Sur le marché mondial actuel, l’accès à des talents diversifiés est plus important que jamais. Pour exploiter pleinement le potentiel humain, les entreprises doivent offrir des avantages concurrentiels. Pourtant, les besoins et les désirs des talents mondiaux peuvent être entièrement différents en fonction du lieu.
L’inclusion d’avantages en nature ou non monétaires dans votre stratégie d’expansion mondiale peut améliorer l’engagement des employés, la rétention des talents et les résultats commerciaux. Avec la bonne solution d'Employer of Record (EOR), les entreprises peuvent accéder aux outils et aux conseils d'experts pour rationaliser les RH mondiales, la paie, les avantages sociaux, etc., rapidement et en toute conformité.
Quels sont les avantages en nature ?
Les avantages en nature, également appelés avantages en nature, avantages sociaux, avantages supplémentaires ou avantages, sont des avantages non monétaires qu’un employeur offre aux employés en plus de leur salaire. Bien qu’ils ne soient pas en espèces, ces avantages ont une valeur monétaire. Les avantages en nature sont considérés comme faisant partie de la rémunération totale d’un employé, ainsi que le salaire de base, les commissions (le cas échéant), les primes et autres avantages.
Des options d’achat d’actions à l’assurance maladie privée, les prestations en nature couvrent une gamme d’avantages. Voici quelques exemples courants d’avantages en nature :
- Voiture d’entreprise
- Des abonnements à un club de gym
- Assurance maladie privée
- Régimes de retraite tels que 401(k) et contributions monétaires correspondantes
- Couverture des frais de scolarité
- Assurance pour animaux de compagnie
- Téléphone portable à usage personnel
- Frais de déplacement ou de divertissement non professionnels
- Une aide à la relocalisation
- Espace de travail pour le travail hybride ou à distance
Les avantages en nature sont-ils obligatoires ?
Les avantages en nature ne sont pas universellement obligatoires. Alors, comment fonctionnent les avantages en nature ? Cela dépend des lois de votre pays cible et d’autres facteurs tels que les réglementations du secteur et les contrats de travail.
Gardez à l’esprit que même si les employeurs ne sont pas légalement tenus de fournir des avantages en nature, leur offrir des avantages peut constituer un avantage concurrentiel pour attirer et retenir les talents.
Avec les solutions EOR n° 1 de G-P telles que G-P Meridian Prime™, vous pouvez gérer en toute conformité les avantages obligatoires et en nature.
La clé d’une stratégie d’embauche mondiale bien établie est d’identifier les avantages que votre entreprise est tenue d’offrir, et ceux qui sont considérés comme des incitations supplémentaires et attrayantes. Voici quelques exemples de prestations obligatoires dans certains pays et fournies comme prestations supplémentaires dans d’autres :
1. Assurance privée
Dans des pays comme Dubaï, l’assurance privée est obligatoire. Cependant, dans de nombreux pays, ce n’est pas un avantage très recherché. Les prestations d’assurance maladie couvrent généralement les frais médicaux, dentaires et ophtalmologiques aux États-Unis.
Un employeur peut également proposer un régime d’assurance maladie plus complet couvrant les interventions chirurgicales, les séjours à l’hôpital ou d’autres besoins en soins préventifs et les services de santé mentale. Par exemple, une entreprise peut couvrir un pourcentage des frais médicaux, les employés payant le solde restant.
2. Congé maternité ou paternité
Les États-Unis sont l’un des rares pays où le congé parental est traité comme un congé supplémentaire, car le pays n’impose aucun congé payé pour les nouveaux parents. Dans des pays comme l’Estonie, il est obligatoire d’offrir plus d’un an et demi de congé parental rémunéré. Other countries like Bulgaria, Japan, and Slovenia offer a year’s worth of paid leave.
3. Régimes de retraite
Aux États-Unis, certains États ont des régimes de retraite obligatoires parrainés par le gouvernement. Dans d’autres États, bien que non obligatoires, les entreprises proposent généralement des régimes de retraite tels que 401(k) comme incitations.
4. Assistance à l’éducation
L’aide à l’éducation peut être l’une des incitations les plus précieuses pour attirer et fidéliser les travailleurs. Après tout, les tendances 2024 mondiales de la main-d’œuvre indiquent que les entreprises peuvent se positionner avec succès pour réussir en améliorant leurs compétences.
Également connue sous le nom de remboursement des frais de scolarité ou d’aide aux frais de scolarité, l’aide à l’éducation est lorsqu’une entreprise couvre un pourcentage des frais de scolarité d’un employé. En général, cela est fourni en tant qu’avantage supplémentaire, mais les employeurs en France, par exemple, ont l’obligation légale de financer la formation continue des employés.
