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G-P에서 업계를 선도하는 Global Employment Platform™ (글로벌 고용 플랫폼)은 기업이 수개월이 아닌 수일 만에 고도로 숙련된 글로벌 팀을 구축하여 잠재력을 최대한 발휘할 수 있도록 지원합니다. 그런데 세계 도처에서 일하는 인력이 가장 잘 협력할 수 있는 방법은 무엇입니까? 여기에서 우리는 모두가 공유할 수 있는 유형의 글로벌 성장과 성공 달성의 기회와 도전에 대해 논의합니다.
G-P. 글로벌을 가능하게 만들다.
W-8BEN은 미국 세금 원천징수 및 보고(개인)에 대한 수익 소유자의 외국 신분증명서를 의미합니다. 미국 시장에 서비스를 제공하거나 제품을 제공하는 모든 개인은 하나 이상의 국가에서 소득세를 지불한다는 복잡한 상황에 익숙할 가능성이 높습니다.
W-8BEN 양식의 목적, 미국 세금 조약과의 관계, 그리고 이와 유사한 양식을 비교하는 방법을 검토해 보겠습니다.
W-8BEN은 어떤 용도로 사용됩니까?
W-8BEN은 어떤 개인이 어떤 개인의 급여를 30 소득세 비율 미국 내에서 적립된 모든 소득에 대해 지불된 총액에서, 다음을 포함하는 고정 및 정기적 및 정기(FDAP) 소득을 포함합니다.
- 관심
- 로열티
- 연금
- 임대료
- 프리미엄
- 서비스에 대한 보상
- 대체 지급(해당되는 경우)
W-8BEN 양식의 목적은 또한 개인이 미국 인물로 간주되는지 여부를 확인하기 위한 것입니다. 즉, 거주자나 시민임을 의미하며, 귀하가 양식을 참조하여 제출하는 소득에 대한 소유권을 청구해야 합니다. 또한 W-8BEN은 미국 내에서 기존의 조세 조약을 공유하는 국가에 거주하는 경우 세금 면제 또는 세금 할인 혜택을 받을 수 있습니다.
W-8BEN을 누가 제출해야 합니까?
수익자는 미국 세법에 따라 요구되는 개인들에게 총 소득에 대한 세금을 납부하기 위해 부여된 이름입니다. 수익자가 수익자에게 직접 지급되었는지 또는 수익자를 대신하여 다른 대리인 또는 도관을 통과했는지 여부, 수령된 모든 개인은 수익자가 되는 경우 반드시 파일을 제출해야 합니다. W-8BEN 양식에 서명한 개인은 일반적으로 비거주자(NRA)입니다.
미국 원천징수대리인으로 알려진 미국 외 개인에게 소득을 지급하는 모든 사람은 개인에게 지불하기 전에 소득에서 지불한 소득으로부터 원천징수세를 책임집니다. 따라서 원천징수나 추가 벌금을 초래할 수 있습니다. 귀하의 세금이 여러 원천징수제들에 대해 원천징수할 자격이 있는 경우, 1회 보류.
1. 수입세 및 원천징수세
귀하는 귀하가 받는 양식이 정확하고 합법적인지 여부를 판단하는 데 책임이 있습니다. 다음과 같은 잠재적 위험 신호를 선별할 수 있습니다.
- 불완전한 정보
- 읽을 수 없는 글쓰기
- 양식 하단에 서명이나 부정확한 서명이 없습니다.
- 정보가 알려진 또는 기록된 정보와 일치하지 않습니다.
- 정보가 위조되었다고 생각하는 다른 이유가 있습니다.
귀하가 받은 양식이 부정확하거나 불완전한 정보를 가지고 있는 경우, 정보가 무효가 되고 누락된 정보를 보충하기에 적절한 문서를 가지고 있는 경우 유효한 것으로 간주할 수 있습니다. 예를 들어, 서명일과 날짜를 기입하는 데 방해가 되는 개인이 해당 날짜를 수령하고 해당 지점에서 유효한지 여부를 고려하셔야 합니다.
개인을 대신하여 소득세를 원천징수하는 경우, 해당 양식을 수령할 때 IRS(Internal Revenue Service)로 보내서는 안 됩니다. 대신, 양식을 귀하의 기록을 귀하의 기록물에 안전하게 보관하여 귀하의 책임 여부를 확인해야 합니다. 섹션 1461, 섹션 1474, 또는 규정 섹션 1.1471-4(c)(2)(iv).
