Australien ist ein sehr erstrebenswerter Standort für international wachsende Unternehmen. Die starke Wirtschaft, der Zugang zu großen Märkten im asiatisch-pazifischen Raum, geschulte und ausgebildete Mitarbeiter und das hohe Pro-Kopf-Einkommen sorgen dafür, dass Ihr Unternehmen florieren und Kunden leicht finden kann. Australien rangiert 20th weltweit im Bruttoinlandsprodukt (BIP) pro Kopf, vor Deutschland, Kanada und dem Vereinigten Königreich. Australier haben daher tendenziell ein hohes verfügbares Einkommen, das sie für aufregende Produkte und Dienstleistungen ausgeben können.
Beim Aufbau neuer Teams musst du wissen, wie du deine Auftragnehmer korrekt einstellen und bezahlen kannst. Sehen wir uns die Faktoren an, die Mitarbeiter von unabhängigen Auftragnehmern in Australien unterscheiden, und besprechen Sie Ihre Möglichkeiten, einen australischen Auftragnehmer ordnungsgemäß zu bezahlen.
Der Unterschied zwischen einem Mitarbeiter und einem Auftragnehmer in Australien
Wie viele andere Länder verwendet Australien mehrere Kriterien, um zwischen Mitarbeitern und Auftragnehmern zu unterscheiden. Die Hauptunterschiede zwischen diesen Arbeitern hängen von einigen Hauptfaktoren ab.
1. Gehaltsabrechnung und Steuern
Wenn dein Unternehmen australische Mitarbeiter einstellt, fügest du sie in der Regel zu deiner Gehaltsabrechnung hinzu. Regelmäßig, oft monatlich, erteilst du ihre Gehaltsabrechnungen. Wenn Sie dies tun, behalten Sie Lohnsteuern ein, die für Mitarbeiterbeiträge zu australischen Sozialprogrammen verwendet werden. Ihr Unternehmen trägt gleichzeitig zu diesen sozialen Programmen bei.
Bei Ihren Auftragnehmern wird Ihr Ansatz anders sein. Sie können regelmäßig oder bei Vertrags- oder Projektende bezahlt werden. Wenn Ihr Unternehmen Auftragnehmer bezahlt, tragen Sie nicht zur Sozialversicherung bei und behalten keine Lohnsteuern im Namen Ihrer Auftragnehmer ein. Ihre Auftragnehmer erhalten den in der ursprünglichen Vereinbarung festgelegten Bruttogehaltsbetrag, daher müssen sie ihre eigenen Steuerzahlungen und Beiträge zu ihrem Rentenvorsorgefonds oder „Super“ leisten.
2. Sozialleistungen
Wenn Sie australische Mitarbeiter einstellen, geben Sie ihnen viel mehr als nur ein Gehalt. Nach australischem Arbeitsrecht haben australische Mitarbeiter Anspruch auf eine Krankenversicherung.
Mitarbeiter sollten außerdem mindestens vier Wochen Urlaub pro Jahr und mindestens 10 Tage persönlichen, krankheitsbedingten oder pflegerischen Urlaubs erhalten. Viele Unternehmen entscheiden sich dafür, stattdessen fünf oder sechs Wochen bezahlten Urlaub zu gewähren. Die Mitarbeiter müssen auch die sieben bezahlten Feiertage erhalten, die von der Regierung anerkannt werden, und die zusätzlichen bezahlten Feiertage, die in jedem Staat oder Gebiet vorgeschrieben sind.
Ihre Auftragnehmer erhalten keine dieser Vorteile. Sie haben Anspruch auf die vereinbarte monetäre Vergütung und nichts weiter. Um den Mangel an Leistungen zu kompensieren, berechnen sie oft mehr, als ein Mitarbeiter im selben Zeitraum leisten würde.
3. Mitteilung und Abfindung
Wenn Sie australische Mitarbeiter einstellen und ihre Verträge oder Vereinbarungen kündigen möchten, haben sie Anspruch auf Kündigungsfristen. Die Dauer der erforderlichen Kündigungsfrist variiert je nach Betriebszugehörigkeit des Mitarbeiters.
