Pourquoi créer une entreprise en Allemagne ? Le pays offre de nombreux avantages économiques et liés au personnel. Son emplacement centralisé, son économie énorme et sa haute qualité de vie offrent de nombreux avantages commerciaux, notamment une grande population de clients potentiels, un fuseau horaire favorable aux entreprises mondiales, un PIB par habitant élevé, en USD 47 446 à compter du 2019 , et une main-d’œuvre qualifiée et formée. Si votre entreprise peut profiter de ces avantages, vous trouverez d’excellentes opportunités de croissance et de profit en Allemagne.
Si vous envisagez d’étendre votre activité en Allemagne, l’une des premières étapes consiste à vous inscrire officiellement. L’enregistrement d’une entreprise en Allemagne peut être compliqué et chronophage, tout comme vos recherches avant de commencer le processus.
Comment développer une entreprise en Allemagne
Lorsque votre entreprise est prête à se développer, vous disposez de deux options de base : créer une filiale ou travailler avec un employeur officiel (EOR). Le partenariat avec un EOR rend souvent le processus plus simple et plus facile, bien que les entreprises qui connaissent déjà les filiales puissent choisir cette option traditionnelle.
Pour commencer avec une expansion traditionnelle basée sur une filiale, votre entreprise doit recueillir des informations essentielles sur des sujets tels que le coût de la vie, les impôts et les cotisations de sécurité sociale que vous devez verser en Allemagne. Vous devez également rechercher ce dont vous avez besoin pour embaucher, notamment les éléments suivants :
- Exigences contractuelles
- Droit du travail
- Salaires typiques
- Politiques relatives aux congés payés
- Avantages
- Restrictions de résiliation
- Exigences de la convention collective (CBA)
La paie en Allemagne peut être particulièrement complexe : votre entreprise ne peut pas simplement déposer des fonds sur les comptes bancaires de vos nouveaux employés. Vous devez effectuer des recherches sur les impôts et les retenues pour divers programmes de sécurité sociale, et vous devrez vous assurer de payer ces sommes à temps pour maintenir la conformité légale de votre entreprise.
Cependant, avant d’effectuer toutes ces tâches, vous devez intégrer votre entreprise et prendre en compte le coût d’enregistrement d’une entreprise en Allemagne. Ces étapes sont essentielles pour que votre filiale exerce ses activités légalement dans le pays.
Quelles sont les exigences de la formation des entreprises en Allemagne ?
L’enregistrement d’une entreprise étrangère en Allemagne peut être un processus complexe et chronophage. Voici quelques-unes des étapes que votre entreprise devra suivre :
1. Une structure d’entreprise
Lorsqu’il s’agit de créer une entreprise en Allemagne, votre entreprise dispose de quelques options pour la mettre en place :
Société de trading ouvert : s’intégrer en tant que société de trading ouvert, ou Offene Handelsgesellschaft (OHG), est souvent une option attrayante pour les grossistes. En tant que société ouverte, votre entreprise aurait besoin d’un accord de partenariat formel et d’une inscription au registre du commerce. Vous n’auriez pas besoin de contribuer au capital minimum, de sorte que les actionnaires ne seraient pas responsables avec leurs actifs privés des dettes ou de la faillite.
Société en commandite simple : une société en commandite simple, connue en Allemagne sous le nom de Kommanditgesellschaft (KG), nécessite un capital. Tout comme une société ouverte, elle exige un accord de partenariat formel et une inscription au registre du commerce allemand. Le contrat entre les associés détermine la répartition des bénéfices et des pertes, et le fondateur doit soumettre un rapport de ces bénéfices et pertes au bureau d’imposition local chaque année. Si la société fait faillite ou contracte des dettes, les propriétaires deviennent responsables de leur patrimoine privé, mais la responsabilité des associés commanditaires ne s'étend qu'à leur investissement.
Petite société boursière : il est possible de s’intégrer en tant que petite société boursière, ou Aktiengesellschaft (AG), mais plus rare en Allemagne. Cette structure est plus complexe à mettre en place que les alternatives, bien qu’elle ne nécessite qu’un seul actionnaire. Pour être constituée en petite société par actions, une entreprise doit avoir des fondateurs dédiés qui peuvent contribuer à des montants élevés de capital, généralement au moins 50 000 euros, puis reprendre toutes les actions de la société. L’entreprise doit également former un conseil de surveillance, obtenir une certification notariale et obtenir l’inscription au registre du commerce.
Société privée à responsabilité limitée : la version allemande d’une société à responsabilité limitée est la Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH). Ce type d’entreprise est probablement le plus familier avec les entreprises américaines, britanniques, suisses et autrichiennes, bien que les entreprises d’autres pays puissent également l’utiliser. Contrairement aux autres options de cette liste, un enregistrement GmbH en Allemagne est financièrement distinct des personnes qui l’exploitent, et tous les bénéfices sont directement reversés à la société après le paiement des impôts nécessaires. La constitution de ce type de société nécessite un investissement de 25 000 euros en capital social, dont la moitié doit être déposée par les fondateurs avant l’enregistrement.
