यूरोप की सबसे बड़ी अर्थव्यवस्था होने के नाते, जर्मनी आपकी वैश्विक टीम बनाने के लिए एक बेहतरीन विकल्प है। पेरोल संचालन को सुचारू रूप से चलाने का एक केंद्रीय हिस्सा है। अगर आप इसमें गलती करते हैं, तो इसके परिणाम विलंबित चेक से कहीं अधिक गंभीर हो सकते हैं।
सही साथी पेरोल से जटिलता को दूर करता है। G-P एक संपूर्ण रोजगार समाधान के साथ प्रक्रिया को सरल बनाता है। जर्मनी में पेरोल सेवाओं का प्रबंधन करते समय आपको यह जानने की आवश्यकता है।
जर्मनी में पेरोल कैसे सेट करें
जर्मनी में पेरोल सेवाओं का उपयोग करने से आपको स्थानीय नियमों का पालन करने में मदद मिलती है। लेकिन इससे पहले कि आप काम पर रख सकें और कर्मचारियों को भुगतान कर सकें, आपको देश में कानूनी उपस्थिति की आवश्यकता होती है, जिसका आमतौर पर मतलब जर्मनी में एक सहायक कंपनी स्थापित करना होता है।
एक बार जब आपकी इकाई स्थापित हो जाती है, तो आपको पेरोल संसाधित करने से पहले विभिन्न चरणों का पालन करना होगा। नियोक्ता प्रत्येक कर्मचारी से निम्नलिखित जानकारी एकत्र करते हैं:
- पूरा नाम, पता, जन्म तिथि और जन्म स्थान
- वैध पहचान पत्र या पासपोर्ट
- निवास एवं कार्य विवरण (यदि लागू हो)
- कर पहचान संख्या (Steuer-Identifikationsnummer)
- सामाजिक सुरक्षा नंबर (Sozialversicherungsnummer)
- स्वास्थ्य बीमा प्रदाता विवरण
- जर्मन बैंक खाता विवरण (IBAN)
- रोजगार की स्थिति की घोषणा (प्राथमिक / माध्यमिक नौकरी)
- कर वर्ग (Steuerklasse), बाल भत्ते, और चर्च कर संबद्धता (ELStAM प्रणाली के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से पुनर्प्राप्त किया गया
पेरोल डेटा को ईयू के सामान्य डेटा संरक्षण गणतंत्र (जीडीपीआर)) और जर्मन संघीय डेटा संरक्षण अधिनियम (बीडीएसजी) के अनुरूप संभाला जाना चाहिए। गैर-कंपनी एन्स के कारण 20 मिलियन यूरो तक का जुर्माना या वैश्विक वार्षिक कारोबार का 4%, जो भी अधिक हो, साथ ही प्रतिष्ठा को नुकसान हो सकता है।
एक आसान विकल्प G-P जैसे किसी नियोक्ता ऑफ रिकॉर्ड (एम्प्लॉयर ऑफ रिकॉर्ड) के साथ साझेदारी करना है। हम वेतन भुगतान को 99% सटीकता के साथ संभालते हैं, इसलिए आपकी टीम को हमेशा समय पर भुगतान मिलता है। हमारे साथ, आपको स्थानीय इकाई स्थापित करने या वेतन प्रबंधन के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। हम वेतन और रोजगार संबंधी सभी दायित्वों के साथ पूर्ण अनुपालन सुनिश्चित करते हैं।
जर्मनी में वेतन कर और सामाजिक सुरक्षा
जर्मनी में पेरोल में कर्मचारी के वेतन से रोके गए वेतन कटौती और सामाजिक सुरक्षा योगदान शामिल है। मासिक वेतन का भुगतान आमतौर पर सिंगल यूरो पेमेंट्स एरिया (एसईपीए) बैंक ट्रांसफर के माध्यम से किया जाता है। नियोक्ताओं के लिए यह कानूनी रूप से अनिवार्य है कि वे कर्मचारियों को प्रत्येक वेतन अवधि में एक विस्तृत वेतन पर्ची प्रदान करें।
वेतन पर्ची आवश्यकताएँ:
- नियोक्ता और कर्मचारी का विवरण
- Employee tax ID (Steuer-ID) and social security number (sozialversicherungsnummer)
- कर्मचारी प्रारंभ तिथि
- आय का विवरण, जिसमें मदवार वैधानिक कटौतियाँ और कुल शामिल हैं।
जर्मनी व्यक्तिगत आयकर ( इंकोमेंस्टुएर )
व्यक्तिगत आयकर, जिसे ईंकोमेनस्ट्यूअर कहा जाता है, एक प्रगतिशील प्रणाली के माध्यम से एकत्र किया जाता है जिसे लोह्नस्ट्यूअर कहा जाता है। कर-मुक्त भत्ते से अधिक आय पर 14% से कर लगना शुरू होता है, और आय बढ़ने के साथ उच्च दरें लागू होती हैं।
2026तक, मुख्य कर दरें और सीमाएं हैं:
- कर मुक्त भत्ता ( ग्रुंडफ्रेइबेट्रैग ): Income up to EUR 12,348 isn’t taxed. Top rate (spitzensteuersatz): A 42% tax rate applies to income over EUR 68,480.
- "संपत्ति कर" ( रीचेनस्टेयर ): A 45% tax rate applies to income over EUR 277,826.
- एकजुटता अधिभार ( solidaritätszuschlag ): An extra 5.5% may also apply to high earners.
- Church tax (Kirchensteuer): This is typically 8–9% of income tax.
