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급여 사기는 천천히 새는 배수관과 같습니다. 처음에는 피해를 알아차리기 힘들거나 규모가 크게 느껴지지 않을 수 있습니다. 그러나 시간이 지남에 따라 도둑이 국제 급여 체계를 통해 기업에서 훔칠 수 있는 금액은 상당할 수 있습니다. 한 예에서 여성은 거의 $를 훔치다 300,000 그녀의 고용 중 고용주로부터. 페이퍼 트레일은 $의 손실을 보여 주었지만 300,000 , 검찰은 그 여성이 처음 고용된 때부터 고용주로부터 340만 달러 이상을 가져갔을 것으로 추정했습니다. 2010 그녀가 종료될 때까지 지속됩니다. 2013 .
급여 사기는 모든 규모의 회사에서 발생할 수 있지만 특히 소규모 비즈니스의 경우 위험합니다. 그들의 2018 국가에 보고한 ACFE(공인 사기 심사관 협회)는 100 직원들은 급여 사기를 경험할 가능성이 2배 이상 대기업에 비해. 급여 사기도 국제적입니다. 에 대한 보고가 있었다. 전 세계 기업에서 발생하고 있습니다. 급여 사기의 위험과 발생 방식을 이해하면 글로벌 비즈니스가 이를 방지하기 위한 조치를 취하는 데 도움이 될 수 있습니다.
급여 사기는 얼마나 심각한가요?
사람들이 급여 사기 수법을 통해 고용주로부터 훔칠 수 있는 금액은 일반적으로 상당합니다. 특히 주목할만한 한 가지 사례에서 급여 처리 회사의 사장은 급여 및 다른 비즈니스의 지불을 처리했습니다. $를 훔쳤다 26 백만. 급여 사기의 또 다른 예 비용 뉴욕시 $ 600 백만.
ACFE는 다음과 같이 보고합니다. 7 모든 사기 사례의 %는 급여 사기이며 평균적인 회사는 약 $를 잃는다 63,000 . 전형적인 급여 사기 수법은 기간이 깁니다. 사기 수법의 중앙값은 약 30 개월.
급여 사기는 감지되기 전에 잠시 동안 진행되는 경향이 있기 때문에 해당 사기의 영향을 받는 회사는 손실된 자금을 상환받는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 약 1000만원 상당의 물건을 훔친 혐의를 받는 여성의 경우 300,000 , 그녀가 이전 고용주에게 상환해야 하는 금액은 계획 기간 동안 실제로 받는 것으로 의심되는 금액의 거의 1/3입니다.
급여 사기는 무고한 방관자에게도 영향을 미칩니다. 급여 처리 회사의 사장이 고객으로부터 수백만 달러를 훔쳤을 때 즉시 영향을 받은 사람들은 처리 회사 고객의 직원이었습니다. 수천 명의 직원이 어느 날 아침 일어나서 급여가 계좌에서 인출되고 있다는 사실을 알게 되었습니다. 어떤 경우에는 인출로 인해 당좌 대월이 발생하고 당좌 대월과 관련된 수수료가 발생했습니다. 사람들이 급여를 잃는 것 외에도 사기로 인해 급여 회사 직원들이 직장과 수입원을 잃게 되었습니다.
급여 사기가 회사와 함께 일하는 사람들에게 미치는 영향을 과소평가하지 마십시오. 나쁜 사과 하나는 회사의 평판과 지불 능력에 심각한 영향을 미칠 수 있습니다.
급여 사기는 어떻게 발생합니까?
국제 급여 사기의 원인은 여러 가지가 있습니다. 사기는 회사 직원이나 회사 자체에서 취한 조치의 결과일 수 있습니다. ACFE 연구에 따르면 급여 사기가 직원에 의해 저질러지면 일반적으로 회계 또는 관리 지원 부서에서 일하는 사람이 저지릅니다. 급여 사기는 두 명 이상의 사람들이 함께 일할 수 있지만 일반적으로 한 사람이 책임을 집니다.
국제 급여 체계의 일부 유형은 다음과 같습니다.:
- 유령 직원: 유령 직원은 회사에서 급여를 받지만 실제로 일하지는 않습니다. 많은 경우 직원이 존재하지 않으며 비즈니스를 위해 일한 적이 없습니다. 어떤 경우에는 유령 직원을 쉽게 식별할 수 있습니다. 일부 사기꾼은 가상 직원의 이름을 지정할 때 그다지 창의적이지 않습니다. 그들은 자신의 이름에 변형을 사용하거나 "John Doe"와 같은 자리 표시자 또는 "X"와 같은 이름을 사용할 수 있습니다.
- 작업표 사기: 작업표 사기는 급여 사기의 매우 일반적인 형태입니다. 직원은 고용주로부터 더 많은 돈을 받기 위해 상향 근무한 것으로 보고하는 시간을 조정할 수 있습니다. 종종 시간은 통지를 즉시 감지할 수 없을 만큼 작습니다. 예를 들어 직원이 추가로 15 매일 보고된 시간에 분. 결과적으로 그들은 더 많은 것을 얻을 수 있습니다. 40 실제로 그렇게 많은 시간을 일하지 않았더라도 고용주로부터 초과 근무 수당을 받습니다.