Société à responsabilité limitée entrepreneuriale : Ce type de société, connue en Allemagne sous le nom de Unternehmergesellschaft (UG), est un type particulier de GmbH qui ne nécessite que 1 euro de capital social. Il est idéal pour les fondateurs qui ne souhaitent pas apporter beaucoup de capital à l’avance.
2. Un nom d’entreprise unique
Assurez-vous de ne pas utiliser de noms d’entreprise allemands préexistants pour votre nouvelle succursale. Consultez le registre du commerce allemand ,ou Handelsregister, pour vous assurer que le nom de votre société proposée n’est pas déjà utilisé.
S’il est en cours d’utilisation, vous devrez le modifier avant de pouvoir déposer les documents officiels.
3. Un objectif clair de la société
La loi allemande exige que vous indiquiez un objectif officiel, ou Unternehmensgegenstand, pour votre entreprise lorsque vous vous inscrivez. Cet objectif doit inclure l’objectif de votre société et les activités auxquelles vous vous engagerez. L’objectif est juridiquement contraignant, vous devrez donc tenir compte des objectifs et activités de votre société avant de finaliser une déclaration officielle. Vous devez également inclure l’ objectif de votre société dans vos statuts.
La Chambre de commerce et d’industrie allemande vérifiera généralement gratuitement le nom et l’objectif de votre entreprise. Il vaut la peine de profiter de ce service pour avoir confiance en vos propositions.
4. Statuts et liste des associés
Votre société doit rédiger des statuts officiels avant que vous puissiez vous inscrire officiellement. Vous pouvez utiliser un modèle standard pour rassembler ces articles, créer votre déclaration d’inscription et définir les statuts de l’entreprise. Ou vous pouvez écrire vos statuts à partir de zéro, si vous préférez.
Vous devez également dresser une liste des actionnaires de votre succursale. Vous déposerez cette liste formellement lors de l’enregistrement, assurez-vous donc qu’elle est complète et exacte.
Si vos actionnaires et administrateurs ne sont pas des citoyens allemands ou de l’Union européenne (UE), ils auront besoin d’une documentation complète. Un notaire local devra confirmer l’existence de votre société et sa représentation appropriée, et les autorités étatiques devront également signer. Si vos administrateurs ne sont pas des citoyens naturalisés d’Allemagne, ils peuvent avoir besoin de fournir une preuve de résidence permanente ou un visa multi-entrées.
Étant donné que ces exigences sont juridiquement compliquées, votre société peut souhaiter engager les services d’un EOR compétent à la place. Un EOR aura déjà une présence commerciale en Allemagne, vous pouvez donc éviter les exigences commerciales complexes allemandes et commencer à embaucher immédiatement.
5. Assurances
Votre entreprise devra probablement souscrire une assurance, et pour plus de tranquillité d’esprit, vous voudrez probablement obtenir une assurance supplémentaire au-delà de ce qui est obligatoire. Vous pourriez avoir besoin d’une assurance d’entreprise, d’une assurance du personnel, d’une assurance de bâtiment et de contenu, d’une assurance de responsabilité civile ou d’autres types de couverture.
Comment enregistrer votre entreprise en Allemagne
Étant donné que le processus d’enregistrement de l’entreprise en Allemagne est complexe, il est important de suivre ces étapes :
1. Rendez-vous chez un notaire pour constituer votre succursale.
La première étape consiste à rassembler vos actionnaires et à se rendre au bureau d’un notaire. Assurez-vous d’apporter l’identification et les documents nécessaires, comme vos statuts, la liste des actionnaires et l’objectif de la société.
Si votre entreprise peut travailler avec un notaire pour payer vos honoraires, vous pourrez peut-être gagner du temps. Être vous-même responsable des frais entraînera un retard : vous devrez attendre de recevoir une facture par courrier et vous ne recevrez pas votre licence tant que vous ne l’aurez pas payée. Cependant, le notaire avec lequel vous travaillez peut être en mesure de vous porter garant du paiement, surtout si vous déposez les fonds en espèces à l’office du notaire.
2. Créez un compte bancaire allemand.
Votre société a besoin d’un compte bancaire allemand pour ses transactions commerciales, de paie et fiscales dans le pays. Avoir un compte bancaire allemand vous permet de déclarer votre entreprise officiellement et de commencer à payer des impôts.
Si votre société possède déjà un compte bancaire européen dans un autre pays, vous pourrez peut-être utiliser ce compte pour des opérations commerciales en Allemagne. Le compte doit prendre en charge les transferts d’une zone de paiement unique en euros (SEPA) si vous choisissez cet arrangement.
Sachez que de nombreuses banques allemandes ne fournissent pas de services aux fondateurs de sociétés qui ne sont pas des ressortissants allemands ou de l’UE. Votre société peut souhaiter ajuster sa liste de fondateurs en conséquence ou s’engager avec des partenaires externes qui peuvent apporter leur aide.
Dès que vous avez un compte bancaire, vous pouvez déposer votre capital social, ou Stammkapital, sur le compte en espèces ou par virement bancaire. Vous devrez ensuite envoyer une copie du bordereau de dépôt au notaire comme confirmation et payer votre facture de notaire.