जर्मनी में सामाजिक सुरक्षा योगदान
नियोक्ता और कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा में लगभग बराबर योगदान देते हैं। मासिक सीमा तक, वेतन कटौती से पहले अंशदान की गणना की जाती है।
योगदान में शामिल हैं:
- पेंशन बीमा ( रेंटेनवर्सिचेरुंग ): 18.6%, split equally. The monthly income cap is EUR 8,450.
- बेरोजगारी बीमा ( arbeitslosenversicherung ): 2.6%, split equally. The monthly income cap is EUR 8,450.
- स्वास्थ्य बीमा ( क्रैंकेनवर्सिचेरुंग ): The base rate is 14.6%, split equally, plus an average supplementary rate of 2.9% (zusatzbeitrag), which is also split equally. The monthly income cap is EUR 5,812.50.
- दीर्घकालिक देखभाल बीमा ( पफ्लेगेवरसिचेरुंग) : The standard rate is 3.6%, split equally. Employees over 23 and without children pay an extra 0.6%, while employees with multiple children get a discount. The monthly income cap is EUR 5,812.50.
जर्मनी के अन्य व्यापार कर
नियोक्ता अन्य पेरोल योगदान करते हैं जो कर्मचारी इसमें योगदान नहीं करते हैं:
- दुर्घटना बीमा ( अनफॉलवर्सिचेरुंग ): Rate varies by industry risk
- मातृत्व अवकाश लेवी ( उमलेज यू2 ): Covers statutory maternity pay
- बीमार छुट्टी लेवी ( उमलेज यू1 ): Only small and medium-sized employers pay this levy to the health insurance fund. A portion is paid back to the employer when an employee is on sick leave.
- दिवाला लेवी ( उमलेज यू3 ): Protects employee salaries if an employer goes out of business
जर्मनी में वेतन प्रशासन के तत्व
- Payroll frequency: Salaries are typically paid monthly.
- A 13वें और 14वें माह का वेतन : List holiday (urlaubsgeld) and Christmas (weihnachtsgeld) bonuses are paid when they’re included in an employment contract or collective bargaining agreement (CBA).
- Reporting and deadlines: The electronic payroll tax return (lohnsteueranmeldung) is submitted to the local tax office by day 10 of the following month. Withheld taxes are due by the same date. Social security contributions are reported and paid monthly by the third last banking day of the month in which the wages are paid.
कंपनियों के लिए जर्मनी पेरोल विकल्प
जर्मनी में विस्तार करने वाली कंपनियों के पास पेरोल के प्रबंधन के लिए तीन मुख्य विकल्प हैं:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Germany and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As a Germany EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
जर्मनी में स्वतंत्र ठेकेदारों को भुगतान करना
जर्मनी में स्वतंत्र ठेकेदार अपने आयकर रिटर्न दाखिल करने और अपने सामाजिक सुरक्षा योगदान का भुगतान करने के लिए स्वयं जिम्मेदार हैं।
ग़लत वर्गीकरण, जिसे scheinselbstständigkeit या के नाम से जाना जाता है "छद्म-स्वरोजगार" एक बड़ा जोखिम है। जब नियोक्ता कर्मचारियों के साथ ठेकेदारों जैसा व्यवहार करते हैं, तो अधिकारी इस संबंध को पुनर्वर्गीकृत कर सकते हैं, जिससे पिछली तारीख से योगदान, दंड और संभावित आपराधिक परिणाम हो सकते हैं।
जर्मनी पात्रता और समापन शर्तें
जबकि मौखिक अनुबंध कानूनी होते हैं, निश्चित अवधि के अनुबंध और समापन समझौते लिखित रूप में होने चाहिए और उन पर हस्ताक्षर होने चाहिए।
नियोक्ताओं को कर्मचारियों को रोजगार की मूल शर्तों का लिखित विवरण भी देना होगा। हम एक लिखित रोज़गार समझोता का मसौदा तैयार करने की अनुशंसा करते हैं जिसमें नुकसान, लाभ और समापन प्रक्रियाओं सहित प्रमुख शर्तों की रूपरेखा दी गई है। जिन कंपनियों में 10 या अधिक कर्मचारी हैं, वहां कर्मचारियों को छह महीने की परिवीक्षा अवधि पूरी करने के बाद बर्खास्तगी से सुरक्षा मिलती है। इसके बाद, बर्खास्तगी सामाजिक रूप से उचित होनी चाहिए और सख्त कानूनी आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए। बर्खास्तगी विशिष्ट व्यक्तिगत, आचरण संबंधी या परिचालन कारणों पर आधारित होनी चाहिए। कुछ कर्मचारियों, जिनमें गर्भवती कर्मचारी और वे लोग शामिल हैं जो, बर्खास्तगी से सुरक्षित हैं।
नोटिस की कानूनी न्यूनतम अवधि चार सप्ताह है। सेवा की अवधि के साथ नोटिस अवधि बढ़ती है, और 20 साल बाद सात महीने तक हो सकती है। रोजगार अनुबंध या सीबीए लंबी नोटिस अवधि बता सकते हैं।
नियोक्ता पृथक्करण का भुगतान नहीं करते हैं जब तक कि रोज़गार समझोता या सामूहिक भावतोल अनुबंध इन शर्तों को रेखांकित नहीं करता है, यह एक सामाजिक योजना के हिस्से के रूप में पेश किया जाता है, या अदालत इसे मुकदमा बर्खास्तगी निपटान के कारण अनुदान देती है।
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