세금 조항은 무엇입니까?
미국이 미국과 조세조약을 가지고 있는 경우, 양 국가의 거주자는 거주 국가에서 소득을 공제하거나, 공제하거나, 소득을 면제받을 자격이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 캐나다에 거주하는 경우, 미국 및 미국에서의 소득조약을 가진 한 국가의 경우, 세금 신고 시즌에 NRA로 혜택을 청구. 개인은 기존 조세 조약이 없는 국가에 거주하는 경우, 환율 없이 동일한 방식으로 소득세를 지불해야 합니다.
세금 조약은 이중 거주 상황에는 적용되지 않습니다. 단, 개인이 둘 이상의 국가의 법적 거주자인 경우, 이중 거주자는 지역에 따라 일부 조약 혜택을 받을 자격이 있을 수 있습니다.
일부 세금 조약은 미국 시민이나 거주민이 조세조약을 이용해 국내 소득에 대한 과세금을 피하는 것을 방지하기 위한 절감조항을 가지고 있습니다.
1. 미국 국세청(US)이 있는 국가는 어디입니까?
다음 국가들은 현재 미국 정부와 함께 조세조약을 운영하고 있습니다.
- 아르메니아
- 호주
- 오스트리아
- 아제르바이잔
- 방글라데시
- 바베이도스
- 벨라루스
- 벨기에
- 불가리아
- 캐나다
- 중국
- 키프로스
- 체코 공화국
- 덴마크
- 이집트
- 에스토니아
- 핀란드
- 프랑스
- 조지아
- 독일
- 그리스
- 헝가리
- 아이슬란드
- 인도
- 인도네시아
- 아일랜드
- 이스라엘
- 이탈리아
- 자메이카
- 일본
- 카자흐스탄
- 한국
- 키르기스스탄
- 라트비아
- 리투아니아
- 룩셈부르크
- 몰타
- 멕시코
- 몰도바
- 모로코
- 네덜란드
- 뉴질랜드
- 노르웨이
- 파키스탄
- 필리핀
- 폴란드
- 포르투갈
- 루마니아
- 러시아
- 슬로바키아공화국
- 슬로베니아
- 남아프리카공화국
- 스페인
- 스리랑카
- 스웨덴
- 스위스
- 타지키스탄
- 태국
- 트리니다드
- 튀니지
- 투르키예
- 투르크메니스탄
- 우크라이나
- 영국
- 우즈베키스탄
- 베네수엘라
각 국가는 자체 소득의 임계치 요건을 가지고 있으며, 이러한 비율은 종종 변합니다. 세금 조약에 대한 구체적인 자격도 변경될 수 있습니다. 거주 국가의 법률에 대한 정보를 숙지하고, 그에 따라 재정 및 세금 양식을 조정하십시오.
W-8BEN 양식 파일
양식을 작성하려면 다음 정보가 필요합니다.
- 법적 이름
- 귀하의 생년월일은 mm-dd-yyyy 형식으로 작성되었습니다.
- 귀하의 시민권
- 거주 국가의 영구 주소
- 귀하의 우편 주소가 귀하의 영구 주소와 다를 경우
- 해당되는 경우 국제 TIN을 포함한 사회보장번호(SSN) 또는 세금 식별 번호(TIN)
- 해당되는 경우, 조세 조약에 적합한 거주 국가의 이름
- 소득 및 이전 지불 금액을 포함한 모든 관련 재무 정보
학생이나 연구원에서 학생이나 장학금을 운영하는 학생이라면 특별 추가 조항이 필요할 수 있습니다. 세금 전문가가 이러한 W-8BEN 지침을 안내해 드릴 수 있습니다. 이전 W-8BEN 서식을 제출하신 경우, 정보가 최신 상태로 유지되고 관련 정보가 적절한가를 가정할 때, 그 정보를 사용하여 새로운 양식을 더 빨리 작성할 수 있습니다.
1. 정보가 정확한지 확인
제출된 모든 정보는 정확하고 최신 상태여야 합니다. 귀하는30 변경할 수 있는 일 수세금 조약 혜택을 통해 기존 조세 조약을 받지 않고 국가로 이동하는 것과 같이, 상황에 변화를 겪는 경우, 귀하의 제출과 소득 정보. 귀하는 더 이상 이 양식을 제출할 필요가 없으며, 귀하가 제출한 후 미국 시민이 되는 경우 원천징수율을 받지 않으나, 이러한 변경 사항을 반드시 제출해야 합니다.
