Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
Como configurar a folha de pagamento na Irlanda
Utilizar serviços de folha de pagamento na Irlanda ajuda você a cumprir as regulamentações locais. Mas antes de poder contratar e pagar os membros da sua equipe, você precisa de uma presença legal no país, o que geralmente significa abrir uma subsidiária na Irlanda.
Após a constituição da sua empresa, você precisará cumprir diversos requisitos antes de processar a folha de pagamento. Isso inclui o registro de cada membro da equipe no sistema de pagamento de impostos conforme o rendimento (PAYE) da Receita Federal Irlandesa, bem como a gestão da contribuição previdenciária relacionada à remuneração (PRSI) e da taxa social universal (USC).
Os empregadores devem informar os funcionários sobre quaisquer planos de pensão ocupacionais. Caso não existam planos de previdência, ou se os funcionários não forem elegíveis para aderir dentro de seis meses após o início do trabalho, os empregadores devem dar-lhes acesso a uma conta de poupança para aposentadoria individual (PRSA, na sigla em inglês) e efetuar os descontos na folha de pagamento. Os empregadores não contribuem para o PRSA.
A partir de 2026, as contribuições previdenciárias obrigatórias do empregador e do empregado também se aplicam com base no sistema de poupança para aposentadoria de inscrição automática (AE) . Este é um plano de poupança para a aposentadoria destinado a funcionários que não possuem um plano de pensão oferecido pelo empregador ou um plano de pensão adicional.
Após o registro junto à Receita Federal, à Previdência Social e aos planos de previdência relevantes, os empregadores devem obter informações específicas de cada funcionário para processar a folha de pagamento, incluindo:
- Nome completo, endereço e data de nascimento.
- Número de serviço público pessoal (PPS)
- Data de início do emprego, cargo ou função
- Tipo de emprego (tempo integral, tempo parcial, contrato por prazo determinado ou temporário)
- Periodicidade de pagamento, salário bruto, gratificações ou benefícios e deduções.
- Horas extras ou outros pagamentos variáveis
- Detalhes da notificação de folha de pagamento da Receita Federal (RPN)
- dados da conta bancária irlandesa
- Detalhes do plano de pensão ocupacional, PRSA ou AE
- direitos de licenças.
Uma alternativa mais fácil é estabelecer uma parceria com um empregador registado (EOR, na sigla em inglês), como a GP. Gerenciamos a folha de pagamento com 99% de precisão, para que sua equipe seja sempre paga em dia. Conosco, você não precisa criar uma entidade local nem se preocupar com a administração da folha de pagamento. Garantimos o cumprimento integral de todas as obrigações relativas à folha de pagamento e ao emprego.
Impostos sobre a folha de pagamento e segurança social na Irlanda
Gerenciar a folha de pagamento na Irlanda significa reter o imposto de renda e as contribuições para a seguridade social dos salários dos funcionários, além de cumprir outras regulamentações.
Imposto de renda pessoal na Irlanda (PAYE)
A Irlanda utiliza um sistema progressivo de imposto de renda PAYE. Existem duas taxas de imposto:
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
O ponto de corte da taxa padrão para um único indivíduo em 2026 é EUR 44,000. A renda acima desse valor é tributada em 40%. Para casais casados ou em união estável, o limite é mais alto. Os créditos fiscais, como o crédito fiscal pessoal (EUR 2,000) e o crédito fiscal do empregado (EUR 2,000), reduzem o imposto total pago.
Contribuições para a segurança social na Irlanda
Empregadores e empregados contribuem para o PRSI (Seguro Social da Irlanda). Esses fundos financiam uma série de benefícios de assistência social, como a aposentadoria estatal, o seguro-desemprego, a licença-maternidade, a licença-paternidade, os benefícios parentais e os auxílios por doença e invalidez. Os funcionários que ganham EUR 352 ou menos por semana não pagam PRSI.
Para a maioria dos funcionários, as taxas são:
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 0.5% sobre os primeiros EUR 12,012
- 2% nos próximos EUR 16,688 (até EUR 28,700)
- 3% nos próximos EUR 41,344 (até EUR 70,044)
- 8% sobre o saldo acima de EUR 70,044
Outros impostos e deduções sobre a folha de pagamento na Irlanda
Além do PAYE (imposto de renda), PRSI (contribuição para a seguridade social) e USC (contribuição social universal), aqui estão outras obrigações e deduções comuns relacionadas à folha de pagamento que as empresas na Irlanda devem conhecer:
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- A partir de 2026, os funcionários elegíveis (com idades 23e60, que ganham mais de EUR 20,000/ano e que ainda não estão num regime de pensões) serão automaticamente inscritos num novo plano de poupança para a reforma.
- Tanto os empregadores como os empregados farão contribuições, começando em 1.5% e aumentando para 6% ao longo de dez anos, com um complemento do Estado.
- Os empregadores devem facilitar os descontos na folha de pagamento e fazer contribuições correspondentes.
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- Os empregadores podem ser obrigados por ordem judicial a deduzir do salário do funcionário valores referentes à manutenção (por exemplo, pensão alimentícia para filhos ou cônjuge) ou à cobrança de dívidas.
- Esses valores não são impostos, mas sim deduções obrigatórias da folha de pagamento quando solicitadas.
- Benefits-in-kind (BIK):
- Benefícios não monetários (como carros da empresa ou seguro de saúde privado) são considerados rendimento tributável.
- Os empregadores devem calcular, declarar e deduzir os impostos devidos sobre esses benefícios por meio da folha de pagamento.
Elementos da administração da folha de pagamento na Irlanda
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
Opções de folha de pagamento na Irlanda para empresas
As empresas têm diversas opções para gerenciar sua folha de pagamento na Irlanda:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Pagamento de trabalhadores independentes na Irlanda
Na Irlanda, os trabalhadores independentes são responsáveis por se registrarem para a autodeclaração de imposto de renda junto à Receita Federal e por pagarem seus próprios impostos, como PAYE, USC e PRSI. As empresas não devem deduzir o PAYE, PRSI ou USC dos pagamentos feitos a trabalhadores independentes, exceto em setores como construção, silvicultura e processamento de carne, onde se aplica o Imposto sobre Contratos Relevantes (RCT).
Se o volume de negócios de um trabalhador independente for superior ao limite anual do IVA, que é de EUR 75,000 para bens e EUR 37,500 para serviços, deve registar-se e cobrar IVA nas suas faturas.
Termos de direito e rescisão na Irlanda
Quando um contrato de trabalho é rescindido na Irlanda, várias etapas administrativas e de pagamento final devem ser concluídas:
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
Como lidar com a folha de pagamento e as normas de rescisão contratual na Irlanda.
O não cumprimento das normas irlandesas relativas à folha de pagamento e rescisão de contratos de trabalho acarreta riscos significativos. Compreender os prazos para apresentação de reclamações e os procedimentos específicos para demissões coletivas é essencial para uma gestão de riscos eficaz.
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
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