Australien är en mycket önskvärd plats för företag som växer internationellt. Dess starka ekonomi, tillgång till stora marknader i Asien och Stillahavsområdet, utbildade arbetskraft och höga inkomster per capita innebär att ditt företag kan blomstra och enkelt hitta kunder. Australien rankas 20th i världen i bruttonationalprodukt (BNP) per capita, före Tyskland, Kanada och Storbritannien, så australier tenderar att ha höga disponibla inkomster att spendera på spännande produkter och tjänster.
När du bygger nya team måste du veta hur du anställer och betalar dina entreprenörer korrekt. Låt oss undersöka de faktorer som gör att anställda skiljer sig från oberoende entreprenörer i Australien och diskutera dina alternativ för att betala en australiensisk entreprenör ordentligt.
Skillnaden mellan en anställd och en entreprenör i Australien
Liksom många andra länder använder Australien flera kriterier för att skilja mellan anställda och entreprenörer. De största skillnaderna mellan dessa arbetare beror på några primära faktorer.
1. Lönehantering och skatt
När ditt företag anställer australiensiska anställda lägger du i allmänhet till dem i din lönehantering. Vanligtvis utfärdar du, ofta varje månad, deras lönecheckar. När du gör det håller du inne löneskatter, som går mot anställdas bidrag till australiensiska sociala program. Ditt företag bidrar till dessa sociala program samtidigt.
Med dina entreprenörer kommer ditt tillvägagångssätt att vara annorlunda. De kan betalas regelbundet eller i slutet av kontraktet eller projektet. När ditt företag betalar entreprenörer bidrar du inte till social trygghet eller håller inne löneskatter för dina entreprenörers räkning. Dina entreprenörer får den totala bruttolönen som anges i det ursprungliga avtalet, så de måste göra sina egna skattebetalningar och bidrag till sin pensionsfond, eller "super".
2. Förmåner
När du anställer australiensiska anställda ger du dem mycket mer än en lön eller lön. Enligt australiensisk arbetsrätt har australiensiska anställda rätt till sjukförsäkring.
Anställda bör också få minst fyra veckors semester per år och minst 10 dagars personlig, sjuk- eller vårdledighet. Många företag väljer att ge fem eller sex veckors betald semester istället. Anställda måste också få de sju betalda helgdagar som erkänns av regeringen och de extra betalda helgdagarna som krävs i varje stat eller territorium.
Dina entreprenörer kommer inte att få någon av dessa förmåner. De har rätt till den överenskomna monetära ersättningen och inget annat. För att kompensera för bristen på förmåner debiterar de ofta mer än en anställd skulle göra under samma tidsram.
3. Meddelande och avgångsvederlag
Om du anställer australiensiska anställda och vill säga upp sina avtal eller överenskommelser har de rätt till uppsägningstider. Längden på den erforderliga uppsägningstiden varierar med den anställdes anställningstid på företaget.
Anställda har också rätt till avgångsvederlag om deras befattningar blir överflödiga och företaget inte längre behöver någon i den rollen. När en uppsägning sker på grund av uppsägning måste anställda få avgångsvederlag. Beloppet beror på den anställdes anställningstid hos företaget.
Entreprenörer får ingen av dessa förmåner. Redundans gäller vanligtvis inte, eftersom de flesta, men inte alla, entreprenörer utför relativt kortsiktiga jobb med tydliga tidsramar. Om ett företag vill gå skilda vägar med en entreprenör kan en uppsägningstid gälla, beroende på kontraktet. Avtalsvillkoren kan dock ange att företaget inte kan säga upp avtalet utan vite.
4. Form av arbetsrelation
Förutom de specifika skatter och förmåner som gäller för anställda men inte entreprenörer tenderar den övergripande formen av arbetsrelationen att skilja sig väsentligt också. I Australien innebär den grundläggande skillnaden mellan anställda och entreprenörer om de arbetar för sig själva eller ditt företag. I allmänhet tenderar entreprenörers kontrakt att specificera ett visst resultat som företaget hoppas uppnå, till exempel byggandet av en ny byggnad eller upprättandet av ett nytt IT-system. Å andra sidan tenderar anställdas kontrakt att vara för det allmänna tillhandahållandet av pågående arbetskraft.
Australian Taxation Office (ATO) erkänner också flera olika faktorer som hjälper till att skilja mellan entreprenörer och anställda:
- Möjlighet att lägga ut eller delegera: Anställda delegerar vanligtvis inte arbete. Entreprenörer har rätt att delegera arbete till underleverantörer enligt vad de anser lämpligt.
- Betalningsgrund: Anställda får regelbundna betalningar för sitt arbete. De kan få lön eller lön för den tid som arbetats, en provision eller en avgift per aktivitet eller artikel som slutförts.Entreprenörer väljer i allmänhet det arbete de vill ta på sig genom att lämna in en offert eller ett bud på den och sedan ta emot betalning för resultatet.
- Utrustning och verktyg: Anställda använder vanligtvis företagets utrustning, såsom datorer, maskiner och andra verktyg. Om de köper sina egna ersätter företaget dem ofta för kostnaden. Entreprenörer tillhandahåller vanligtvis sina egna verktyg istället för att använda företagets resurser.
