Poin penting

  • Gaji perusahaan non-penduduk: Status ini, juga dikenal sebagai pendaftaran hanya gaji, memungkinkan Anda menjalankan gaji tanpa membuka kantor korporat penuh.

  • Perampingan perekrutan dengan EOR: Perusahaan catatan (EOR) mengelola pajak internasional dan undang-undang tenaga kerja untuk Anda, bertindak sebagai perusahaan yang sah sehingga Anda dapat mempekerjakan dalam hitungan hari.

  • Risiko Bentuk Usaha Tetap (PE): Perusahaan non-penduduk harus membatasi aktivitas yang menghasilkan pendapatan lokal untuk menghindari timbulnya bentuk usaha tetap dan pajak perusahaan yang menyertainya.

Menemukan kandidat yang tepat hanyalah separuh pertempuran. Separuh lainnya adalah mencari tahu cara mempekerjakan dan membayar mereka ketika Anda tidak memiliki entitas dalam negeri.

Meskipun Anda dapat secara hukum membayar karyawan sebagai perusahaan yang bukan merupakan penduduk, ada batasan regional dan rintangan hukum yang dapat dengan cepat berubah menjadi mimpi buruk administratif. 

Bagi pemimpin C-suite, tantangannya adalah menyeimbangkan kecepatan dengan kepatuhan. 

Apa yang dimaksud dengan perusahaan non-penduduk?

Perusahaan non-penduduk yang beroperasi di negara di luar pasar asal mereka. Status ini dirancang untuk perusahaan yang bekerja dengan karyawan lokal tetapi tidak memiliki kantor terdaftar, cabang, atau anak perusahaan di negara target.

Hal ini memungkinkan Anda untuk menguji pasar baru tanpa harus berusaha keras mendirikan cabang lokal. 

2 opsi penggajian teratas untuk perusahaan non-penduduk

Ada dua pilihan utama bagi perusahaan yang ingin melewatkan tingginya biaya pendirian suatu entitas:

  1. Daftar untuk status penggajian saja dengan otoritas pajak setempat. Ini memungkinkan Anda untuk mengeluarkan gaji tanpa kantor yang lengkap.

  2. Mempekerjakan melalui perusahaan catatan (EOR). Anda dapat merekrut dengan cepat dan aman melalui entitas EOR yang sudah ada serta menyampaikan masalah hukum, keuangan, penggajian, dan SDM. 

Jalur 1: Status penggajian saja

Opsi pertama adalah penggajian perusahaan non-penduduk, sering disebut registrasi gaji saja. Ini memungkinkan Anda untuk mendaftar ke otoritas setempat untuk menerbitkan gaji tanpa kantor korporat penuh.

Meskipun kedengarannya sederhana, biaya administrasi tinggi. Anda masih bertanggung jawab untuk:

  • Menghitung pemotongan pajak setempat

  • Mengelola kontribusi pensiun menurut undang-undang

  • Memastikan kepatuhan terhadap undang-undang ketenagakerjaan setempat

  • Melaporkan kepada pihak berwenang dalam bahasa yang mungkin tidak Anda gunakan untuk berbicara

Untuk banyak CFO, biaya rendah model ini diimbangi dengan tingginya risiko kesalahan manusia. Satu pengarsipan yang terlewat dapat menyebabkan audit yang memaparkan seluruh organisasi Anda.

Jalur 2: Kemitraan EOR

Solusi kedua yang lebih terukur adalah merekrut melalui EOR. Banyak bisnis menemukan bahwa mengelola penggajian warga asing menghabiskan seluruh operasi SDM mereka. Dalam kasus ini, mereka menggunakan perusahaan catatan (Employee of Record/EOR). EOR sudah memiliki badan hukum di negara pekerja dan mempekerjakan mereka atas nama Anda. 

Mereka mengelola pajak, penggajian, kepatuhan, dan tunjangan. Pengaturan ini memungkinkan Anda untuk menerima pekerja di negara baru dalam hitungan menit, bukan bulan. Ini adalah cara paling efisien untuk merekrut secara global tanpa repot mendirikan entitas lokal di setiap negara.