Mitarbeiter haben auch dann Anspruch auf eine Abfindung, wenn ihre Positionen überflüssig werden und das Unternehmen in dieser Funktion keine weiteren Personen mehr benötigt. Wenn eine Kündigung aufgrund von Entlassung erfolgt, müssen Mitarbeiter eine Entlassung erhalten. Der Betrag hängt von der Beschäftigungsdauer des Mitarbeiters im Unternehmen ab.
Auftragnehmer erhalten keine dieser Vorteile. Redundanz gilt normalerweise nicht, da die meisten, wenn auch nicht alle, Auftragnehmer relativ kurzfristige Aufgaben mit klaren Zeitrahmen ausführen. Will ein Unternehmen mit einem Auftragnehmer aufteilen, kann je nach Vertrag eine Kündigungsfrist gelten oder auch nicht. Die Vertragsbedingungen können jedoch vorsehen, dass das Unternehmen den Vertrag nicht ohne Strafe kündigen kann.
4. Form der Arbeitsbeziehung
Abgesehen von den spezifischen Steuern und Leistungen, die für Mitarbeiter, aber nicht für Auftragnehmer gelten, unterscheidet sich die übergreifende Form des Arbeitsverhältnisses tendenziell ebenfalls erheblich. In Australien besteht die grundlegende Unterscheidung zwischen Mitarbeitern und Auftragnehmern darin, ob sie für sich selbst oder für Ihr Unternehmen arbeiten. Im Allgemeinen legen die Verträge von Auftragnehmern in der Regel ein bestimmtes Ergebnis fest, das das Unternehmen erreichen möchte, z. B. den Bau eines neuen Gebäudes oder die Einrichtung eines neuen IT-Systems. Andererseits sind die Verträge der Mitarbeiter in der Regel für die allgemeine Bereitstellung laufender Arbeitskräfte bestimmt.
Das Australian Taxation Office (ATO) erkennt auch mehrere verschiedene Faktoren an, die bei der Unterscheidung zwischen Auftragnehmern und Mitarbeitern helfen:
- Fähigkeit, Unteraufträge zu vergeben oder zu delegieren: Mitarbeiter delegieren normalerweise keine Arbeit. Auftragnehmer haben das Recht, Arbeit an Unterauftragnehmer zu delegieren, wenn sie dies für angemessen halten.
- Zahlungsgrundlage: Mitarbeiter erhalten regelmäßige Zahlungen für ihre Arbeit. Sie können Löhne oder ein Gehalt für die geleistete Zeit, eine Provision oder eine Gebühr pro abgeschlossener Aktivität oder Position erhalten.Auftragnehmer wählen im Allgemeinen die Arbeit, die sie übernehmen möchten, indem sie ein Angebot oder ein Angebot dafür einreichen und dann die Zahlung für das Ergebnis erhalten.
- Ausrüstung und Werkzeuge: Mitarbeiter verwenden in der Regel die Ausrüstung des Unternehmens, wie Computer, Maschinen und andere Werkzeuge. Wenn sie ihre eigenen beschaffen, erstattet ihnen das Unternehmen oft die Kosten. Auftragnehmer stellen in der Regel ihre eigenen Tools zur Verfügung, anstatt die Ressourcen des Unternehmens zu nutzen.
- Kommerzielle Risiken: Mitarbeiter gehen keine kommerziellen Risiken ein, wenn sie für Ihr Unternehmen arbeiten. Ihr Unternehmen trägt die gesamte Haftung und schultert Verluste. Auftragnehmer gehen kommerzielle Risiken ein, weil sie für ihre eigene Arbeit, einschließlich der Behebung von Mängeln, rechtlich verantwortlich sind.
- Kontrolle über die Arbeit: Mitarbeiter haben normalerweise weniger Kontrolle über ihre Arbeit als Auftragnehmer. Sie haben wenig Einfluss darauf, welche Aufgaben sie ausführen und wie sie sie ausführen. Sie neigen auch dazu, Schulungen, Anweisungen und Aufsicht von einem Vorgesetzten zu erhalten, anstatt unabhängig zu arbeiten. Auftragnehmer hingegen kontrollieren, wann, wo und wie sie arbeiten. Sie neigen dazu, ihre eigene Arbeit zu verwalten, anstatt sich von einem Vorgesetzten leiten zu lassen.
