مع توسع أعمالك إلى ما وراء الحدود والحدود، من المحتمل أنك استكشفت توظيف مقاولين مستقلين. بينما يقوم الموظفون بدوام كامل بملء النموذج I-9، يحتاج المقاولون المستقلون، المعروفون باسم 1099 عاملاً في الولايات المتحدة، إلى ملء النموذج W-9.

ما هو نموذج W-9؟ ما الغرض من استخدامه؟ كيف يجب على المقاولين المستقلين ملء نموذج W-9؟ لا يُعد التنقل في تعقيدات الامتثال العالمي للتوظيف أمرًا سهلاً، ولكن بتوجيهات وخبرة صاحب العمل الأفضل في فئته (EOR)، يمكن أن يكون كذلك.

ما هو نموذج W-9؟

نموذج W-9، ويُسمى أيضًا طلب الحصول على رقم معلومات دافع الضريبة وإقرارها، هو وثيقة ضريبية صادرة عن دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS). عادةً ما تستخدم الشركات والأفراد الذين يحتاجون إلى طلب رقم تعريف دافع الضريبة (TIN) من طرف آخر لأغراض ضريبية نموذج W-9.

يُستخدم رقم التعريف الضريبي لتحديد الأفراد أو الشركات التي يمكن فرض ضرائب عليها داخل الولايات المتحدة. رقم تعريف صاحب العمل (EIN) هو نوع من أرقام التعريف الضريبي يُستخدم لتحديد الشركات، بينما يُستخدم رقم الضمان الاجتماعي (SSN) للأفراد.

ينطبق نموذج W-9 على:

  • الدخل
  • المعاملات العقارية
  • فائدة الرهن العقاري
  • الاستحواذ على الممتلكات المؤمنة أو التخلي عنها
  • إلغاء الدين
  • المساهمات المقدمة إلى IRA

الاستخدام الأكثر شيوعًا هو عندما تحتاج الشركة إلى جمع معلومات من مقاول مستقل أو موظف مستقل للإبلاغ عن مدفوعات محددة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مقابل الخدمات المقدمة. بالإضافة إلى ذلك، قد تستخدم المؤسسات المالية أيضًا نماذج W-9 للتحقق من هوية أصحاب الحسابات.

من أين تحصل على نموذج W-9

يمكنك بسهولة تنزيل نموذج W-9 مباشرةً من الموقع الإلكتروني الرسمي لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS). قد توفر العديد من المؤسسات المالية والشركات أيضًا خيار ملء نموذج W-9 إلكترونيًا من خلال إحدى منصاتها عبر الإنترنت.

مع G-P Contractor، لا يمكن للشركات إشراك المقاولين ودفع مستحقاتهم في أكثر من 180 دولة فقط، بسرعة وسهولة، ولكن أيضًا إدارة الأعمال الورقية عبر الإنترنت بما في ذلك طلب رقم تعريف دافعي الضرائب واعتماده.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت لديك أي أسئلة، فيمكن لـ G-P Gia™ مساعدتك. يمكن لمستشار الامتثال للموارد البشرية المعتمد على الذكاء الاصطناعي تقديم رؤى مفصلة حول قوانين التوظيف واللوائح الضريبية والمزايا في أكثر من 50 دولة وجميع الولايات الأمريكية 50.

من المطلوب منه ملء نموذج W-9؟

قد يحتاج أي فرد أو كيان يتلقى مدفوعات مقابل الخدمات المقدمة - أو السلع المباعة - إلى تقديم نموذج W-9 إلى الدافع. ويشمل ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، المقاولين المستقلين، وأصحاب العمل الحر، والبائعين، والمالكين الفرديين، والشراكات، والشركات ذات المسؤولية المحدودة، والشركات، والصناديق الائتمانية، والعقارات، وحتى الأفراد الذين يحصلون على دخل إيجاري.

بشكل عام، هناك أربع ظروف رئيسية قد تقوم الشركة خلالها بجمع نموذج W-9 من فرد:

  1. توظف الشركة مقاولاً مستقلاً. ربما يكون الاستخدام الأكثر شيوعًا لنموذج W-9 الضريبي هو جمع معلومات عن موظف حر أو مقاول مستقل أو فرد يعمل لحسابه الخاص. على سبيل المثال، إذا كنت تستفيد من G-P Contractor لتوظيف المقاولين ودفع مستحقاتهم لمشروع تصميم جرافيك أو جلب مستشاري أعمال يعملون لحسابهم الخاص، فيمكنك أن تطلب منهم تقديم نموذج W-9 مكتمل قبل بدء العمل.
  2. الشركة بنك، وعميل يفتح حسابًا مصرفيًا جديدًا. غالبًا ما تحتاج البنوك إلى تقديم معلومات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية حول عملائها، مثل مبلغ الفائدة المكتسبة خلال العام. ولهذا السبب، قد يطلب البنك W-9 من عميل جديد. لا تطلب بعض البنوك النموذج ولكنها تطلب من العملاء تقديم معلومات، مثل رقم الضمان الاجتماعي (SSN)، عند فتح حساب.
  3. تعامل المقرض مع دين. إذا كان لدى الشخص قرض مع المقرض وألغى المقرض الدين، فغالبًا ما يعتبر الدين الملغى دخلًا خاضعًا للضريبة. سيحتاج المُقرض إلى تقديم معلومات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ومن المرجح أن يطلب من الشخص تقديم نموذج W-9 للحصول عليه.
  4. الشركة هي شركة استثمار. وعلى غرار البنوك، غالبًا ما تطلب شركات الاستثمار نموذج W-9 من العملاء حتى تتمكن من تزويد مصلحة الضرائب الأمريكية بتفاصيل حول أي توزيعات أرباح أو أرباح يكتسبها المستثمر.

