כשוק אירופי משגשג, גרמניה היא מקום נהדר להגדיל את הפעילות העסקית שלך. לפני שתתחיל להעסיק עובדים, חשוב להכיר את חוקי העבודה כדי לעמוד בדרישות, מקנסות ולצמצם עיכובים מיותרים.
חוקי המס בגרמניה
בגרמניה קיימים חוקי מס מקומיים שונים שיכולים לבלבל חברות בינלאומיות. כאשר אתם מקימים את מערך השכר שלכם בגרמניה, שימו לב למס ההכנסה האישי (IIT) עבור עובדים, לעלויות הביטוח הלאומי וביטוח הבריאות, וכן למס השכר, מס המכירות, ניכויי המס במקור ומס העסקים.
המדינה פועלת תחת מס מתקדם הנע בין 14% ל-42%. החל מ- 2023 , הכנסה של עד EUR 10,908 פטורה ממס ( Grundfreibetrag ). הכנסה של יותר מ- EUR 62,810 ממוסה בשיעור מס ההכנסה הגבוה ביותר של 42% (Spitzensteuersatz). מה שנקרא "מס עושר" ( Reichensteuer ) של 45 % מתחיל בהכנסה של יורו 277,826 יורו.
תצטרך גם לתרום למערכת הביטוח הלאומי הגרמנית, המורכבת 7 מחלקים:
- ביטוח בריאות
- ביטוח סיעוד
- ביטוח אבטלה
- ביטוח פנסיה
- ביטוח תאונות
- ביטוח היריון
- ביטוח חדלות פירעון
מעסיקים מחלקים תרומות באופן שווה עם עובדים לבריאות, טיפול סיעודי, אבטלה וביטוח פנסיוני. ביטוח תאונות, יולדות וחדלות פירעון מכוסה כולו על ידי מעסיק תכנן לתרום סך כולל של כ- 27.5% למערכת הביטוח הלאומי על גבי שכרו של העובד.
תרומות ביטוח פנסיה בגרמניה מהוות 18.6% מהשכר ברוטו הנוכחי. כל אחד מהם משלם 50%. סף ההכנסה לביטוח פנסיוני הוא יורו 7,300 במערב גרמניה ויורו 7,100 במזרח גרמניה. אם עובד מקבל שכר גבוה יותר מסף הכנסה זה, התרומה לביטוח פנסיוני מחושבת רק עד לסכום זה.
ביטוח סיעודי הוא 3.05% של EUR 4,987.50. חצי מעסיק משלמים וחצי מהעובד. אם לעובד אין ילדים כלשהם, הוא משלם היטל תרומה עבור אנשים חסרי ילדים של 0.35% לביטוח סיעודי. תרומה זו נישאת על ידי העובד בלבד.
לוי 2 והמס על חדלות פירעון משולמים על ידי מעסיק זה מחושב מהשכר ברוטו עד תקרת הערכת התרומה עבור ביטוח פנסיוני (EUR 7,300). שיעור התרומה נקבע באופן פרטני על ידי קרן ביטוח הבריאות שבה מבוטח העובד.
אפשרויות שכר לחברות בגרמניה
למעסיקים בגרמניה יש מספר אפשרויות שכר שונות:
- אתם יכולים למצוא חברה למיקור חוץ של מערך השכר בגרמניה כדי לנהל שכר בשמה של החברה הרשומה שלכם. למרות שספק השכר יכול לטפל בחישובי שכר, תשלומים והגשות אחרות, אתה עדיין אחראי על כל התעסוקה, המסים ותאימות השכר מעסיק.
- חברות גדולות יותר עשויות לבחור להפעיל שכר מקומי משלהן על ידי ליצור חברת בת ולשכור חברי צוות נוספים המוקדשים לשכר ולמשאבי אנוש. תזדקק לידע נרחב ולרקע על חוקי השכר בגרמניה כדי לוודא שאתה עומד בכל דרישות הניכוי והמיסוי.
- אם ברצונך לעקוף את הגדרת הישות, תוכל לעבוד עם מומחה תעסוקה עולמי כגון G- P כדי לנהל את חשבוני השכר כמו גם פונקציות רבות אחרות של משאבי אנוש. אנו פועלים מעסיק הרשום ויכולים להבטיח שעובדיך יקבלו תשלום בזמן ובהתאם.
כיצד להגדיר שכר בגרמניה
הקמת חברה בגרמניה היא תהליך מורכב, בחלקו מכיוון שעליכם להגיש דיווחים פיננסיים שונים. אם אתה מתכנן לשכור ולהקים חברת בת בעצמך, יועץ מס או עורך דין יכול להדריך אותך על אפשרויות שכר שונות.
תזדקק לתיעוד נרחב מהעובדים שלך כדי להגדיר שכר בגרמניה, כולל:
- תעודת זהות/דרכון
- ויזה/היתר תושבוּת
- מספר מזהה מס ומדרגת מס
- מספר ביטוח לאומי
- פרטי חשבון בנק
גרמניה גם מחזיקה בתקנות ייחודיות להגנה על נתונים בכל הנוגע למערך שכר. אתם רשאים לאסוף מידע ונתונים אישיים למטרות העסקה, אך עליכם לשמור את הנתונים בצורה מאובטחת ולשלם לעובדים תוך שימוש בפרוטוקול ניהול הגישה והעברת המידע (FATM) של גרמניה.
תנאי זכאות ופטורין
לעובדים שלכם יש גם תנאים מסוימים לזכאות ופיטורין שעליכם להגדיר לפני שתקימו מערך שכר בגרמניה. לדוגמה, המדינה אוסרת על עובדים לעבוד בימי ראשון ובחגים ציבוריים, למעט במקרים חריגים מסוימים. למדינה יש גם זכויות חופשות רפואיות שונות.
שיטה מומלצת היא לכלול סעיפי סיום העסקה ברורים בחוזה העסקה בכתב. מעסיק בגרמניה עם יותר מ- 10 עובדים יכול לסיים רק עובדים שהועסקו במשך יותר 6 מחודשים מסיבות ספציפיות כגון התנהגות בלתי הולמת, סיבות אישיות הקשורות לעובד או עילה תפעולית משכנעת. חברות אינן יכולות לסיים אנשים עם מוגבלויות, עובדים בהיריון, כל אדם בחופשת לידה או חברי מועצה ללא אישור ממשלתי.
ייעול ניהול השכר הגלובלי עם G-P .
G-P מייעלת כל שלב בתהליך ניהול השכר עם Global Growth Platform™ שלמו לצוות שלכם בביטחון בכל מקום בעולם ביותר מ-150 מטבעות באמצעות מערכת השכר האוטומטית שלנו 99% בזמן - והכל בכמה קליקים בלבד. המוצרים שלנו משתלבים גם עם פתרונות HCM מובילים, ומסנכרנים באופן אוטומטי את נתוני השכר של העובדים ברחבי הפלטפורמות כדי ליצור מקור אמת אמין ונוח אחד עבור צוותי משאבי אנוש.
צור קשר כדי ללמוד עוד על האופן שבו אנחנו יכולים לתמוך בך.