- Unabhängigkeit: Mitarbeiter arbeiten nicht unabhängig – sie arbeiten für Ihr Unternehmen. In Australien nehmen Gerichte häufig die Begriffe Treue und Treue, um ein Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis zu implizieren. Auftragnehmer hingegen neigen dazu, selbstständig für sich selbst zu arbeiten.
Manchmal ist die Unterscheidung zwischen einem Mitarbeiter und einem Auftragnehmer nicht eindeutig. Einige Aspekte der Arbeitsbeziehung können auf eine Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beziehung hinweisen, während andere Elementen einer Auftragnehmerbeziehung ähnlicher sein können. Unternehmen sollten die relevanten Faktoren ganzheitlich berücksichtigen, um ihre Entscheidungsfindung zu steuern.
Warum ist es wichtig, Mitarbeiter und Auftragnehmer in Australien ordnungsgemäß zu klassifizieren?
Wie in vielen anderen Ländern ist es in Australien äußerst wichtig, Ihre Auftragnehmer und Mitarbeiter korrekt zu klassifizieren. Die Auswirkungen eines Fehltritts in diesem Bereich können schwerwiegend sein.
Denken Sie daran, dass australische Mitarbeiter wünschenswerte Privilegien erhalten, die australische Auftragnehmer nicht erhalten – zum Beispiel umfassende Sozialleistungen und vom Arbeitgeber geteilte Lohnsteuern. In vielen Fällen, wenn auch nicht allen, kommt es dem Arbeitnehmer zu, ein Mitarbeiter statt ein Auftragnehmer zu sein. Die Einstellung von Auftragnehmern statt Mitarbeitern ist jedoch oft zum Vorteil eines Unternehmens, da das Unternehmen keine bezahlten Leistungen, Mitteilungen oder Abfindungen bereitstellen muss. Diese Bedingungen können einen Anreiz für Unternehmen schaffen, Mitarbeiter illegal als Auftragnehmer zu klassifizieren, eine Praxis, die in Australien als „Scheinverträge“ bekannt ist.
Die australische Regierung hat wie viele andere auch finanzielle Strafen verhängt, um die Fairness der Arbeitnehmer zu gewährleisten und die Lohnsteuern zu erhalten, die sie benötigt.Die Fehlklassifizierung von Arbeitnehmern als Auftragnehmer kann ein Unternehmen Tausende von Dollar an Rücksteuern kosten und Tausende mehr, die den Arbeitnehmern als Entschädigung für ihre verlorenen Leistungen geschuldet werden. Diese zusätzlichen Vergütungen könnten einem Unternehmen möglicherweise Millionen von Dollar kosten, insbesondere wenn die Fehlklassifizierung eine große Anzahl von Arbeitern betrifft oder seit Jahren unentdeckt geblieben ist.
Um sich vor finanziellen Verlusten zu schützen, muss Ihr Unternehmen möglicherweise die australische Gesetzgebung gründlich recherchieren oder mit Steuer- und Beschäftigungsexperten sprechen, bevor es Auftragnehmer einstellt. In vielen Fällen fallen Ihre Bedürfnisse und Stellenerwartungen jedoch wirklich in die Kategorie der Auftragnehmerarbeit. In diesem Fall müssen Sie wissen, wie Sie Auftragnehmer am effektivsten einstellen und bezahlen können.
So stellen Sie Auftragnehmer in Australien ein
Die Einstellung eines unabhängigen Auftragnehmers in Australien erfordert ein sorgfältiges Urteilsvermögen und die Einhaltung der relevanten Regeln und Best Practices.
Australische unabhängige Auftragnehmer sollten Auftragnehmerverträge haben, die ihre Arbeit, ihr Gehalt und ihre Erwartungen beschreiben. Das Gesetz erlaubt, dass diese Verträge entweder schriftlich oder mündlich erfolgen – wir empfehlen starke schriftliche Verträge zur Klarstellung. Unabhängige Auftragnehmer haben keinen Anspruch auf andere Formen australischer Arbeitsverträge, wie z. B. Auszeichnungen.