- 버디 펀치 인: 시간 시계와 펀치 카드를 사용하는 고용주는 동료 펀치 인의 형태로 급여 사기를 경험할 수 있습니다. 이러한 유형의 사기는 무고한 것처럼 보일 수 있습니다. 예를 들어, 지각하는 직원은 정시에 출근하는 것처럼 보이도록 친한 동료에게 자신의 근무 시간 카드에 펀치를 날리라고 요청할 수 있습니다. 그러나 직원들이 실제로 근무하지 않을 때 24시간 근무한다고 주장하기 때문에 여전히 사기의 한 형태입니다.
- 근로자의 오분류: 일부 유형의 급여 사기는 직원이 아닌 고용주가 저지릅니다. 한 가지 예는 급여세나 혜택을 피하기 위해 직원이나 근로자를 잘못 분류하는 것입니다. 고용주는 직원이 정의의 요구 사항을 충족하지 않더라도 때때로 직원을 독립 계약자로 취급합니다. 근로자에 대한 오분류의 또 다른 예는 고용주가 "테이블 아래" 지불하고 세금 문서를 전혀 발행하지 않는 경우에 발생합니다.
- 상환되지 않는 급여 선지급: 직원들은 선지급금을 갚을 것이라는 가정 하에 때때로 급여에 대한 선지급을 요청할 수 있습니다. 선금을 갚지 않으면 사기입니다. 어떤 경우에는 급여 직원이 선급금을 제대로 기록하지 못할 수도 있습니다. 그들은 그것을 자산이 아니라 비용으로 나열할 수 있습니다. 또는 급여 팀이 직원에게 후속 조치를 취하여 선급금이 상환되었는지 확인하지 못할 수도 있습니다.
- 사기 급여율: 급여 사기의 또 다른 예는 급여율이 잘못 보고될 때 발생합니다. 급여 부서의 한 사람은 직원의 시간당 임금을 상향 조정할 수 있습니다. 예를 들어 누군가에게 $ 21 $ 대신 시간당 20 그들은 벌기위한 것입니다. 적발을 피하기 위해 일부 직원은 몇 번의 급여와 같이 제한된 기간 동안 급여를 조정합니다.
- 승인되지 않은 보너스: 급여 사기는 누군가가 적절한 개인이나 부서의 승인 없이 직원이나 자신에게 보너스 수표를 발행할 때 발생할 수 있습니다.
- 위조 휴가 또는 유급 휴가: 직원이 자격이 없을 때 유급 휴가를 청구하거나 유급 휴가를 사용하지 않아도 되는 경우 급여 사기의 한 형태입니다.
- 허위 원천징수: 어떤 경우에는 급여 사기가 세금, 퇴직 기여금 및 보험 혜택과 같이 개인의 급여에서 공제되어야 하는 금액이 아닐 때 발생합니다. 그러나 회사는 여전히 비용을 지불하므로 시간이 지남에 따라 상당한 돈을 잃을 수 있습니다.
- 위조 비용: 경비 계정이 있는 직원은 업무와 관련되지 않은 경비를 청구하여 급여 사기를 저지를 수 있습니다. 예를 들어 직원이 가족을 저녁 식사에 데려가 비용을 지출할 수 있습니다. 그들은 또한 결코 일어나지 않은 구매에 대한 가짜 영수증을 만들 수 있습니다.
급여 사기를 식별하고 수정하는 방법
일부 유형의 급여 사기는 다른 유형보다 더 쉽게 발견할 수 있습니다. 예를 들어, 귀사가 전 세계에 지사를 두고 있는 경우 유령 직원을 식별하는 방법을 아는 것은 까다로울 수 있습니다. 예를 들어 미국에 거주하는 경우 도쿄에 있는 사무실에서 정확히 누가 일하고 있는지 알 수 없습니다. 유령 직원을 감지하는 한 가지 방법은 국가에 사람이 있는 제3자 당신을위한. 당신의 제3자는 당신의 사업체로부터 급여를 받는 모든 사람이 실제로 회사에서 일하도록 하는 유령 사냥꾼이 될 수 있습니다. 제3자는 또한 전문 고용주 조직의 역할을 하여 해외 직원 급여의 모든 측면을 관리하고 회사의 할 일 목록에서 한 가지를 더 제거할 수 있습니다.
전문 고용주 조직과 함께 일하면서 회사에서 급여를 받는 모든 사람이 실제로 그곳에서 일하고 실제로 존재하는지 확인하기 위한 조치를 취할 수 있습니다. 추천인에게 연락하고 잠재적인 신규 고용에 대한 배경 조사를 수행하는 것은 그들이 실제인지 확인하는 한 가지 방법입니다. 모든 직원에게 계좌 입금을 요구하는 것은 유령 지불의 위험을 줄이는 또 다른 방법입니다.
