급여 사기는 천천히 새는 배수관과 같습니다. 처음에는 피해를 알아차리기 힘들거나 규모가 크게 느껴지지 않을 수 있습니다. 그러나 시간이 지남에 따라 절도범이 국제 급여 체계를 통해 기업으로부터 훔칠 수 있는 금액은 상당할 수 있습니다. 한 예로, 한 여성이 고용 기간 동안 고용주로부터 거의 $를 훔칠300,000 수 있었습니다. 종이 추적에서 $의 손실이 밝혀졌지만300,000, 검사들은 여성이 년에 처음 고용된 시점부터 년에 해고될 때까지 2010 지속되는 백만 달러의 3/4 이상을 고용주로부터 받았을 수 있다고 추정했습니다2013.
급여 사기는 모든 규모의 회사에 발생할 수 있지만, 특히 소규모 기업에게는 위험합니다. UN에 대한 2018 보고서에서, 공인 사기 수사관 협회(ACFE)는 100 직원 수가 명 미만인 회사가 대기업에 비해 급여 사기를 경험할 가능성이 두 배 이상 높다는 사실을 발견했습니다. 급여 사기도 국제적입니다. 전 세계 기업에서 발생한 보고가 있었습니다. 급여 사기의 위험과 그 발생 방법을 이해하면 글로벌 비즈니스가 이를 방지하기 위한 조치를 취하는 데 도움이 될 수 있습니다.
급여 사기는 얼마나 심각합니까?
급여 사기 제도를 통해 고용주로부터 훔칠 수 있는 금액은 보통 상당합니다. 특히 주목할 만한 한 사례에서, 다른 사업체의 급여 및 지급을 처리한 급여 처리 회사의 사장은 백만 달러26를 훔쳤습니다. 급여 사기의 또 다른 예는 뉴욕시가 백만 달러600를 부담하는 것입니다.
ACFE는 모든 사기 사건의 약 7%가 급여 사기이며 평균적인 회사는 약 $를 잃고63,000 있다고 보고합니다. 일반적인 급여 사기 제도는 기간이 길고, 제도의 중간 기간은 약 30 개월입니다.
급여 사기가 감지되기 전에 한동안 계속되는 경향이 있기 때문에, 이에 영향을 받는 회사들은 손실된 자금에 대해 상환받는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 여성이 $를 훔친 혐의로 유죄 판결을 받은 경우300,000, 이전 고용주에게 상환해야 할 금액은 계획 기간 동안 실제로 복용한 것으로 의심되는 금액의 거의 1/3입니다.
급여 사기는 무고한 방관자에게도 영향을 미칩니다. 급여 처리 회사의 사장이 고객으로부터 수백만 달러를 훔쳤을 때, 즉시 영향을 받은 사람들은 처리 회사의 고객 직원들이었습니다. 수천 명의 직원이 어느 날 아침 깨어나서 자신의 급여가 계좌에서 인출되고 있음을 알게 되었습니다. 일부의 경우, 인출은 당좌대월과 당좌대월과 관련된 수수료를 초래했습니다. 급여를 잃는 사람들 외에도, 사기로 인해 급여 회사의 직원들은 일자리와 수입원을 잃게 되었습니다.
회사와 함께 일하는 사람들에게 급여 사기가 미치는 영향을 과소평가하지 마십시오. 한 가지 나쁜 사과는 회사의 평판과 지불 능력에 심각한 영향을 미칠 수 있습니다.
급여 사기 발생 방법
국제 급여 사기에는 여러 원인이 있습니다. 사기는 회사 직원 또는 회사 자체가 취한 조치의 결과일 수 있습니다. ACFE 연구에 따르면, 급여 사기가 직원이 저지르는 경우, 이는 보통 회계 또는 행정 지원 부서에서 근무하는 누군가가 저지른 것입니다. 급여 사기는 두 명 이상의 사람들이 함께 일할 수 있지만, 일반적으로 한 명의 개인이 책임을 집니다.
국제 급여 제도의 일부 유형은 다음과 같습니다.