5. Frais de déménagement
La couverture des frais de déménagement est un avantage supplémentaire courant utilisé pour attirer des talents mondiaux. Autrefois un avantage non imposable en plus des salaires, certains pays traitent le remboursement des frais de déménagement comme un avantage supplémentaire imposable.
Les frais associés à tout remboursement de déplacement ou de déménagement sont soumis à l’impôt sur le revenu en tant que rémunération des employés. Dans certains pays, les entreprises peuvent déduire le coût de la fourniture de cet avantage à leur main-d’œuvre.
Les avantages en nature sont-ils imposables ?
Certains avantages en nature peuvent être soumis à une obligation fiscale en fonction du pays dans lequel vous exercez vos activités. Les avantages en nature sont généralement considérés comme imposables, car ils contribuent au revenu global d’un employé. Cependant, les avantages en nature sont imposés et ceux qui sont détaxés dépendent en fin de compte du code fiscal de chaque pays.
Dans la plupart des cas, les avantages qui sont conçus pour un usage personnel ou fournissent un gain personnel aux employés sont des revenus imposables. N’oubliez pas : même si un avantage n’est pas imposable pour un employé spécifique, votre entreprise peut être en mesure de compenser le coût de l’offre de cet avantage.
Voici quelques avantages imposables courants :
- Adhésions à la salle de sport.
- Frais de déménagement ou de déménagement à long terme.
- Frais de divertissement ou de déplacement non professionnels.
- Logement ou repas non professionnels.
- Primes de performance.
Dans la plupart des pays, les avantages courants non imposables comprennent :
- Cotisations de retraite admissibles.
- Assurance-vie à terme collective.
- Assurance invalidité
Comment les employés paient-ils l’impôt sur les avantages en nature ?
La manière dont les taxes sont payées dépend des règles locales. Les impôts peuvent être déduits du salaire ou payés séparément. Il est essentiel que les employeurs et les employés comprennent comment ces avantages sont imposés pour garantir la conformité aux lois fiscales locales.
Il est important de respecter les réglementations locales en matière d’avantages en nature afin d’éviter les erreurs fiscales. Ce qui peut être taxé ou déductible aux États-Unis peut ne pas être en Irlande, au Nigeria ou au Costa Rica. Un employeur officiel (EOR) peut vous aider à garantir que vos processus fiscaux et de paie respectent les lois locales, afin que vos équipes reçoivent leurs avantages en nature de manière conforme.
Alors que la plupart des pays exigent des employeurs qu’ils déclarent et payent les impôts sur les avantages en nature aux autorités fiscales locales et qu’ils garantissent une documentation appropriée, votre entreprise a des responsabilités pour certains avantages. Par exemple, en Irlande, les employeurs sont tenus de s’assurer que les taxes sur la paie sont appliquées aux avantages sociaux en nature pour les employés à la source.
Comment payer les avantages en nature avec un employeur officiel (EOR)
Pour payer un avantage en nature, vous incluez l’équivalent de trésorerie estimé directement dans la paie normale de l’employé, ce qui simplifie les déductions fiscales. L’équivalent en espèces fait référence à la valeur en espèces sur laquelle un employé ou une société paiera l’impôt pour l’avantage fourni en nature.
Bien que la gestion des salaires en nature puisse parfois être facultative pour les employeurs, les réglementations fiscales locales changent constamment. Par exemple, au Royaume-Uni, la gestion des salaires en nature deviendra obligatoire à partir du Avril 2026. Il est essentiel de comprendre les lois et réglementations locales concernant les avantages sociaux des employés dans chaque pays pour offrir des avantages en nature de manière conforme.
Une solution EOR fiable comme G-P simplifie le processus de gestion des taxes liées aux forfaits de rémunération, quelle que soit la région. Avec des experts mondiaux dans le pays en droit du travail, rémunération et mobilité, G-P peut assurer la conformité dans chaque pays pour votre expansion mondiale.
En quoi les transferts monétaires sont-ils différents des avantages en nature ?
Bien qu’un avantage en nature soit un avantage non monétaire, un transfert monétaire consiste en une trésorerie liquide que les employés peuvent dépenser pour les biens ou services de leur choix.
Deux exemples de transferts monétaires sont les primes des employés, souvent données comme mesure d’incitation à la performance ou de participation aux bénéfices, et les remboursements des dépenses des employés, où les entreprises remboursent aux employés les dépenses professionnelles approuvées comme les déplacements ou les repas.
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