تذكر: التصنيف الصحيح للعمال هو مفتاح الحفاظ على الامتثال. عادةً ما تحجب الشركة ضريبة الدخل من الموظفين بدوام كامل، بينما يتحمل المقاولون المستقلون مسؤولية دفع ضرائبهم الخاصة مباشرةً إلى السلطات الضريبية.

كيفية ملء نموذج W-9

يجب على المقاولين ملء نموذج W-9 بدقة لضمان الامتثال. على الرغم من أن النموذج يأتي من مصلحة الضرائب الأمريكية ويستخدم لجمع معلومات المكلفين، إلا أن الأفراد لا يقدمون النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وبدلاً من ذلك، يجب على شركتك الاحتفاظ بها في ملف واستخدامها لملء أي نماذج ضريبية معلوماتية، مثل نماذج 1099 (المعروفة أيضًا باسم النموذج 1099-NEC).

تعليمات W-9: كيفية ملء نموذج W-9
الخطوة 1: اذكر الاسم أو اسم الشركة.
الخطوة 2: حدد نوع العمل.
الخطوة 3: حدد تصنيف الضريبة الفيدرالية.
الخطوة 4: إضافة رقم التعريف الضريبي.
الخطوة 5: أدخل العنوان.
الخطوة 6: التصديق على النموذج.
الخطوة 7: أرسل النموذج.
تذييل مخطط المدونة

1. اسم الولاية أو اسم الشركة.

يطلب النموذج W-9 اسم دافع الضريبة، كما يظهر في الإقرار الضريبي للفرد. إذا كان الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص أو المالكون الوحيدون يكملون النموذج، فإن ملء السطر 1 أمر بسيط: يجب عليهم فقط وضع أسمائهم على السطر كما يظهر في إقرارهم الضريبي.

إذا كان الشخص يملأ النموذج الخاص بشراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو نوع آخر من الشركات، فيجب على الشخص وضع اسم الكيان القانوني في السطر 2. على سبيل المثال، ستضع الشراكة أو شركة ذات عضو واحد ذ.م.م اسمها "المزاولة للأعمال التجارية على أنها" هنا.

2. حدد نوع العمل.

إذا كان المقاول يعمل تحت اسم تجاري معين، فيجب عليه إدخاله في سطر "اسم العمل".

3. حدد تصنيف الضريبة الفيدرالية.

يجب على المقاول تحديد المربع ذي الصلة للتصنيف الضريبي. تشمل بعض الخيارات الفرد/المالك الوحيد، أو الشركة C، أو الشركة S، أو الشراكة، أو الصندوق الاستئماني/المنشأة، أو الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

4. أضف رقم التعريف الضريبي.

يجب على المقاولين إضافة رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بهم إذا كانوا فردًا أو مالكًا وحيدًا.

إذا كانت شركة، فسيتم تطبيق رقم تعريف صاحب العمل (EIN). قد يكون الحال أن الأفراد الذين يملأون W-9 ليس لديهم بعد رقم تعريف ضريبي (TIN). بناءً على جنسيتهم أو وضع الكيان، يمكنهم التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف ضريبي وكتابة "تقدم بطلب للحصول عليه" في الجزء الأول من W-9. وسيخضعون للاقتطاع الاحتياطي حتى يحصلوا على رقم التعريف الضريبي الخاص بهم ويقدموا تحديثًا W-9 إلى الدافع.

5. أدخل العنوان.

بعد ذلك، يجب على المقاول إدخال عنوانه في سطر "العنوان". يجب أن يكون هذا هو العنوان المرتبط برقم التعريف الضريبي الخاص بهم.

6. التصديق على النموذج.

يجب على العامل التوقيع على النموذج وتأريخه في المناطق المخصصة للإقرار بأن المعلومات المقدمة دقيقة.

7. أرسل النموذج.

يجب إرسال النموذج المكتمل W-9 إلى مقدم الطلب الذي يحتاجه لأغراض الإبلاغ الضريبي.