Namun, berhati-hatilah saat mengevaluasi calon mitra EOR. Pastikan untuk menanyakan apakah mereka memiliki entitas global atau bekerja dengan pihak ketiga. G-P, misalnya, memiliki 100+ entitas yang dimiliki sepenuhnya di seluruh dunia. Kami menyederhanakan seluruh pengalaman karyawan, mulai dari surat penawaran pertama hingga gaji akhir. 

Lihat pertanyaan teratas yang harus Anda ajukan saat mempertimbangkan mitra EOR Anda. 

“
Pergi ke EOR jelas merupakan pilihan terbaik pada tahap awal pertumbuhan perusahaan. Seiring skala bisnis Anda, merekrut melalui EOR berarti Anda dapat terus berkembang tanpa hambatan hingga mencapai massa kritis yang membenarkan pembentukan badan hukum.”

Rosalind Lee

Pengendali Keuangan dan Bisnis Perusahaan, Ecolex

Perangkap bangunan permanen (PE)

Jika karyawan lokal Anda terlibat dalam aktivitas yang menghasilkan pendapatan — seperti menandatangani kontrak atau mengelola penjualan — otoritas lokal dapat menganggapnya cukup untuk memicu kehadiran permanen.

PE memaparkan Anda pada pajak pendapatan perusahaan pada sebagian pendapatan global Anda. 

Bekerja dengan EOR mengurangi kemungkinan terjadinya PE karena perusahaan Anda tidak perlu mendirikan entitas lokal atau memiliki hubungan kerja langsung.

Contoh global perpajakan non-penduduk untuk perusahaan

1. Inggris

Inggris berfokus pada lokasi fisik, bukan tempat kantor pusat perusahaan. Jika Anda tinggal di Spanyol dan bekerja untuk perusahaan yang berbasis di London, Anda biasanya tidak berutang pajak kepada Inggris karena pekerjaan tersebut berlangsung di Spanyol. Namun demikian, saat Anda bepergian ke London untuk pertemuan selama seminggu, uang yang diperoleh selama beberapa hari tersebut dianggap sebagai "bersumber dari Inggris", dan kantor pajak (HMRC) akan menginginkan saham mereka.

2. Australia

Warga negara asing dikenakan pajak atas setiap dolar yang diperoleh dari sumber-sumber di Australia. Tidak seperti penduduk, mereka tidak mendapatkan ambang batas bebas pajak. Ini berarti pajak dimulai dari dolar pertama yang diperoleh dengan tarif tetap 32.5%. Biaya masuk yang tinggi ini membuat Australia menjadi pasar yang sulit untuk eksperimen "hanya-penggajian".

3. Jerman

Jerman menggunakan kewajiban pajak terbatas. Jika Anda memperoleh uang dari sumber di Jerman, Anda harus membayar pajak atas penghasilan tersebut. Tantangan bagi perusahaan non-penduduk di sini adalah sistem jaminan sosial. Ini rumit dan memiliki persyaratan kontribusi tinggi yang dapat mengejutkan CFO yang tidak siap.

4. Singapura

Singapura dikenal ramah bisnis. Jika Anda bekerja di sana selama kurang dari 183 hari, Anda adalah warga asing dan biasanya membayar tarif pajak tetap sebesar 15% atas pendapatan pekerjaan Anda. Ini menjadikannya pasar ideal untuk proyek strategis jangka pendek.

4 rintangan yang harus diwaspadai perusahaan non-penduduk

Ekspansi menimbulkan hambatan yang dapat menggagalkan bisnis Anda. Persiapan adalah satu-satunya cara untuk menghindari bahaya ini.

1. Menavigasi undang-undang ketenagakerjaan yang tidak dikenal

Setiap negara memiliki aturan sendiri untuk lembur, liburan, dan pemutusan hubungan kerja. Di beberapa tempat, Anda tidak dapat menghentikan seseorang tanpa peringatan enam bulan. Di lain pihak, bonus bulan ke-13 adalah standar. Melanggar undang-undang ini akan mengakibatkan denda yang besar.

