איך לשלם לקבלנים בקנדה

עם הכלכלה החזקה שלה, מיקום נוח מבחינה גיאוגרפית, תנאי מס אידיאליים, וגישה לשווקים בינלאומיים רבים באמצעות אמנות סחר, קנדה היא מקום אטרקטיבי עבור חברות לגדול ברחבי העולם. עם זאת, כאשר החברה שלך בונה צוותים בקנדה, יהיה עליך לדעת את ההבדל בין עובדים לקבלנים עצמאיים וכיצד לשכור, לנהל ולשלם אותם.

סיווג ותשלום נכון של הקבלנים העצמאיים שלך הוא קריטי, אז בואו נגדיר מה הופך קבלנים עצמאיים בקנדה לייחודיים ונבחן כמה אפשרויות לתשלום שלהם.

ההבדל בין עובד לקבלן בקנדה

בקנדה, כמו במדינות רבות אחרות, ההבדל בין עובד לקבלן מסתכם בשינויים קריטיים בעבודה ובהטבות. בקוויבק, הקוד האזרחי של קוויבק קובע את מעמד העובד. בתחומי שיפוט אחרים, סוכנות ההכנסות של קנדה (CRA) בוחנת את הגורמים שלהלן באופן הוליסטי.

1. שכר ומיסים

כאשר אתה שוכר עובדים בקנדה, אתה בדרך כלל משלם להם באופן קבוע ולוקח מסי שכר מתוך המשכורת שלהם. מסים אלה בדרך כלל נכנסים לתוכניות ביטוח לאומי, אשר מעסיק והעובדים שניהם לתרום.

מצד שני, כאשר אתה שוכר קבלנים, הם בדרך כלל מגישים חשבוניות לתשלום בסוף עבודתם. כאשר אתה משלם להם, אתה לא למנוע מסי שכר מן המשכורת שלהם או לתרום לכל קרנות ביטוח לאומי. קבלנים אחראים לתרום בעצמם לביטוח לאומי באמצעות המסים שלהם ללא ההטבה של תרומות מעסיק.

2. הטבות

עובדים בקנדה מקבלים בדרך כלל פיצויים והטבות ספציפיים ממעסיקיהם. הם מקבלים זמן חופשה בתשלום, חופשות מדינה בתשלום, וחופשות נוספות כגון חופשת מחלה וחופשת לידה. עובדים בקנדה מקבלים בדרך כלל את ביטוח הבריאות שלהם באמצעות המחוזות בהם הם חיים - ובכל זאת, מעסיקים רבים בוחרים לספק לעובדים שלהם הטבות נוספות כדי להשלים את הטיפול המחוזי בחינם.

קבלנים אינם זכאים לאף אחת מההטבות שהעובדים בקנדה מקבלים בדרך כלל ממעסיקיהם. אם הם חולים וצריכים לקחת פסק זמן, הם לוקחים את הזמן הזה ללא תשלום. הם אינם מקבלים חגים רשמיים בתשלום המדינה, פרישה, או הטבות בריאותיות מחברות.

מכיוון שהם חייבים לשלם מסים משלהם וללכת ללא הטבות  מעסיק, קבלנים בקנדה לעתים קרובות לבקש ולקבל שכר גבוה יותר מאשר עובדים. הפיצוי הגבוה יותר שהם יכולים לפקד עליו עוזר לקזז חלק מהחסרונות הפיננסיים של עבודה כקבלנים.

3. הודעה ופיטורין

מאחר שלקנדה אין תעסוקה מרצון, העובדים בקנדה זכאים בדרך כלל לתקופת הודעה אם החברה מעוניינת לסיים את החוזים שלהם. בתחומי שיפוט רבים, הם זכאים גם לפיצויי פיטורים.

מצד שני, קבלנים בקנדה בדרך כלל אינם מקבלים תקופת הודעה או פיצויי פיטורים, כך שחברות יכולות לסיים את קשרי הקבלן שלהן בקלות רבה יותר מאשר קשרי העובדים שלהן. כמו כן, סביר יותר שקשרי קבלנים יהיו הסדרים לטווח קצר המסתיימים באופן טבעי.

4. סוג יחסי עבודה

הבדל מהותי נוסף בין קבלנים ועובדים בקנדה הוא שלעובדים יש בדרך כלל מערכת יחסים כפופה לחברה, ואילו לקבלנים אין.

