Hiring independent contractors in Germany is a flexible way to tap into skills when you need them. But the rules governing these workers are far from simple. Germany has a strict approach to worker classification — and getting it wrong exposes you to legal and financial risks.
जर्मनी में श्रमिकों का वर्गीकरण: कर्मचारी बनाम स्वतंत्र ठेकेदार
जर्मन श्रम कानून एक स्वतंत्र ठेकेदार (सेल्बस्टैंडिगर मिटरबीटर) को एक कर्मचारी (arbeitnehmer) से अलग करने के लिए "संपूर्ण मूल्यांकन" दृष्टिकोण का उपयोग करते हैं।
जर्मन संघीय पेंशन बीमा (ड्यूश रेंटेनवर्सीचेरुंग बुंड, या डीआरवी) और श्रम अदालतों जैसे प्राधिकरण यह देखने के लिए स्थिति निर्धारण करते हैं कि क्या कोई कर्मचारी व्यक्तिगत रूप से कंपनी के मुख्य कार्यों पर निर्भर है और उसमें एकीकृत है।
Scheinselbständigkeit, या फर्जी स्वरोजगार, वह स्थिति है जब कोई कर्मचारी स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में दिखाई देता है लेकिन उसके साथ एक कर्मचारी की तरह व्यवहार किया जाता है।
रोजगार संबंध का संकेत देने वाले कारकों में शामिल हैं:
- Control: The company controls where, how, and when the work gets done.
- Integration: The worker is integrated into the company’s organization. For example, they use a company email, they’re listed in internal directories, or they attend regular team meetings unrelated to specific projects.
- Lack of entrepreneurial risk: Getting regular, fixed remuneration, being economically dependent on the company, and using company equipment all signal a lack of entrepreneurial risk.
- Working exclusively for one client: Working exclusively or predominantly for one client over a long period is a strong indicator of employment, but classification is based on a holistic assessment of all factors.
जर्मनी में ठेकेदार के गलत वर्गीकरण के लिए दंड
किसी कर्मचारी को स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में गलत तरीके से वर्गीकृत करने पर गंभीर दंड का प्रावधान है। आप सामना कर सकते हैं:
- नियोक्ता और कर्मचारी अंशदान के लिए सामाजिक सुरक्षा बकाया भुगतान चार साल तक, या जानबूझकर गलत वर्गीकरण के लिए 30 साल तक। विलंबित भुगतान पर प्रति माह 1% का जुर्माना भी लग सकता है।
- किसी भी बकाया कर का पिछला भुगतान कर। यदि ठेकेदार द्वारा पहले वैट का भुगतान किया गया था, तो हो सकता है कि उसे वापस प्राप्त न किया जा सके।
- जिन श्रमिकों को कर्मचारी पाया जाता है, वे सवैतनिक अवकाश और बीमारी के दौरान मिलने वाले वेतन जैसे लाभों के हकदार होते हैं।
- जानबूझकर गलत वर्गीकरण करने और सामाजिक सुरक्षा अंशदान का भुगतान न करने के मामलों में, प्रबंध निदेशकों को आपराधिक अभियोजन का सामना करना पड़ सकता है, जिसमें जुर्माना या कारावास शामिल है।
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जर्मनी में स्वतंत्र ठेकेदारों को कैसे नियुक्त किया जाए
जर्मनी में ठेकेदारों द्वारा काम पर रखने के लिए निम्नलिखित चरणों का पालन करें:
1। सम्यक उद्यम करें
नियोक्ता या ठेकेदार में से कोई भी डीआरवी से स्थिति निर्धारण मूल्यांकन (statusfeststellungsverfahren) के लिए आवेदन कर सकता है। यह आमतौर पर स्वैच्छिक होता है, लेकिन कुछ मामलों में यह अनिवार्य होता है।
2। एक सेवा समझौते का मसौदा तैयार करें
जर्मनी में स्वतंत्र ठेकेदारों को काम पर रखते समय, हम एक लिखित सेवा समझौते की पुरजोर अनुशंसा करते हैं - संलग्नता की प्रकृति के आधार पर, यह या तो सेवा अनुबंध (dienstvertrag) या कार्य/परिणामों के लिए अनुबंध (werkvertrag) हो सकता है।