2. Mimpi buruk penggajian bayangan

Shadow payroll adalah proses kepatuhan saat perusahaan menjalankan penggajian paralel di negara tuan rumah — bersama penggajian negara asal — untuk memastikan semua pajak dan kontribusi jaminan sosial yang diperlukan dilaporkan dan dibayarkan dengan benar di negara tuan rumah, sekalipun karyawan dibayar dari negara asal mereka. Tujuan penggajian bayangan adalah menjaga kepatuhan terhadap undang-undang pajak dan ketenagakerjaan setempat bagi karyawan yang ditugaskan secara internasional

3. Kesalahan klasifikasi pekerja

Kesalahan klasifikasi adalah saat Anda merekrut seseorang sebagai kontraktor independen, namun mengelolanya seperti karyawan purnawaktu. Jika Anda tertangkap basah, Anda dapat menghadapi tuntutan perdata dan dipaksa untuk membayar tunjangan masa lalu selama bertahun-tahun.

4. Jejak kertas administratif

Untuk merekrut secara sah, Anda harus memiliki dokumen dan izin kerja yang disetujui pemerintah dengan benar. Di AS, proses ini melibatkan pengajuan sertifikasi dari Departemen Tenaga Kerja dan visa kerja dari USCIS. Ini adalah proses lambat yang membutuhkan presisi.

Gaji non-penduduk vs. EOR

Fitur

Pendaftaran gaji warga negara asing

Perusahaan catatan (EOR)

Kecepatan

Lambat (minggu atau bulan)

Cepat (hari)

Upaya

Anda melakukan pengangkatan berat

Mereka melakukan pengangkatan berat

Kepatuhan

Anda bertanggung jawab

Mereka bertanggung jawab

Biaya

Biaya bulanan lebih rendah, biaya internal lebih tinggi

Biaya bulanan yang lebih tinggi, biaya internal yang lebih rendah

Risiko pajak

Risiko PE

Lebih sedikit risiko PE

Saran untuk pemimpin C-suite

 Faktor dalam "biaya peluang" saat menimbang opsi penggajian. Untuk setiap bulan yang Anda habiskan untuk menavigasi pendaftaran gaji saja, pesaing Anda sudah menjadi talenta orientasi.

Kesuksesan di pasar baru tergantung pada seberapa cepat Anda dapat beralih dari surat penawaran yang ditandatangani menjadi karyawan yang produktif. Di sinilah memiliki mitra dengan infrastruktur global yang dimiliki sepenuhnya membuat perbedaan. 

G-P dinobatkan sebagai pemimpin #1 EOR oleh Everest Group untuk tahun keempat berturut-turut. Kami tidak mendapatkan peringkat tersebut hanya dengan memproses gaji. Kami memperolehnya dengan membantu perusahaan mengubah perekrutan global menjadi akselerator kompetitif.

Beralih dari tebakan berisiko ke ekspansi strategis

Apa pun jalur yang Anda pilih, kepatuhan selalu menjadi prioritas utama. 

Pelajari lebih lanjut tentang risiko dan strategi perekrutan di Pedoman Ekspansi Global kita. Dapatkan wawasan yang Anda butuhkan untuk memutuskan apakah perusahaan Anda siap untuk berkembang, pasar mana yang menjadi target terlebih dahulu, dan bagaimana melaksanakannya tanpa kesalahan yang mahal.

Apa yang ada di dalamnya:

  • Kerangka kerja seleksi pasar: Berhenti memilih pasar berdasarkan perasaan dan gunakan evaluasi sistematis.

  • Buku pedoman penyelarasan C-suite: Libatkan setiap eksekutif dengan strategi yang mengatasi kekhawatiran khusus mereka.

  • 150-point kartu skor kesiapan: Gunakan alat bantu penilaian kami untuk mengidentifikasi kesenjangan sebelum mereka menggagalkan ekspansi Anda.