ספרד ידועה בתרבותה ובהיסטוריה התוססת שלה, אך היא גם שער כניסה מצוין לשוק האיחוד האירופי. כשאתם בונים את הצוות שלכם בספרד, הבנת נושא השכר היא חיונית. עם זאת, תקנות שוק העבודה ושכר השכר במדינה עלולות לדרדר את הכניסה שלך לשוק.
במקום להתמודד עם המורכבות הזו לבד, G-P יש פתרון יעיל לכל צרכי התעסוקה שלכם. מדריך זה מתאר שיקולים לניהול שכר בספרד.
כיצד להגדיר שכר בספרד
התייעצות עם ספק שכר מומחה בספרד יכולה לעזור לך להבטיח תאימות בהתאם לתקנות המקומיות. לפני שתוכלו להעסיק ולשלם לעובדים בספרד, תחילה עליכם להיות בעלי נוכחות חוקית במדינה, שמשמעותה בדרך כלל הקמת חברת בת. תהליך זה כולל רישום בסוכנות המס הספרדית (Agencia Tributaria) ובאוצר הביטחון הכללי (Tesorería General de la Seguridad חברתי – TGSS).
לאחר ההרשמה, עליך לאסוף מידע ספציפי מכל עובד כדי לעבד את שכר העבודה, כולל:
- שם מלא, כתובת ותאריך לידה חוקיים
- מספר זיהוי מס (Número de Identificación Fiscal – NIF) עבור אזרחים ספרדים או מספר זהות של זר (Número de Identidad de Extranjero – NIE) עבור שאינם אזרחים
- מספר אבטחה
- פרטי חשבון בנק ספרדי
- נתונים אישיים למטרות מס הכנסה מניעה (מצב משפחתי, תלויים וכו') באמצעות טופס 145 (דגם 145)
אפשרות פשוטה יותר היא שותף עסקי עם מעסיק רשום (מעסיק רשום) כמו G-P. איתנו, אינכם צריכים להקים ישות מקומית. אנו מבטיחים תאימות מלא בכל התחייבויות השכר והתעסוקה.
מיסי שכר וביטוח לאומי בספרד
תשלומי שכר בספרד כרוכים בניכויים משמעותיים הן עבור מס הכנסה והן עבור תשלומי ביטוח לאומי, המנוכים ישירות משכרו של העובד.
מס הכנסה אישי בספרד (IRPF)
ספרד מחילה מס הכנסה פרוגרסיבי (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF) על רווחי העובדים. התעריפים מחולקים בין המדינה לאזורים אוטונומיים, מה שמוביל לשינויים קלים. מדרגות המס הפרוגרסיביות הארציות עבור 2025 הן:
- עד יורו 12,450: 19%
- EUR 12,450 עד EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 עד EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 עד EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 עד EUR 299,999: 45%
- מעל יורו 300,000: 47%
תשלומי ביטוח לאומי בספרד
גם מעסיקים וגם עובדים תורמים חודשית למערכת ביטוח לאומי. קרנות אלו מכסות פנסיה, דמי אבטלה, חופשת לידה, והטבות הבריאות של ספרד. על המעסיקים לוודא שכל התרומות מחושבות בצורה נכונה בהתאם להנחיות השכר של ספרד. ההפקדות מחושבות על בסיס משכורת בין מינימום חוקי למקסימום, שמתעדכן מדי שנה.
- Spain employer contribution: Approximately 31.10% of an employee's contribution base. This includes payments for common contingencies (23.6%), unemployment (5.5%), professional training (0.6%), and the wage guarantee fund (FOGASA, 0.2%), plus a variable rate for occupational accidents.
- Spain employee contribution: Approximately 6.45% of an employee’s contribution base. This includes payments for common contingencies (4.8%), unemployment (1.55%), and professional training (0.10%).
מיסים עסקיים אחרים בספרד
חברות הפועלות בספרד כפופות גם לשיעור מס כנסת תאגידי סטנדרטי של 25% ולמע"מ של 21%.
אלמנטים של ניהול שכר בספרד
- Payment frequency: Salaries must be paid on a punctual, monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. These can also be paid prorated within the 12 monthly payments. Learn more about 13th-month pay by country.
- Payslip requirements: Employers must provide each employee with a detailed payslip (nómina) that follows an official model. It should clearly itemize gross earnings, all deductions for IRPF and social security, and the final net pay.
- Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).
אפשרויות שכר לחברות בספרד
לחברות המתרחבות לספרד יש שלוש אפשרויות עיקריות לניהול שכר:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Spain and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in Spanish labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
תשלום לקבלנים עצמאיים בספרד
קבלנים עצמאיים בספרד אחראים להירשם בסוכנות המס הספרדית ובמערכת האבטחה החברתית במסגרת המשטר המיוחד לעובדים עצמאיים (RETA) לפני תחילת פעילותם. הם חייבים להנפיק חשבוניות רשמיות עבור שירותיהם ונדרשים להגיש דוחות מס הכנסה רבעוניים. הפרשות ביטחוניות חברתיות לאוטונומוס מבוססות על הכנסה נטו בפועל, עם אפשרות להתאים את בסיס ההפקדה מספר פעמים בשנה.
בעת שכירת קבלנים עצמאיים בספרד, זכרו שהחובות המשפטיות והמיסוי שונות באופן משמעותי מאלה של שכירים. קבלנים עצמאיים הם עצמאיים ואחראים על הגשת דוחות המס שלהם ועל תרומותיהם לביטוח לאומי.
זכאות ספרד ותנאי פיטורין
חוקי העבודה בספרד מגנים על העובדים. חוקית תואם חוזה העסקה צריכה לפרט את כל התנאים, כולל אלה של פיטורין. פיטורי עובד מפוקחים מאוד. אם פיטורין נחשב לבלתי הוגן על ידי בית המשפט, על המעסיק להחזיר את העובד לתפקידו או לשלם לפיטורין.
עבור חוזים שנחתמו לאחר פברואר 12, 2012, פיטורין זה מחושב כמשכורת של 33 ימים לשנת שירות, מוגבלת למשכורת של 24 חודשים.
ייעול ניהול השכר שלך בספרד עם G-P
G-P מדורג #1 על ידי כל האנליסטים המובילים בתעשייה. אנו מנהלים את כל מחזור חיי העובדים, כולל שכר, עבור הצוותים שלכם במדינות 180+. קבלו שכר בזמן וללא שגיאות עם אפשרויות תשלום גמישות והוסיפו בקלות בונוסים, עמלות וחריגים בכמה לחיצות בלבד.
G-P Employer of Record הוא שותף עסקי מועדף לניהול הון אנושי, ארגון תעסוקה מקצועי ופלטפורמות שכר. אסוף את נתוני כוח העבודה שלך במקום אחד כדי לשמור על תהליכי עבודה קיימים תוך הבטחת נתונים עקביים ומדויקים במערכות המשולבות שלך.
הזמינו הדגמה כדי ללמוד עוד על מוצרי התעסוקה הגלובליים שלנו ועל פתרונות מעסיק רישום בספרד.