2. 양식에 서명하고 날짜를 기입합니다.
서명과 서명일이 필요합니다. IRS 웹사이트를 통해 직접 제출하는 경우, 전자 서명을 사용할 수 없지만 일부 제3자 처리 기관은 이를 수락할 수 있습니다.
연필 또는 마커로 종이 양식에 서명하지 마십시오. IRS는 읽기가 쉽고 페이딩 또는 머지 않을 수 있기 때문에 파란색 또는 검정색 잉크 펜을 선호합니다.
3. 요청 당사자에게 보내기
세금 신고서를 사용하여 W-8BEN을 IRS로 보내지 않습니다. 대신, 제휴나 지불한 사람과 같이 W-8BEN 원천징수세를 요구하는 개인 또는 법인이 공식적으로 귀하에게 요청할 것입니다. 귀하가 제품 또는 서비스에 대해 귀하에게 지불하기 전에 양식을 제공하는 경우, 30 비슷한 비율입니다.
각 관련 소득에 대해 여러 가지 양식을 청구할 수 있지만, 에이전트당 별도의 양식을 사용해야 합니다.
4. 기록을 보관해 두십시오.
매월, 분기 또는 연도의 세금 문서를 항상 보관하십시오. 공식 양식에 서명하고 날짜를 기록한 후 사본을 작성하시고 요청 당사자에게 보낸 날짜를 메모하십시오. 세금을 제출할 때 또는 당사자가 해당 양식을 받지 못한 경우 양식을 제출하려고 시도했다는 증거를 제출해야 하는 경우, 나중에 이 정보가 필요할 수 있습니다.
다음을 보고 다운로드하고 인쇄할 수 있습니다. W-8BEN 양식의 PDF 사본 IRS 웹사이트에서 확인하십시오. 여러 개의 W-8BEN 양식을 여러 요청자에게 제출하는 경우, 각 사본 한 부를 나열된 당사자 이름과 그 사람에게 보낸 날짜로 보관하십시오.
W-8BEN 및 W-8BEN-E 세금 양식 간의 차이는 무엇입니까?
W-8BEN-E는 또한 미국 세금 원천징수 및 보고를 위한 수익 소유자의 외국 신분증명서를 지칭하지만, 개인 대신 국제 법인에 적용됩니다. 미국 내 소득을 만드는 미국 외 회사를 운영하는 경우, 30 % 원천징수 비율. 귀하는 정확한 최신 정보로 모든 관련 수입에 대한 양식을 제출해야 하며, 귀하는 연체금 및 벌금형 대상이 됩니다. 귀하의 법인이 조세조약 국가에 있는 경우, 귀하는 감소, 신용 또는 면제를 청구할 수 있습니다.
W-8BEN-E 양식도 다음을 결정합니다.
- 귀하의 법인이 아닌 미국 상태
- 법인의 수익자
- 외국 계좌 세금 준수 법에 따른 귀하의 법인 범주
법인 소득은 일반적으로 개별 조달된 소득보다 더 복잡하기 때문에, 귀하의 최선의 옵션은 귀하의 조직의 재무 상황 및 운영 국가에 익숙한 전문가와 협력하는 것입니다. 법인들은 W-8BEN 양식을 사용하여 세금 정보를 제출할 수 없으며 개인은 W-8BEN-E 양식에 정보를 제출해서는 안 됩니다. 올바른 문서를 사용하지 않으면 지연이 발생할 수 있습니다.
W-8BEN 대 기타 W-8 양식
IRS에는 여러 개의 W-8 양식이 있으며, 각 유형의 비-미국 세금 원천징수 시나리오에 적용됩니다. W-8BEN 및 W-8BEN-E에 추가하여,
- W-8IMY 양식: 외국 중개업체, 외국 유동 관통 법인 또는 미국 세금 원천징수 및 보고를 위한 특정 미국 지회는 개인 또는 법인이 비 미국 개인 또는 유동 관통 법인으로부터 원천징수할 수 있는 지급을 받았는지 증명합니다. 유속 법인은 법인세에 적용되지 않습니다. 이 양식은 상기 양식 같은 수익자(중개인만 해당)에게는 적용되지 않습니다.