급여를 지급하기 전에 급여를 감사하고 검토하여 위조된 급여, 근무 시간 기록표 및 경비와 같은 급여 사기의 다른 유형을 식별할 수 있습니다. 급여를 검토하고 승인하는 사람은 급여를 처리하는 사람과 동일해서는 안됩니다. 급여를 검토하는 사람은 다음을 확인할 책임이 있습니다.:
- 근무 시간은 직원이 근무해야 하는 예상 시간과 일치합니다. 직원이 그 이상 근무하는 경우 40 고용된 시간보다 더 많이 일하거나 급여를 검토하는 사람은 개인의 상사에게 후속 조치를 취하여 모든 것이 정상인지 확인해야 합니다. 또 다른 옵션은 직원이 다음보다 많은 작업표를 제출하기 전에 승인을 요구하는 것입니다. 40 일주일 동안 일한 시간.
- 시급이 정확합니다. 급여를 검토하는 사람은 직원의 예상 시간당 급여와 실제로 받는 급여를 비교해야 합니다. 불일치가 있는 경우 추가 조사가 이루어져야 합니다.
- 다음과 같은 적절한 금액이 원천징수됩니다. 세금 및 기타 원천 징수는 직원의 급여에서 공제되어야 합니다. 그렇지 않은 경우 급여를 검토하는 사람이 그 이유를 알아내야 합니다.
- 비용이 적절합니다. 급여 감사 또는 검토 책임자는 직원이 청구한 비용도 살펴보고 해당 비용이 적절하거나 합법적인지 확인해야 합니다. 검토에는 청구된 비용이 영수증과 일치하는지 확인하기 위해 영수증을 살펴보는 것이 포함될 수 있습니다. 비용도 업무와 관련되어야 합니다.
급여 사기를 방지하는 방법
글로벌 급여 사기로 인해 비즈니스에 수십만 달러의 비용이 들 필요는 없습니다. 급여 사기를 방지하는 방법을 알면 사기가 시작되기 전에 막을 수 있습니다. 급여 사기가 비즈니스에 영향을 미치지 않도록 방지하기 위해 취할 수 있는 단계는 다음과 같습니다.
- 고용하기 전에 모든 사람을 철저히 검사하십시오. 이상적으로는 고용한 사람들이 정직하고 신뢰할 수 있어야 합니다. 범죄경력을 확인하고 추천인을 확인하고 학력 및 이전 고용을 확인하여 신입사원을 선별하면 부정직한 사람을 고용하는 것을 피할 수 있습니다. 해외에서 직원을 채용할 때 심사 프로세스를 아웃소싱할 수 있습니다.
- 전기 작업표를 사용하고 승인을 받아야 합니다. 직원이 종이 작업표를 조정하는 것은 쉽지만 전자 작업표를 조정하는 것은 더 어렵습니다. 전자 작업표를 사용하고 제출된 시간에 대한 감독자의 승인을 요구하면 근무 시간에 대한 허위 보고서를 방지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
- 생체 인식을 사용하여 친구 펀치 인 제거: 물리적 시간 시계를 사용하는 경우 동료에게 시간을 표시하도록 요구하면 친구가 끼어드는 것을 방지할 수 있습니다. 이를 수행하는 한 가지 방법은 직원이 출근하기 전에 지문이나 기타 생체 인식 데이터를 사용하여 직원의 신원을 확인하는 것입니다.
- 급여 데이터에 액세스할 수 있는 사람 제한: 회사 급여에 액세스할 수 있고 이를 조정하거나 변경할 수 있는 사람은 적을수록 좋습니다. 급여에 대한 접근을 제한하면 누군가가 근무 시간이나 급여를 조정할 위험이 줄어듭니다.
- 급여 보고서에 대한 두 번째 눈이 필요합니다. 급여가 지급되기 전에 모든 급여 보고서를 검토하고 승인해야 합니다. 부정확한 사항이 발견되면 지불을 일시 중지하고 수정 사항을 발행하는 프로세스도 있어야 합니다.
- 급여를 검토할 때 확인해야 할 사항: 회사에서 이름과 주소가 매우 유사한 사람들에게 급여를 지급하지 않는지 확인하십시오. 또한 같은 주소에 사는 사람들에게 지급하거나 다른 직원이 같은 은행 계좌로 지급하는 경우에도 주의하십시오.
- 해고된 직원을 식별하고 제거하는 시스템을 마련하십시오. 유령 직원, 특히 더 이상 회사에서 일하지 않는 직원에 대한 지불을 방지하는 한 가지 방법은 직원이 퇴사한 후 기록이나 파일에 플래그를 지정하는 것입니다. 플래그가 지정된 파일은 계속해서 지불을 받지 않아야 합니다.
- 수표 지불 제거: 급여 사기는 종이 수표와 관련된 경우 저지르기 쉽습니다. 자동 입금을 사용하면 각 지불이 은행 계좌로 전송됩니다. 계정 정보가 정확하고 해당 직원에게 속하는지 확인할 수 있습니다. 필요한 경우 사기가 의심되는 경우 보낸 지불을 취소할 수 있습니다.
- 무관용 정책 수립: 무관용 정책을 수립하여 사기를 방지할 수 있습니다. 직원들에게 급여 사기의 규칙과 가능한 결과를 알리면 사람들이 사기를 저지를 수 있습니다.
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