- Ghost 직원: Ghost 직원은 회사로부터 급여를 받지만 실제로는 거기서 일하지 않습니다. 많은 경우, 직원들은 존재하지 않으며 회사에서 일한 적이 없습니다. 특정 경우에 유령 직원을 쉽게 식별할 수 있습니다. 일부 사기범은 가상의 직원 이름을 지을 때 그다지 창의적이지 않습니다. 이들은 자신의 이름, “John Doe”와 같은 자리 표시자 또는 “X”와 같은 것에 변형을 사용할 수 있습니다.
- 근무시간 기록표 사기: 근무시간 기록표 사기는 급여 사기의 매우 일반적인 형태입니다. 직원은 고용주로부터 더 많은 돈을 받기 위해 상향으로 일하는 것으로 보고하는 시간을 조정할 수 있습니다. 종종, 시간 양은 즉시 통지를 감지하지 못할 정도로 작습니다. 예를 들어, 직원은 매일 보고된 시간에 115분을 더 추가할 수 있습니다. 그 결과, 그들은 실제로 그 시간 동안 근무하지 않았더라도 일주일에 40 몇 시간 이상 근무하고 고용주로부터 초과 근무 수당을 받을 수 있습니다.
- 버디 펀치인: 시간 기록과 펀치 카드를 사용하는 고용주는 버디 펀치인 형태로 급여 사기를 경험할 수 있습니다. 이러한 유형의 사기는 무고해 보일 수 있습니다. 예를 들어, 지각 중인 직원은 친근한 동료에게 자신의 타임카드를 펀치해 달라고 요청하여 마치 제시간에 일을 해야 하는 것처럼 보일 수 있습니다. 하지만 실제로 일하고 있지 않을 때 직원이 근무 시간을 지키고 있다고 주장하기 때문에 여전히 사기의 한 형태입니다.
- 근로자의 오분류: 일부 유형의 급여 사기는 직원이 아닌 고용주가 저지릅니다. 한 가지 예는 급여세 또는 복리후생을 지불하지 않기 위해 직원 또는 근로자를 잘못 분류하는 것입니다. 고용주는 때때로 정의의 요건을 충족하지 않더라도 직원을 독립 계약자로 취급합니다. 근로자 분류 오류의 또 다른 예는 고용주가 \"테이블 아래\" 지불을 하고 세금 서류를 전혀 발급하지 않을 때 발생합니다.
- 환급되지 않는 급여 선지급: 직원들은 때때로 자신의 급여에 대한 선지급을 요청할 수 있으며, 선지급을 환급할 것이라는 가정 하에 요청할 수 있습니다. 선지급금을 상환받지 못하는 것은 사기입니다. 일부의 경우, 급여 직원이 선금을 적절히 기록하지 못할 수 있습니다. 자산이 아닌 경비로 나열할 수 있습니다. 또는 급여 팀이 직원에게 후속 조치를 취하지 않아 선급금을 상환하지 못할 수도 있습니다.
- 사기성 급여율: 급여율이 잘못 보고되면 급여 사기의 또 다른 예가 발생합니다. 급여 부서의 직원이 직원의 시간당 임금을 상향 조정할 수 있습니다. 예를 들어, 누군가에게 그들이 벌고자 하는 $21가 아닌 시간당 $20를 주는 것입니다. 감지를 피하기 위해 일부 직원은 몇 번의 급여와 같이 제한된 기간 동안 급여율을 조정합니다.
- 승인되지 않은 보너스: 급여 사기는 적절한 개인 또는 부서의 승인 없이 직원 또는 자신에게 보너스 수표를 발행할 때 발생할 수 있습니다.
- 허위 휴가 또는 유급 휴가: 직원이 자격이 없을 때 유급 휴가를 청구하거나, 필요하지 않을 때 유급 휴가를 사용하는 경우, 이는 급여 사기의 한 형태입니다.
- 허위 원천징수: 일부의 경우, 급여 사기는 세금, 퇴직 연금, 보험 혜택과 같이 개인의 급여에서 공제해야 할 금액이 아닌 경우 발생합니다. 그러나 회사는 여전히 비용을 지불합니다. 즉, 시간이 지남에 따라 상당한 금액을 잃을 수 있습니다.