3. Engager les services de conseillers fiscaux qualifiés.
Travailler avec des conseillers fiscaux qualifiés est bénéfique, car ils peuvent vous aider à gérer les nuances fiscales locales délicates, et le partenariat offre des avantages supplémentaires pendant le processus d’enregistrement de votre entreprise. Vos conseillers fiscaux pourront peut-être effectuer une partie du travail d’inscription pour vous, ce qui vous permettra d’économiser du temps et du travail mental. De bons conseillers fiscaux peuvent également vous aider à remplir le questionnaire du bureau d’imposition nécessaire, ou Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
Vous pouvez accorder à vos conseillers fiscaux une procuration afin qu’ils puissent prendre des décisions fiscales au nom de votre société.
4. Soumettez votre enregistrement commercial et obtenez une licence commerciale.
L’étape suivante consiste à soumettre votre enregistrement commercial à votre bureau commercial local, le Gewerbeamt, et à recevoir la licence connue en Allemagne sous le nom de Gewerbeschein. Cette licence commerciale permet à votre entreprise de commencer à opérer dans le pays.
Votre société peut probablement demander cette licence commerciale en ligne, ou vous pouvez vous rendre au bureau de l’application de l’ordre public, l’ Ordnungsamt.
5. Enregistrez votre entreprise au registre du commerce.
L’étape suivante de l’enregistrement de l’entreprise allemande consiste à déposer les documents d’enregistrement auprès du registre du commerce, ou Handelsregister, de votre site. Cela créera votre société légalement et protégera le nom de votre société.
Pour vous inscrire au Handelsregister, votre entreprise doit fournir un contrat d’entreprise notarié. Vous devrez probablement également payer des frais de quelques centaines d’euros.
6. Enregistrez votre entreprise auprès du bureau d’imposition.
Une fois que vous avez obtenu les comptes et licences requis et déposé les documents préliminaires nécessaires, vous pouvez enregistrer votre entreprise en Allemagne. Pour ce faire, vous devez vous rendre au bureau des impôts, le Finanzamt, pour remplir les documents d’enregistrement officiels, ou vous pouvez soumettre les documents remplis par courrier. Vous devrez peut-être également présenter le reçu du registre du commerce.
Les documents d’enregistrement, officiellement connus sous le nom de stéuerlichen Erfassung au zur de Fragebogen, sont longs et complexes. Pour gagner du temps et assurer l’exactitude, de nombreuses entreprises demandent l’aide de leurs partenaires fiscaux à ce stade, sinon avant.
7. S’inscrire auprès des organismes commerciaux locaux.
Une fois que votre société est officiellement enregistrée en Allemagne, vous pouvez également vous inscrire auprès des organes directeurs locaux. Recherchez les organisations pertinentes dans votre région, y compris la Chambre locale de l’industrie et du commerce ou la Chambre des métiers qualifiés.
Vous voudrez également vous inscrire auprès de l’organisation professionnelle, connue en Allemagne sous le nom de Berufsgenossenschaft, qui couvre le secteur d’activité de votre entreprise.
8. Obtenez vos numéros d’identification fiscale.
Une fois inscrit, votre société recevra un numéro d’identification fiscale de la part du Finanzamt. Ce numéro, connu sous le nom de Steueridentifikationsnummer, est le numéro fiscal que vous utiliserez pour un grand nombre de vos transactions fiscales locales.
Une fois que vous avez votre numéro d’identification fiscale, vous devrez peut-être également faire une demande auprès du bureau fédéral des impôts pour obtenir le numéro d’identification de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), ou USt-IdNr, que vous utiliserez pour vos taxes sur la valeur ajoutée. Vous ne recevrez pas de numéro de TVA si votre entreprise est suffisamment petite pour ne pas payer de TVA.
Facilitez votre expansion internationale avec Globalization Partners
Lorsque vous êtes prêt à créer des équipes internationales en Allemagne, accélérez et rationalisez le processus en travaillant avec Globalization Partners.
L’enregistrement d’une entreprise en Allemagne est un processus long et complexe. Une option plus attrayante est de s’associer à un EOR réputé. Un EOR peut fournir des services précieux à votre entreprise, y compris en agissant en tant qu’employeur légal pour vos employés. L’utilisation d’un EOR signifie que vous évitez le processus compliqué d’enregistrement d’une entreprise et que vous n’avez jamais à vous soucier des lois fiscales ou à vous conformer à des réglementations inconnues.
En tant qu’EOR mondial possédant une vaste expérience des nuances des lois et des codes fiscaux allemands, Globalization Partners est exceptionnellement bien placée pour aider votre pays à se développer en Allemagne. Une fois que vous embauchez de nouveaux employés, cette solution complète prend également en charge la gestion de tout, de la paie aux avantages sociaux, afin que vous puissiez vous concentrer sur la vue d'ensemble de la constitution de votre équipe et de l'optimisation de vos principaux processus commerciaux.
Demandez une proposition en ligne, contactez-nous pour discuter de l’expansion de votre entreprise en Allemagne, ou téléchargez notre livre électronique gratuit pour en savoir plus sur la meilleure façon pour votre entreprise de se positionner pour réussir.
