במדינה שאליה אתה עובר, סביר להניח שלא תצטרך לדאוג לגבי הבטחת היתרי עבודה או הסדרת ויזות עבורם. זה סיפור אחר אם אתם מתכננים לשלוח קבלנים או עובדים ממדינת המוצא שלכם לעבודה במיקום החדש. במקרה זה, הם יצטרכו לקבל את ההיתרים המתאימים ואת אשרות לפני שהם יכולים לעבוד במדינה.
הכללים שונים עבור קבלנים ועובדים. החברה שלך יכולה לתת חסות לעובדים ולארגן את ההיתרים שלהם, אך אינך יכול לתת חסות לקבלנים עצמאיים. אם תחליט להעסיק קבלנים, האפשרות הטובה ביותר שלך היא לשכור אנשים שכבר יש להם את התיעוד והמעמד המתאימים למדינה שבה אתה שוכר.
קבל עזרה בינלאומית Globalization Partners
לאחר שקבעת אם החברה שלך צריכה להעסיק קבלן או עובד, נצל את Global Growth Platform™ Globalization Partners כדי להעסיק כל אחד, בכל מקום. הטכנולוגיה שלנו מייעלת את תהליך הגיוס והניהול עבור כל הקבלנים והעובדים שלך - ומספקת תוך דקות את מה שהיה אמור לקחת חודשים.
–
מידע זה נועד למטרות מידע בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או מס. עליכם להתייעץ תמיד עם היועץ/ים המשפטי/ים ו/או עם יועץ/י המס שלכם ולהסתמך על עמדתם. Globalization Partners אינה מספקת ייעוץ משפטי או ייעוץ מס והמידע אינו מותאם למצבים הספציפיים של החברה שלך או של כוח העבודה שלך. Globalization Partners אינם מציגים כל מצג או אחריות בנוגע לדיוק, לשלמות או לציר הזמן של מידע זה. Globalization Partners לא תהיה כל חבות הנובעת מהמידע, או בקשר אליו, לרבות כל אובדן הנגרם כתוצאה משימוש במידע או מהסתמכות עליו.