בתי המשפט הקנדיים ורשויות המס שוקלים לעתים קרובות מספר גורמים בקביעת סוג הקשר הקיים בין החברה לעובדיה:

1. כוונותיהם הסובייקטיביות של הצדדים: קריטריון זה מעריך את התוכניות הראשוניות  של שני הצדדים למערכת היחסים, כולל מה קובע ההסכם או החוזה בכתב.
2. העובדות האובייקטיביות על הקשר: קריטריון זה כרוך בהערכת הקשר בפועל כדי לקבוע אם הוא דבק בכוונות המוצהרות של שני הצדדים.
3. שליטה  על העבודה: גורם זה כולל האם לעובדים יש גמישות באופן ביצוע עבודתם – כלומר, האם הם מקבלים כיוון של החברה או מסוגלים לעבוד באופן עצמאי. עובדים עם גמישות ושליטה גדולות יותר נוטים יותר להיות קבלנים.
4. בעלות על כלים: קבלנים מספקים ומשתמשים בכלים שלהם לעתים קרובות יותר מאשר עובדים. עובדים המשתמשים במשאבים המסופקים על ידי החברה נוטים יותר להיות ביחסי מעסיק.
5. סיכוי לרווח: גורם זה מעריך את הפוטנציאל של העובד להרוויח יותר מעבודה באיכות גבוהה יותר. לעובדים, המקבלים שכר שעתי קבוע או משכורות, יש בדרך כלל פחות סיכוי להרוויח. קבלנים יכולים לעתים קרובות להגדיל את הרווחים שלהם על ידי עבודה יעילה יותר או שיש להם את המוניטין והניסיון לגבות עמלות גבוהות יותר.
6. סיכון להפסד: גורם זה מעריך את הסיכון שהעובד עלול להפסיד כסף על ידי ביצוע העבודה. עובדים המקבלים שכר קבוע מראש בדרך כלל אינם סובלים מסיכון קל לאובדן בעבודתם היומיומית. מצד שני, קבלנים מפסידים כסף אם ההוצאות של ביצוע עבודה גבוהות מהשכר שהם יקבלו עבור זה.

באופן כללי, העובדים עובדים עבור חברה באופן ישיר. יש להם עבודה שהוקצתה להם באמצעות החברה, והם מקבלים הדרכה ופיקוח מממונה.

מצד שני, קבלנים עובדים עבור עצמם. בדרך כלל יש להם תיק לקוחות, והחברה שלך היא אחד מאותם לקוחות. הם יכולים לבחור את העבודה שהם רוצים לקחת על עצמם, לעתים קרובות מכרזים על זה על ידי הגשת הערכה של כמה זמן העבודה ייקח וכמה זה יעלה.

חשיבות סיווג קבלנים ועובדים בקנדה בצורה נכונה

הקביעה אם העובדים שאתה שוכר בקנדה הם עובדים או קבלנים חוקיים היא קריטית. לסיווג שגוי של עובדיך כקבלנים בקנדה יש לעתים קרובות השלכות משפטיות וכלכליות חמורות עבור חברה.

אם ה-CRA חוקר חברה וקובע שהיא סיווגה את עובדיה באופן בלתי חוקי כקבלנים, החברה תצטרך לבצע פיצויים כספיים לאותם עובדים ולשלם מסים בחזרה לממשלה. הוא יצטרך גם לשלם לעובדיו את המקבילה של ימי החופשה בתשלום וההטבות שהחמיצו בזמן שסווגו באופן שגוי. חברה שבסיסה במדינה שאינה קנדה יכולה גם לגרום לעובדיה הקנדיים לשאת באחריות אישית לחלק מהמיסים שחייבים.

למרבה המזל, אתה יכול למנוע הפסדים כספיים אלה על ידי ביצוע המחקר הדרוש כדי לסווג את העובדים והקבלנים שלך כראוי. בדרך זו, אתה יכול לספק להם את השכר ואת היתרונות שמגיעים להם.

עם זאת, במקרים רבים, העבודה שאתה צריך לבצע היא באמת עבודה חוזה. במקרה זה, תצטרך לדעת את היסודות של שכירת קבלנים ותשלום, כך שתוכל לעשות זאת בהתאם לחוק.

כיצד לשכור קבלנים בקנדה

שכירת קבלן עצמאי בקנדה  היא לעתים קרובות יותר אמנות מאשר מדע. כשאתה שוכר קבלנים בקנדה, תרצה לזכור מספר שאלות:

• האם תשלם לקבלנים שלך באמצעות שכר החברה שלך, ניכוי מסי שכר בהתאם לחוק, או שהם יהיו אחראים למסים שלהם עצמם?
• האם הקבלנים שלך יקבלו הטבות מהחברה שלך, כגון חופשה בתשלום, תוכניות פרישה בחסות מעסיק או ביטוח בריאות משלים?
• האם הקבלנים שלך יקבלו את הקצאותיהם באמצעות החברה שלך או יוכלו להגיש הצעות עבור עבודתם?
• האם הקבלנים שלך יקבלו ניהול והכוונה מהחברה שלך, או שהם יוכלו לבחור היכן, מתי וכיצד הם ישלימו את עבודתם?