- 양식 W-8EXP: 미국 국세청이나 미국 국세청의 기타 외국 정부 기관 증명서는 특정 IRS 규정에 따라 자격을 갖춘 경우 세금 감축 또는 면제를 청구하고자 하는 사람들을 위한 것입니다. 115(2), 501(c), 892, 895, 또는 1443(b)을 포함합니다. 여기에는 일반적으로 미국 외 정부 및 세금 면제 조직이 포함됩니다. W-8BEN 대신 이 양식을 잘못 제출하면 세금 원천징수로 이어질 수 있습니다.
- 양식 W-8ECI: 미국 내 무역 또는 무역 서비스를 운영하는 모든 개인들에게 미국 내 무역 또는 거래 수행과 관련하여 효과적으로 연결된 소득 원천징수로부터 외국인의 면제 청구서는 미국 내에서 사업을 영위하거나 수입을 받는 모든 개인에게 적용됩니다. 효과적으로 연결된 소득(ECI)을 획득하면, 귀하는 30 귀하의 ECI와 관련이 없는 임대료 등, 귀하의 운영의 다른 영역에 적용될 수 있는 원천징수세 퍼센트. 대신, 해당 국가의 세금 조약에 따라 과세 요금 또는 최저 요금으로 세금을 납부합니다.
전문 세금 컨설턴트 및 글로벌화 파트너와 같은 글로벌 고용 플랫폼과 협력하면, IRS에 요청, 제출 및 전송하는 데 책임이 있는 세금 관련 문서에 대한 정보를 계속 확인할 수 있습니다. 세금 전문가는 국가 및 회사 구조에 따라 유효한 세금 상태를 각각 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
이러한 전문가들은 또한 세금 서류 준비를 하고 귀사의 세금에 영향을 미칠 수 있는 각 지역의 변화하는 노동법에 대한 최신 정보를 제공하여 국제 직원을 관리하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
W-8 양식 대 W-9 양식
W-8 양식은 미국 이외 지역 소득을 구성하는 미국 외 개인과 법인에 적용되지만, W-9 양식은 미국 법률에 따라 운영되는 회사, 계약자 및 유사한 단체에 적용됩니다. 이러한 양식은 정보 양식 제출으로 간주되며 W-8 양식처럼 만료되지 않습니다.
W-8BEN은 얼마나 오랫동안 유효합니까?
귀하의 양식 W-8BEN은 귀하가 서명한 날짜부터 시작하여 마지막 날에 종료되는 국제 상태에 유효합니다. 3년 있습니다. 잘못되었거나 오래된 정보를 제공할 수 있는 상황을 포함하여 일부 상황 및 예외가 적용됩니다.
양식은 W-8BEN 만료일을 통해 또는 귀하의 국적을 업데이트하는 것처럼 귀하의 상황이 변경될 때까지 유효합니다.
글로벌화 파트너로부터의 비즈니스 급여 및 세금 준수 솔루션
새로운 시장으로 확대하고 수익의 흐름을 다각화하는 것은 회사를 성공적으로 성장시키는 몇 가지 방법이지만, 각 국가의 변화하는 세법에 따라 규정을 준수하는 것은 비용이 많이 드는 과제일 수 있습니다. 또한 국제 직원과의 협력은 각 국가의 세법에 의해 요구되는 모든 관련 세금을 원천징수할 책임이 있습니다.
W-8BEN 또는 W-8BEN-E에 따라 소득세를 납부하거나 원천징수할 책임이 있는 경우, 제안 요청글로벌화 파트너로 선정되었습니다. 당사의 전문가 지원 글로벌 고용 플랫폼은 국제 급여 서비스 및 세금 준수 지원 185 전세계 국가들을 대상으로 합니다. AI 기반 기술을 활용하여 모든 국제 직원에게 필요한 양식 수집 프로세스를 간소화합니다.
포괄적인 정보 알아보기 급여 및 세금 준수 솔루션 있습니다.
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이 정보는 정보 제공용으로만 제공되며 법적 또는 세금 조언이 아닙니다. 항상 법률 및/또는 세금 고문과 상의하고 의존해야 합니다. 글로벌화 파트너는 법률 또는 세금 자문을 제공하지 않으며, 해당 정보는 귀사의 특정 상황에 맞게 조정되지 않습니다. 글로벌화 파트너는 이 정보의 정확성, 완전성 또는 적시성에 대해 어떠한 진술이나 보증도 하지 않습니다. 글로벌화 파트너는 정보의 사용 또는 의존으로 인한 손실을 포함하여, 정보와 관련하여 또는 그와 관련하여 발생하는 어떠한 책임도 지지 않습니다.