Wenn Sie australische Auftragnehmer einstellen, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Erwartungen und die festgelegte Vergütung klar definieren. Geben Sie alle Geldbeträge in australischen Dollar an, klären Sie die erforderlichen Steuerpraktiken und Arbeitsvereinbarungen und geben Sie an, welche Vorschriften des Landes gelten werden. Unterscheiden Sie Ihre Auftragnehmerverträge eindeutig von Ihren Arbeitsverträgen. Stellen Sie auch die Gleichheit in Ihren Verträgen sicher – nach dem Independent Contractors Act von können Auftragnehmer die Gerichte bitten2006, Verträge zu überprüfen, die sie für hart oder unfair halten.
Wo man australische Auftragnehmer einstellt
Wenn Sie darüber nachdenken, wie Sie australische Auftragnehmer einstellen können, kann sich Ihr Unternehmen an verschiedene Quellen wenden. Sie können auf Websites wie LinkedIn werben, die relativ bekannt sind und einen umfangreichen Pool qualifizierter Kandidaten ergeben können.
Alternativ können Sie auch Online-Verzeichnisse oder digitale Ausschreibungstafeln durchsuchen, die für bestimmte Branchen, einschließlich Bauwesen, spezifisch sind. Sie können die Listen durchsuchen, um Auftragnehmer zu identifizieren, die die Kriterien für die Stelle erfüllen. Mit Ihren professionellen Kontakten zu sprechen ist auch eine hervorragende Möglichkeit, Auftragnehmer durch Mundpropaganda zu finden.
Steuerpraktiken für die Bezahlung australischer Auftragnehmer
Die Einstellung von Mitarbeitern erfordert andere steuerliche Überlegungen als die Einstellung von Auftragnehmern in Australien. Wie wir bereits besprochen haben, behalten Sie Lohnsteuern von den Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter ein und tragen in deren Namen zu Sozialversicherungsprogrammen bei.
In Australien gehen diese Lohnsteuern an die Landesregierung. Die Preise variieren erheblich je nach Bundesstaat oder Gebiet, z. B. in Südaustralien von null Prozent bis 4.95 Prozent. Sie stehen bei 4.85 Prozent in Victoria und New South Wales und erreichen 6.85 Prozent im australischen Hauptstadtgebiet. Arbeitgeber müssen außerdem eine vierteljährliche Zahlung in Höhe von 10% des ordentlichen Zeiteinkommens jedes Mitarbeiters in den Rentenvorsorgefonds leisten.
Sie werden diese Einbehaltungen nicht übernehmen oder diese Beiträge für Auftragnehmer leisten. Auftragnehmer sind für ihre Sozialversicherungs- und Steuerzahlungen verantwortlich.
Einkommensteuerzahlungen
In Australien erhebt die ATO Einkommenssteuern sowohl auf unabhängige Auftragnehmer als auch auf Mitarbeiter. Die staatlichen Steuernehmer zahlen jedoch den Unternehmenssatz, der tendenziell niedriger ist, anstatt den Mitarbeitersatz.
Obwohl der Arbeitgeber keine Lohnsteuern einhält, können der Auftragnehmer und das Unternehmen Vorkehrungen für Einkommenssteuereinbehalte über das Pay As You Go-System Australiens treffen, bei dem Mitarbeiter das ganze Jahr über Einkommenssteuern zahlen, normalerweise einmal pro Quartal. Auftragnehmer können dieses System verwenden, wenn sie wählen.
Auftragnehmer können auch verschiedene geschäftsbezogene Steuerabzüge geltend machen, da sie für sich arbeiten. Diese Vorteile reichen oft aus, um die Nachteile eines Verzichts auf bezahlten Urlaub und andere Leistungen auszugleichen.
Australien hat Steuerabkommen mit mehr als 40 internationalen Steuergerichtsbarkeiten, sodass Ihre Auftragnehmer in vielen Fällen frei von Doppelbesteuerung sein können.
