एक संपन्न यूरोपीय बाजार के रूप में, जर्मनी आपके व्यवसाय के संचालन को बढ़ाने के लिए एक शानदार जगह है। इससे पहले कि आप कर्मचारियों को काम पर रखना शुरू करें, अपने आप को स्थानीय श्रम कानूनों और पेरोल नियमों से परिचित कराना महत्वपूर्ण है ताकि अनुपालन किया जा सके, महंगा जुर्माना से बचा जा सके, और अनावश्यक देरी को कम किया जा सके।
जर्मनी में कराधान नियम
जर्मनी में विभिन्न स्थानीय कर कानून हैं जो अंतरराष्ट्रीय कंपनियों के लिए भ्रमित हो सकते हैं। जैसे ही आप अपना जर्मनी पेरोल सेट करते हैं, कर्मचारियों के लिए व्यक्तिगत आयकर (आईआईटी), सामाजिक और स्वास्थ्य बीमा लागत, पेरोल कर, बिक्री कर, रोक कर, और कारोबार कर पर ध्यान दें।
देश एक प्रगतिशील कर के तहत 14% से 42% तक चल रहा है। 2023 के अनुसार, EUR 10,908 तक की आय कर-मुक्त है ( Grundfreibetrag )। EUR से अधिक की आय पर 42% की उच्चतम आयकर दर (Spitzensteuersatz) के साथ कर लगाया 62,810 जाता है। 45 % का तथाकथित "संपत्ति कर" ( रीचेंस्ट्यूअर ) EUR 277,826 यूरो की आय से शुरू होता है।
आपको जर्मन सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में भी योगदान करने की आवश्यकता होगी, जिसमें 7 भाग शामिल हैं:
- स्वास्थ्य बीमा
- नर्सिंग देखभाल बीमा
- बेरोजगारी बीमा
- पेंशन बीमा
- दुर्घटना बीमा
- मातृत्व बीमा
- दिवाला बीमा
नियोक्ता स्वास्थ्य, नर्सिंग देखभाल, बेरोजगारी और पेंशन बीमा के लिए कर्मचारियों के साथ समान रूप से योगदान विभाजित करते हैं। दुर्घटना, मातृत्व और दिवाला बीमा पूरी तरह से नियोक्ता द्वारा कवर किए जाते हैं। कर्मचारी के वेतन के शीर्ष पर सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में कुल 27.5% का योगदान करने की योजना बनाएं।
जर्मनी में पेंशन बीमा योगदान वर्तमान सकल वेतन का कुल 18.6% है। इसमें से, नियोक्ता और कर्मचारी प्रत्येक 50% का भुगतान करते हैं। पेंशन बीमा के लिए आय सीमा पश्चिम जर्मनी में 7,300 यूरो और पूर्वी जर्मनी में 7,100 यूरो है। यदि कोई कर्मचारी इस आय सीमा से अधिक वेतन प्राप्त करता है, तो पेंशन बीमा योगदान की गणना केवल इस राशि तक की जाती है।
नर्सिंग देखभाल बीमा EUR 4,9873.05 का 3.05% है। 4,987.50 आधा भुगतान नियोक्ता द्वारा और आधा कर्मचारी द्वारा किया जाता है। यदि कर्मचारी के पास कोई बच्चा नहीं है, तो वे दीर्घकालिक देखभाल बीमा में 0.35% के निःसंतान व्यक्तियों के लिए योगदान अधिभार का भुगतान करते हैं। यह योगदान अकेले कर्मचारी द्वारा वहन किया जाता है।
लेवी 2 और दिवाला लेवी का भुगतान नियोक्ता द्वारा किया जाता है। इसकी गणना सकल वेतन से पेंशन बीमा (EUR) के लिए योगदान मूल्यांकन सीमा तक की जाती है7,300। योगदान दर व्यक्तिगत रूप से उस स्वास्थ्य बीमा निधि द्वारा निर्धारित की जाती है जिसमें कर्मचारी का बीमा किया जाता है।
जर्मनी में कंपनियों के लिए पेरोल विकल्प
जर्मनी में नियोक्ताओं के पास कई अलग-अलग पेरोल विकल्प हैं:
- आप अपने पंजीकृत कारोबार की ओर से पेरोल का प्रबंधन करने के लिए जर्मनी की पेरोल आउटसोर्सिंग कंपनी ढूंढ सकते हैं। यद्यपि पेरोल प्रदाता पेरोल गणना, भुगतान और अन्य फाइलिंग को संभाल सकता है, फिर भी आप कानूनी नियोक्ता के रूप में सभी रोजगार, कर और पेरोल अनुपालन के लिए उत्तरदायी हैं।
- बड़ी कंपनियां एक सहायक कंपनी बनाकर और पेरोल और मानव संसाधन के लिए समर्पित अतिरिक्त टीम के सदस्यों को काम पर रखकर अपना स्थानीय पेरोल चलाने का विकल्प चुन सकती हैं। आपको यह सुनिश्चित करने के लिए जर्मनी के पेरोल कानूनों पर व्यापक ज्ञान और पृष्ठभूमि की आवश्यकता होगी कि आप सभी रोक और कर आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।
- यदि आप इकाई सेटअप को बायपास करना चाहते हैं, तो आप पेरोल के साथ-साथ कई अन्य एचआर कार्यों को प्रबंधित करने के लिए जी-पी जैसे वैश्विक रोजगार विशेषज्ञ के साथ काम कर सकते हैं। हम रिकॉर्ड के नियोक्ता के रूप में कार्य करते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपके कर्मचारियों को समय पर और अनुपालन में भुगतान किया जाए।
जर्मनी में एक पेरोल कैसे स्थापित करें
जर्मनी में कारोबार स्थापित करना एक जटिल प्रक्रिया है, आंशिक रूप से क्योंकि आपको कई अलग-अलग वित्तीय फाइलिंग करने की जरूरत होती है। यदि आप अपने दम पर एक सहायक को किराए पर लेने और स्थापित करने की योजना बनाते हैं, तो एक कर सलाहकार या वकील आपको विभिन्न पेरोल विकल्पों पर मार्गदर्शन कर सकता है।
जर्मनी में पेरोल स्थापित करने के लिए आपको अपने कर्मचारियों से व्यापक दस्तावेज की आवश्यकता होगी, जिसमें शामिल हैं:
- आईडी/पासपोर्ट
- निवास परमिट / वीज़ा
- टैक्स आईडी नंबर और ब्रैकेट
- सामाजिक सुरक्षा संख्या
- बैंक विवरण
जर्मनी में पेरोल से संबंधित विशेष डेटा सुरक्षा नियमों की भी रूपरेखा तैयार करता है। आप रोजगार कारणों से व्यक्तिगत डेटा और जानकारी जुटा सकते हैं, लेकिन आपको उस डेटा को सुरक्षित रखना चाहिए और जर्मनी के फाइल स्थानांतरण और एक्सेस प्रबंधन (FTAM) प्रोटोकॉल का उपयोग करके कर्मचारियों को भुगतान करना चाहिए।
पात्रता और समापन की शर्तें
जर्मनी में पेरोल स्थापित करने से पहले आपके कर्मचारियों के पास कुछ योग्यता और समाप्ति शर्तें भी हैं जिन्हें आपको रेखांकित करना होगा। उदाहरण के लिए, राष्ट्र कुछ अपवादों के अलावा रविवार और सार्वजनिक छुट्टियों पर कर्मचारियों को काम करने से रोकता है। देश में विभिन्न चिकित्सा अवकाश पात्रताएं भी हैं।
एक सर्वोत्तम अभ्यास एक लिखित रोजगार अनुबंध में स्पष्ट समाप्ति खंडों को शामिल करना है। जर्मनी में 10 कर्मचारियों से अधिक वाला नियोक्ता केवल उन कर्मचारियों को समाप्त कर सकता है जिन्हें कदाचार, कर्मचारी से संबंधित व्यक्तिगत कारण, या परिचालन के लिए मजबूर करने जैसे विशिष्ट कारणों से 6 महीनों से अधिक समय से नियोजित किया गया है। कंपनियां सरकारी अनुमोदन के बिना विकलांग व्यक्तियों, गर्भवती कर्मचारियों, माता-पिता की छुट्टी पर किसी को भी, या परिषद के सदस्यों को समाप्त नहीं कर सकती हैं।
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