- 위조된 경비: 경비 계정이 있는 직원은 업무와 관련이 없는 경비를 청구하여 급여 사기를 저지를 수 있습니다. 예를 들어, 직원은 가족을 저녁 식사에 데리고 가서 비용을 지불할 수 있습니다. 또한 전혀 발생하지 않은 구매에 대한 가짜 영수증을 생성할 수도 있습니다.
급여 사기를 식별하고 수정하는 방법
일부 유형의 급여 사기는 다른 유형보다 쉽게 발견할 수 있습니다. 예를 들어, 귀하의 비즈니스에 전 세계 지사가 있는 경우 유령 직원을 식별하는 방법을 아는 것은 어려울 수 있습니다. 예를 들어, 미국에 거주하는 경우 도쿄의 사무실에서 정확히 누가 일하고 있는지 알 수 없습니다. 유령 직원을 탐지하는 한 가지 방법은 해당 국가에 있는 사람들과 함께 일하는 것입니다. 제3자는 고스트헌터가 될 수 있으며, 회사로부터 급여를 받는 모든 사람이 실제로 회사를 위해 일하도록 합니다. 제3자는 또한 전문 고용주 조직으로 활동하여 해외 직원의 급여의 모든 측면을 관리하고 회사의 할 일 목록에서 한 가지를 더 제외할 수 있습니다.
전문 고용주 조직과 함께 일하는 것과 더불어, 회사에서 급여를 받는 모든 사람이 실제로 그곳에서 일하고 실제로 존재하도록 하기 위한 조치를 마련할 수 있습니다. 추천인에게 연락하고 잠재적인 신입 사원에 대한 신원 조회를 수행하는 것은 신입 사원이 실제인지 확인하는 한 가지 방법입니다. 모든 직원에게 직접 입금을 요구하는 것은 유령에게 지불하는 위험을 줄이는 또 다른 방법입니다.
급여 지급 전에 급여를 감사하고 검토하여 임금, 근무시간 기록표, 경비 위조와 같은 다른 유형의 급여 사기를 식별할 수 있습니다. 급여를 검토하고 승인하는 사람은 급여를 처리하는 사람과 같지 않아야 합니다. 급여를 검토하는 사람은 다음을 확인해야 할 책임이 있습니다.
- 근무한 시간과 직원이 근무해야 하는 예상 근무 시간: 직원이 고용된 40 시간보다 많은 시간 이상 근무하거나 근무한 경우 급여를 검토하는 사람은 해당 개인의 감독자와 후속 조치를 취하여 모든 것이 보드 위에 있는지 확인해야 합니다. 또 다른 옵션은 직원이 1주일 동안 근무40한 시간 이상의 타임시트를 제출하기 전에 승인을 요구하는 것입니다.
- 시간당 임금은 정확합니다. 급여를 검토하는 사람은 직원의 예상 시간당 임금을 실제로 받고 있는 임금과 비교해야 합니다. 불일치가 있는 경우 추가 조사를 실시해야 합니다.
- 적절한 금액의 원천징수: 세금 및 기타 원천징수는 직원의 급여에서 공제되어야 합니다. 그렇지 않은 경우 급여를 검토하는 사람이 그 이유를 알아야 합니다.
- 경비가 적절함: 급여를 감사하거나 검토할 책임이 있는 사람은 또한 직원이 청구한 경비를 검토하고 이들이 적절하거나 합법적인지 확인해야 합니다. 검토에는 청구된 경비가 영수증과 일치하는지 확인하기 위해 영수증을 검토하는 것이 포함될 수 있습니다. 경비 또한 업무와 관련이 있어야 합니다.
급여 사기를 방지하는 방법
글로벌 급여 사기는 비즈니스에 수십만 달러의 비용을 청구할 필요가 없습니다. 급여 사기를 방지하는 방법을 알면 사기를 막을 수 있습니다. 다음은 급여 사기가 비즈니스에 영향을 미치지 않도록 하기 위해 취할 수 있는 조치입니다.