- Kommersiella risker: Anställda tar inga kommersiella risker när de arbetar för ditt företag. Ditt företag bär allt ansvar och axlar eventuella förluster. Entreprenörer tar kommersiella risker eftersom de är juridiskt ansvariga för sitt eget arbete, inklusive att korrigera eventuella defekter.
- Kontroll över arbetet: Anställda har vanligtvis mindre kontroll över sitt arbete än entreprenörer. De har lite att säga i vilka uppgifter de utför och hur de utför dem. De tenderar också att få utbildning, riktning och tillsyn från en överlägsen snarare än att arbeta självständigt. Entreprenörer däremot kontrollerar när, var och hur de fungerar. De tenderar att hantera sitt eget arbete snarare än att ta ledning från en överlägsen.
- Självständighet: Anställda arbetar inte självständigt - de arbetar för ditt företag. I Australien tar domstolar ofta villkor om trohet och lojalitet för att antyda ett förhållande mellan arbetsgivare och anställd. Entreprenörer tenderar å andra sidan att arbeta självständigt, för sig själva.
Ibland är skillnaden mellan en anställd och en entreprenör tvetydig. Vissa aspekter av arbetsrelationen kan peka mot en arbetsgivar-anställd relation, medan andra kan vara mer lik delar av en entreprenör relation. Företag bör överväga relevanta faktorer holistiskt för att vägleda deras beslutsfattande.
Varför är det viktigt att klassificera australiensiska anställda och entreprenörer på rätt sätt?
I Australien, som i många andra länder, är det extremt viktigt att klassificera dina entreprenörer och anställda korrekt. Konsekvenserna av ett felsteg i detta område kan vara allvarliga.
Kom ihåg att australiensiska anställda får önskvärda privilegier som australiensiska entreprenörer inte gör - omfattande förmåner och arbetsgivardelade löneskatter, till exempel. I många fall, men inte alla, är det till arbetarens fördel att vara anställd snarare än en entreprenör. Men att anställa entreprenörer snarare än anställda är ofta till ett företags fördel eftersom företaget inte behöver tillhandahålla betalda förmåner, varsel eller avgångsvederlag. Dessa villkor kan skapa ett incitament för företag att klassificera anställda olagligt som entreprenörer, en praxis som i Australien kallas "sham contracting".
Den australiensiska regeringen, liksom många andra, har infört ekonomiska påföljder för att säkerställa rättvisa för arbetstagare och att den får de löneskatter som krävs. Misclassifying anställda som entreprenörer kan kosta ett företag tusentals dollar i återskatt och tusentals mer skyldig arbetarna i ersättning för sina förlorade förmåner. Dessa extra ersättningar kan potentiellt kosta ett företag miljontals dollar, särskilt om felklassificeringen involverar ett stort antal arbetare eller har gått på oupptäckt i åratal.
För att skydda mot ekonomiska förluster kan ditt företag behöva undersöka australiensisk lag noggrant eller prata med skatte- och anställningsexperter innan du anställer entreprenörer. Men i många fall faller dina behov och arbetsförväntningar verkligen i kategorin entreprenörsarbete. I så fall måste du veta hur man anställer och betalar entreprenörer mest effektivt.
Hur man anställer entreprenörer i Australien
Att anställa en oberoende entreprenör i Australien kräver noggrant omdöme och efterlevnad av relevanta regler och bästa praxis.
Australiska oberoende entreprenörer bör ha entreprenörsavtal som beskriver deras arbete, lön och förväntningar. Lagen tillåter att dessa avtal är antingen skriftliga eller muntliga – vi rekommenderar starka skriftliga avtal för tydlighetens skull. Oberoende entreprenörer är inte berättigade till andra former av australiensiska anställningsavtal, såsom utmärkelser.
När du anställer australiensiska entreprenörer, se till att definiera dina förväntningar och den etablerade ersättningen tydligt. Ge alla monetära belopp i australiensiska dollar, förtydliga nödvändiga skattepraxis och arbetsarrangemang och ange vilket lands regler som gäller. Skilj tydligt dina entreprenörsavtal från dina anställningsavtal. Säkerställ även rättvisa i dina kontrakt – enligt Independent Contractors Act of kan 2006entreprenörer be domstolarna att granska kontrakt som de anser vara hårda eller orättvisa.
Var man kan anställa australiensiska entreprenörer
När du funderar på hur man rekryterar australiensiska entreprenörer kan ditt företag vända sig till olika källor. Du kan annonsera på webbplatser som LinkedIn, som är relativt välkända och kan dyka upp en omfattande pool av kvalificerade kandidater.
Alternativt kan du söka i onlinekataloger eller digitala budtavlor som är specifika för vissa branscher, inklusive konstruktion. Du kan kamma igenom listorna för att identifiera entreprenörer som uppfyller kriterierna för jobbet. Att tala med dina professionella kontakter är också ett utmärkt sätt att hitta entreprenörer genom muntliga rekommendationer.