Bezahlung von Auftragnehmern in Australien
Die Bezahlung von Auftragnehmern in Australien ist eine Aufgabe, die Ihr Unternehmen auf verschiedene Arten erledigen kann. Sehen wir uns einige der Optionen zusammen mit ihren Vor- und Nachteilen an:
- Gehaltsabrechnungsdienste: Sie können Ihre australischen Auftragnehmer nicht über die Gehaltsabrechnungsabteilung Ihres Unternehmens bezahlen, da Sie ihnen keine wiederkehrenden Zahlungen ausstellen oder Lohnsteuern von ihnen einbehalten. Normalerweise müssten Sie sie Rechnungen einreichen lassen und Sie würden sie über Ihre Kreditorenbuchhaltung bezahlen. Einige Unternehmen für Gehaltsabrechnungsdienste ermöglichen es Ihnen jedoch, Ihre unabhängigen Auftragnehmer über ihre Plattformen zu bezahlen. Diese Option kann teuer sein und ist nicht ideal für alle internationalen Transaktionen.
- Australische Banken: Wenn sich Ihr Unternehmen für Australien entscheidet, müssen Sie ein Unternehmensbankkonto eröffnen, das Sie dann verwenden können, um unabhängige Auftragnehmer zu bezahlen. Die offizielle Registrierung ist jedoch zeitaufwändig und komplex, und die damit verbundenen Unterlagen und Verzögerungen können bedeuten, dass Ihr Unternehmen sich anderen Optionen zuwendet.
- Globale Überweisungsdienste: Alternativ können Sie stattdessen über einen internationalen Überweisungsdienst über eine Bank gehen. Dieser Service verbindet Finanzinstitute weltweit und ermöglicht es Ihnen, Zahlungen schnell und bequem zu senden. Sie können jedoch teuer sein, da erhebliche Bankgebühren und ungünstige Wechselkurse zu Ihren Ausgaben beitragen.
- Internationale Zahlungsanweisungen: Internationale Zahlungsanweisungen sind traditionell und zuverlässig, sodass Sie diese Option nutzen können, wenn Zuverlässigkeit Ihre Hauptpriorität ist. Sie können jedoch aufgrund der physischen Anforderungen für den Kauf auf Unternehmensseite und die Hinterlegung auf Auftragnehmerseite langsamer und unpraktischer sein als die Alternativen.
- Digitale Geldbörsen: Digitale Geldbörsen wie PayPal sind schneller und bequemer als Lösungen wie internationale Zahlungsanweisungen. Sie funktionieren jedoch nicht für Versetzungen in alle Länder. Australien erlaubt PayPal. Wenn Ihr Heimatland dies zulässt, können Sie diesen Service nutzen, um Zahlungen an Ihre australischen Auftragnehmer zu senden.
- Kryptowährung: In Australien sind Kryptowährungen wie Bitcoin legal zu verwenden, aber nicht als legales Zahlungsmittel klassifiziert. Australien behandelt Kryptowährungstransaktionen als Tauschtransaktionen. Wenn Ihr Unternehmen in Kryptowährung handelt, beachten Sie, dass Ihre Auftragnehmer möglicherweise nicht wissen, wie sie es für Steuerzwecke handhaben oder wie Sie auf die Zahlungen zugreifen können.
- Arbeiten mit einem EOR: Diese Option ist oft ideal für die Abwicklung und Bezahlung Ihrer australischen Auftragnehmer. Wenn Sie mit einem Employer of Record (EOR) zusammenarbeiten, können erfahrene Fachleute Ihre Auftragnehmerzahlungen für Sie übernehmen. Sie stellen die korrekte Klassifizierung der Mitarbeiter sicher, tragen dazu bei, dass Ihr Unternehmen die Gesetze einhält, und stellen genaue, zeitnahe Zahlungen aus.
Aufbau internationaler Teams mit Unterstützung von Globalization Partners
Wenn Ihr Unternehmen bereit ist, neue Teams in Australien aufzubauen, wenden Sie sich an Globalization Partners . Wir helfen Ihnen, Teammitglieder schnell und konform über unsere Globale Beschäftigungsplattform hinzuzufügen.
Kontaktieren Sie uns, um mehr zu erfahren, oder fordern Sie noch heute ein Angebot an.