- 채용하기 전에 모든 사람을 철저히 심사하십시오. 이상적으로는 채용하는 사람들이 정직하고 신뢰할 수 있을 것입니다. 신입 사원의 전과를 확인하고, 추천서를 확인하고, 교육 및 이전 고용을 확인하여 신입 사원을 선별하는 것은 부정직한 사람을 고용하는 것을 피하는 데 도움이 됩니다. 해외에서 직원을 고용할 때 검색 프로세스를 아웃소싱할 수 있습니다.
- 전기 타임시트를 사용하고 승인이 필요합니다. 직원이 종이 타임시트를 쉽게 조정할 수 있지만 전기 타임시트를 조정하기는 더 어렵습니다. 전기 타임시트를 사용하고 제출한 시간에 대한 감독자의 승인을 요구하는 것은 근무 시간에 대한 허위 보고를 방지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
- 생체 인식을 사용하여 버디 펀치인을 제거합니다. 물리적 시간 시계를 사용하는 경우 동료에게 출근 시간을 기록하도록 요구하면 버디 펀치인을 방지할 수 있습니다. 이를 위한 한 가지 방법은 지문 또는 기타 생체인식 데이터를 사용하여 직원의 출근 전 신원을 확인하는 것입니다.
- 급여 데이터에 액세스할 수 있는 사람 제한: 회사의 급여에 액세스할 수 있는 사람이 적고 조정하거나 변경할 수 있는 사람이 적을수록 좋습니다. 급여에 대한 접근을 제한하면 근무 시간이나 급여율을 조정할 위험이 줄어듭니다.
- 급여 보고서에 대한 두 번째 시각 필요: 지급이 이루어지기 전에 모든 급여 보고서를 검토하고 승인해야 합니다. 또한 부정확한 내용이 발견되면 지급을 일시 중지하고 시정 조치를 취하기 위한 절차가 마련되어 있어야 합니다.
- 급여를 검토할 때 무엇을 찾아야 하는지 파악하십시오. 회사가 매우 유사한 이름과 동일한 주소를 가진 사람들에게 급여를 지급하지 않도록 하십시오. 또한 동일한 주소에 거주하는 사람들에게 지급하거나 다른 직원들을 위해 동일한 은행 계좌로 지급하는 경우 주의해야 합니다.
- 해고된 직원을 식별하고 제거하는 시스템 마련: 유령 직원, 특히 더 이상 귀사에서 근무하지 않는 직원에 대한 지급을 방지하는 한 가지 방법은 직원이 퇴사한 후 기록 또는 파일에 플래그를 지정하는 것입니다. 플래그가 지정된 파일은 지급을 계속 받아서는 안 됩니다.
- 수표 지급 제거: 종이 수표가 관련된 경우 급여 사기를 저지르기 쉽습니다. 계좌 입금을 통해 각 지급은 은행 계좌로 전송됩니다. 계정 정보가 올바르고 적절한 직원에게 속하는지 확인할 수 있습니다. 필요한 경우 사기 행위가 의심되는 경우 송금된 지급을 취소할 수 있습니다.
- 무관용 정책 수립: 무관용 정책을 수립하여 사기를 저지할 수 있습니다. 직원들에게 급여 사기를 저지르는 규칙과 가능한 결과를 알려 주면 사람들이 그렇게 하지 못하게 될 수 있습니다.
Globalization Partners에 해외 급여 필요 아웃소싱
비즈니스가 해외로 확장되면 전 세계에서 일어나고 있는 상황을 파악하는 것이 어려울 수 있습니다. 지상과 국내에서 여러분을 지원할 팀이 필요합니다. Globalization Partners는 여러분을 위한 팀이 될 수 있습니다. 당사의 포괄적인 솔루션은 국제 채용 프로세스를 간소화하고 급여, 세금 및 법적 우려사항이 귀하가 사업을 영위하는 국가를 준수하는지 확인하는 데에도 도움이 됩니다. 당사의 글로벌 급여 서비스는 국제 팀이 급여 사기의 위험을 줄이면서 제때에 급여를 받을 수 있도록 보장합니다. 자세한 내용은 지금 문의하십시오.
국제 급여에 대한 자세한 내용은 10 급여 전용 등록에 대해 알아야 할 eBook을 다운로드하십시오.