Skattepraxis för att betala australiensiska entreprenörer
Att anställa medarbetare kräver andra skatteöverväganden än att anställa entreprenörer i Australien. Som vi har diskuterat undanhåller du löneskatter från dina anställdas lönecheckar och bidrar till socialförsäkringsprogram för deras räkning.
I Australien går dessa löneskatter till staten. Priserna varierar avsevärt med staten eller territoriet, från noll procent till 4.95 procent i till exempel South Australia. De står på 4.85 procent i Victoria och New South Wales och når 6.85 procent i Australian Capital Territory. Arbetsgivare måste också göra en kvartalsbetalning motsvarande 10% av varje anställds ordinarie tidsinkomst till pensionsfonden för pensionering.
Du kommer inte att ta dessa undanhållanden eller göra dessa bidrag för entreprenörer. Entreprenörer ansvarar för sin sociala trygghet och skattebetalningar.
Inkomstskattebetalningar
I Australien tar ATO ut inkomstskatter på både oberoende entreprenörer och anställda. Regeringen beskattar dock entreprenörer till företagskursen, som tenderar att vara lägre, i stället för till den anställdas takt.
Även om arbetsgivaren inte håller inne löneskatter kan entreprenören och företaget ordna inkomstskatteavdrag genom Australiens Pay As You Go-system, där anställda betalar inkomstskatt under hela året, vanligtvis en gång per kvartal. Entreprenörer kan använda detta system om de väljer .
Entreprenörer kan också kräva olika affärsrelaterade skatteavdrag eftersom de arbetar för sig själva. Dessa fördelar är ofta tillräckligt för att kompensera nackdelarna med att gå utan betald ledighet och andra förmåner.
Australien har skatteavtal med mer än 40 internationella skattejurisdiktioner, så dina entreprenörer kan vara fria från dubbelbeskattning i många fall.
Hur man betalar entreprenörer i Australien
Att betala entreprenörer i Australien är en uppgift som ditt företag kan slutföra på flera olika sätt. Låt oss undersöka några av alternativen, tillsammans med deras för- och nackdelar:
- Lönetjänster: Du kommer inte att kunna betala dina australiensiska entreprenörer via ditt företags löneavdelning eftersom du inte kommer att utfärda dem återkommande betalningar eller hålla inne löneskatter från dem. Vanligtvis skulle du behöva få dem att skicka fakturor, och du skulle betala dem via din leverantörsskuldavdelning. Vissa lönehanteringsföretag tillåter dig dock att betala dina oberoende entreprenörer via deras plattformar. Detta alternativ kan vara dyrt, och det är inte idealiskt för alla internationella transaktioner.
- Australiska banker: Om ditt företag väljer att registrera sig i Australien måste du öppna ett företagsbankkonto, som du sedan kan använda för att betala oberoende entreprenörer. Officiell registrering är dock tidskrävande och komplex, och tillhörande pappersarbete och förseningar kan innebära att ditt företag vänder sig till andra alternativ.
- Globala banköverföringstjänster: Alternativt kan du gå igenom en bank med hjälp av en internationell banköverföringstjänst istället. Denna tjänst kopplar samman finansinstitut över hela världen, så att du kan skicka betalningar snabbt och bekvämt. De kan dock vara dyra, med betydande bankavgifter och ogynnsamma växelkurser som lägger till dina utgifter.
- Internationella postanvisningar: Internationella postanvisningar är traditionella och pålitliga, så du kan använda det här alternativet om tillförlitlighet är din främsta prioritet. De kan dock vara långsammare och mer obekväma än alternativen på grund av de fysiska kraven för att köpa dem, på företagets slut och deponera dem, på entreprenörernas slut.
- Digitala plånböcker som PayPal är snabbare och bekvämare än lösningar som internationella postanvisningar. Men de fungerar inte för överföringar till alla länder. Australien tillåter PayPal, så om ditt hemland tillåter kan du använda den här tjänsten för att skicka betalningar till dina australiensiska entreprenörer.
- I Australien är kryptovalutor som Bitcoin lagliga att använda men inte klassificerade som lagliga betalningsmedel. Australien behandlar cryptocurrency-transaktioner som bytestransaktioner. Om ditt företag handlar med cryptocurrency, var medveten om att dina entreprenörer kanske inte vet hur man hanterar det för skatteändamål eller hur man får tillgång till betalningarna.
- Arbeta med en registrerad arbetsgivare: Detta alternativ är ofta idealiskt för att hantera och betala dina australiensiska entreprenörer. När du arbetar med en Employer of Record (EOR) kan erfarna yrkesverksamma hantera dina entreprenörsbetalningar åt dig. De säkerställer korrekt arbetstagarklassificering, hjälper till att hålla ditt företag förenligt med lagen och utfärdar korrekta betalningar i rätt tid.
Bygg internationella team med stöd från Globalization Partners
När ditt företag är redo att bygga nya team i Australien, kontakta Globalization Partners . Vi hjälper dig att snabbt och lagenligt lägga till teammedlemmar via vår Global Employment Platform.
Kontakta oss för att få veta mer eller be om ett förslag idag.