لتجنب أي مشكلات تتعلق بالإبلاغ عن الضرائب أو المدفوعات، من الضروري ضمان دقة جميع المعلومات المقدمة في النموذج W-9 وتطابقها مع سجلات مصلحة الضرائب الأمريكية.

ما هو الجزء الأول من نموذج W-9؟

الجزء الأول هو المكان الذي W-9 يُدخل فيه الأفراد الذين يملأون رقم التعريف الضريبي الخاص بهم. يعتمد الرقم على الشخص الذي يملأ النموذج. يمكن للمالكين الوحيدين استخدام رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إذا كان لديهم رقم. يجب على الأنواع الأخرى من الكيانات استخدام رقم تعريف الشركة الخاص بها.

قد لا يكون لدى بعض الأشخاص رقم SSN أو رقم EIN. على سبيل المثال، قد لا يكون الأجانب المقيمون مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي. إذا كان الأمر كذلك، فيجب عليهم تقديم رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية.

ما هو الجزء الثاني من نموذج W-9؟

يُستخدم الجزء الثاني من النموذج W-9 للشهادات المتعلقة بالاقتطاع الاحتياطي. قد يكون الاقتطاع الاحتياطي مطلوبًا في بعض الحالات التي تفرض فيها مصلحة الضرائب الأمريكية على الدافع اقتطاع الضرائب من المدفوعات المقدمة إلى المدفوع له. على سبيل المثال، إذا لم يقدم المستفيد رقم تعريف ضريبي صحيح أو لم يقم باعتماد رقم التعريف الضريبي.

في الجزء الثاني من نموذج W-9، سيوقّع المستفيد على النموذج ويؤرخه للإعلان عن دقة المعلومات المقدمة. إذا كان المستفيد خاضعًا لاقتطاع احتياطي بسبب عدم الإبلاغ عن جميع الفوائد وتوزيعات الأرباح على إقراره الضريبي، فيجب عليه شطب البند 2 في الشهادة قبل التوقيع على النموذج.

هل هناك موعد نهائي لاستلام W-9 نموذج؟

لا. نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تجمع النموذج W-9، فلا يوجد موعد نهائي ثابت؛ ومع ذلك، فمن الأفضل تحصيل نموذج W-9 مكتمل قبل تقديم أي مدفوعات إلى المقاول. إنها طريقة لشركتك لجمع المعلومات حول المكلفين بالضريبة بكفاءة ودقة. قد تجد أنه من الأسهل أن يقوم المهنيون بإرسال النموذج إليك عند توقيعهم على اتفاقية مقاول قبل البدء في العمل على مشروع.

في حين أنه لا يوجد موعد نهائي لـ W-9، إلا أن هناك موعد نهائي للنموذج 1099. تحتاج شركتك إلى إرسال النموذج 1099-NEC إلى المقاولين بحلول نهاية يناير بعد السنة الضريبية. لهذا السبب، قد ترغب في أن يرسل المقاولون W-9 إليك قبل نهاية العام، بحيث يكون لديك متسع من الوقت لإعداد نموذج 1099-NEC مصلحة الضرائب الأمريكية.

إشراك المقاولين مع G-P ودفع أجورهم اليوم.

أفاد أكثر من 80% من قادة الأعمال أن العثور على المواهب الماهرة في سوقهم الحالية أمر صعب. ولهذا السبب تقدم G-P حلاً سريعًا ومتوافقًا للشركات من جميع الأحجام لتوظيف موظفين ومقاولين عالميين، دون إنشاء كيانات جديدة.

تُمكّنك منتجات التوظيف وحلول EOR العالمية الرائدة في الصناعة من G-P من تعيين الفرق العالمية وتأهيلها وإدارتها مع تقديم مجموعة من الخدمات لتبسيط الامتثال الضريبي الدولي. بفضل قاعدة المعرفة وأنظمة البيانات الخاصة بنا، تضمن لك تقنيتنا الحصول على الإجابات الفورية ورؤى الخبراء لاتخاذ قرارات مستنيرة والتوسع بشكل متوافق في أكثر من 180 دولة، دون إنشاء كيانات جديدة.

هذا المحتوى لأغراض إعلامية فقط ولا يشكّل مشورة قانونية أو ضريبية. لا تقدم G-P المشورة أو الدعم لمعالجة نماذج W-9 أو إدارتها. يجب عليك دائمًا استشارة مستشارك (مستشاريك) القانوني و/أو الضريبي والاعتماد عليه. المعلومات عامة وليست مُخصًّصة لشركة أو قوة عاملة معينة ولا تعكس تسليم منتجات G-P في أي ولاية قضائية معينة. لا تقدم شركة G-P أي بيانات أو ضمانات بشأن دقة هذه المعلومات أو اكتمالها أو توقيتها، ولا تتحمّل أي مسؤولية ناشئة عنها أو متصلة بها، بما في ذلك أي خسارة ناجمة عن استخدام المعلومات أو الاعتماد عليها.

هل تستمتع بقراءة هذا؟
اتصل بنا