इसमें व्यवसाय-से-व्यवसाय संबंध को प्रतिबिंबित करना चाहिए और इसमें शामिल होना चाहिए:
- परियोजना, डिलिवरेबल्स और समय सीमा का स्पष्ट विवरण
- एक शर्त जिसमें कहा गया है कि ठेकेदार एक स्वतंत्र उद्यमी है, जो अपने करों और बीमा के लिए स्वयं जिम्मेदार है, और अन्य ग्राहकों के लिए काम करने के लिए स्वतंत्र है।
- भुगतान विवरण और चालान प्रक्रियाएं
- पेशेवर दायित्व और बीमा संबंधी खंड कंप्लाएन्स
- उदाहरण के लिए बौद्धिक संपदा जैसे कार्यों के स्वामित्व पर स्पष्ट शर्तें लागू हों।
- अनुबंध की अवधि और शर्तें
3। जर्मनी में ठेकेदारों के भुगतान और करों का प्रबंधन करें
सुनिश्चित करें कि भुगतान की शर्तें और समयसीमा सेवा अनुबंध में परिभाषित की गई हैं।
कंपनियां आम तौर पर स्वतंत्र ठेकेदारों के लिए कर या सामाजिक सुरक्षा योगदान नहीं रोकती हैं, लेकिन हमेशा अपवादों की जांच करें और ध्यान रखें कि गलत वर्गीकरण के परिणामस्वरूप बकाया भुगतान के लिए देयता हो सकती है। जर्मन कानून के अनुसार कम से कम 10 वर्षों के लिए सभी चालान और भुगतान रिकॉर्ड रखें।
आपको उन ठेकेदारों के लिए कलाकारों का सामाजिक सुरक्षा बीमा शुल्क (künstlersozialabgabe) का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है जो रचनात्मक पेशेवर हैं, जैसे कलाकार या लेखक। जो कंपनियां अपने व्यवसाय का विज्ञापन करती हैं और फ्रीलांस कलाकारों या प्रचारकों को ऐसा करने के लिए नियुक्त करती हैं, उन्हें भी यह शुल्क देना होगा।
4। जर्मनी में कारक स्वतंत्र ठेकेदार चालान आवश्यकताओं
ठेकेदारों को अपनी सेवाओं के लिए चालान जारी करना होगा। इन चालानों में आम तौर पर वैट (Umsatzsteuer, या USt) शामिल होता है, जो वर्तमान में 19% है। ग्राहक ठेकेदार को बिल की कुल राशि (वैट सहित) का भुगतान करता है, और ठेकेदार कर अधिकारियों को वैट जमा करने के लिए जिम्मेदार होता है। जो ठेकेदार Kleinunternehmerregelung के तहत छोटे व्यवसाय के रूप में योग्य हैं (जिनका कारोबार वैधानिक सीमा से कम है), उन्हें वैट लगाने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।
ठेकेदार के अनिवार्य बिल में निम्नलिखित तत्व शामिल हैं:
- दोनों पक्षों के पूरे नाम और पते
- ठेकेदार का कर क्रमांक या वैट आईडी
- चालान की तारीख और संख्या
- सेवाओं का विवरण
- शुद्ध राशि, लागू वैट और कुल राशि
B2B लेन-देन के लिए, जर्मनी में व्यवसाय को XRechnung या ZUGFeRD जैसे संरचित प्रारूप में इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस (ई-इनवॉइस) प्राप्त करने में सक्षम होना चाहिए। यह पहले से ही सार्वजनिक क्षेत्र के लेनदेन के लिए आवश्यक है और 2025से बी2बी लेनदेन के लिए अनिवार्य है।
जर्मनी में स्वतंत्र ठेकेदारों को भुगतान कैसे करें
कंपनियों को जर्मनी में स्वतंत्र ठेकेदारों को उनके द्वारा प्रस्तुत किए गए चालानों के आधार पर भुगतान करना चाहिए।
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जर्मनी में ठेकेदार समझौते को समाप्त करना
सेवा समाप्ति मुख्यतः सेवा समझौते और जर्मन नागरिक संहिता (बर्गरलिचेस गेसेट्ज़बुच, या बीजीबी) में उल्लिखित शर्तों के अंतर्गत आती है। स्वतंत्र समझौते में सामान्य के लिए नोटिस अवधि को परिभाषित किया जाना चाहिए। यदि कोई सहमत शर्तें नहीं हैं, तो बीजीबी के तहत वैधानिक प्रावधान लागू हो सकते हैं, और लागू नियम इस बात पर निर्भर करते हैं कि अनुबंध एक डिएन्स्टवर्ट्राग (सेवा अनुबंध) है या वर्कवर्ट्राग (कार्य/परिणामों के लिए अनुबंध)।
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