התשובות לשאלות אלה יעזרו לך לקבוע אם אתה באמת זקוק לעובד לעומת קבלן.

לאחר שתקבעו שהקבלנים שלכם הם באמת קבלנים, תרצו להעלות אותם למטוס באופן רשמי. שיטות עבודה מומלצות להעסקת קבלנים בקנדה הן לקבוע הסכם קבלן עצמאי חזק בכתב כדי להגדיר ולהבהיר את תנאי הקשר.

החוק אינו מחייב זאת, אך בית משפט או רשות כגון ה-CRA יכולים לבחון את הקשר בכל עת לבקשת הקבלן או החברה. חוזה כתוב חזק הוא מאוד מומלץ - הוא מתאר ציפיות ודרישות ומוודא ששני הצדדים מבינים את האחריות שלהם בבירור.

החברה שלך צריכה גם לשקול כל הסכמי משא ומתן קולקטיביים (CBAs) החלים על התעשייה שלך. בקנדה, אם CBA מאפשר לאיגוד לשלוט בזכויות מיקוח עבור קטגוריה מסוימת של עובדים, קבלת קבלנים עצמאיים להשלים את העבודה עלולה להפר את החוק. תצטרך לבדוק עם כל CBA רלוונטי כדי לקבוע את הכללים שלהם.

היכן להעסיק קבלנים בקנדה

עכשיו שאתה יודע את הפרטים של איך לשכור קבלנים בקנדה,  תצטרך לדעת את המקומות הטובים ביותר כדי לחפש מועמדים מוסמכים.

חברות מסוימות פונות לאתרים כמו  לינקדאין או קרייגסליסט כדי להתחבר לקבלנים מוסמכים. כאשר שוקלים  כיצד להשיג קבלנים בקנדה, חברות אחרות משתמשות בספריות מקוונות או בלוחות הצעות מחיר דיגיטליים  המותאמים לתעשיות כמו בנייה. ספריות אלה מכילות רישומים נרחבים של ספקי שירות שחברות יכולות לגלוש בהם כדי לראות אילו שירותים עונים על צרכיהן.

שיקולי מס עבור קבלנים משלמים בקנדה

העסקת קבלנים בקנדה כרוכה בנוהלי מס שונים מאשר העסקת עובדים. זכור שכאשר אתה משלם לקבלנים שלך בקנדה, לא תעצור או תשלם מסי שכר כפי שהיית עושה עם עובדיך.

עם העובדים שלך, היית לעכב מסים, ואתה תשלם ביטוח תעסוקה (EI) ואת פרמיות תוכנית פנסיה קנדה. עבור ביטוח תעסוקה, שיעור הפרמיה של מעסיק הוא CAD 2.212 לכל CAD 100 של רווחים מבוטחים, או 2.212 אחוזים. עבור תוכנית הפנסיה של קנדה, שיעור התרומה עבור רווחי פנסיה הוא 11.4 אחוזים , אשר מחולק בין מעסיק לעובד.

עם קבלנים עצמאיים, התהליך הוא פשוט יותר - אתה תשלם אותם מבלי למנוע מסים. הקבלנים שלך יהיו אחראים לתשלומי המס ולתשלומי הביטוח הלאומי שלהם אם הם יבחרו להצטרף לתוכנית בחסות שאינה מעסיק או להיות זכאים לה.

תשלומי מס הכנסה

כאשר אתה שוכר קבלנים בקנדה, אתה צריך גם לוודא שהם לא יצטרכו לשלם שתי קבוצות של מס הכנסה על אותה הכנסה.

אם מדינת המוצא שלך היא ארה"ב, דעו כי אמנת מס הכנסה בין ארצות הברית לקנדה מבטלת את הצורך של קבלנים קנדיים לשלם מסים של שירות ההכנסה הפנימי של ארה"ב (IRS) בנוסף למסים של CRA קנדי. במקרה זה, קבלנים קנדיים יצטרכו להגיש טופס W-8 IRS BEN  לחברה שעבורה הם ביצעו עבודה. אם מדינת המוצא שלך אינה ארה"ב, בדוק אם אמנות מס דומות חלות על קבלנים מפני כפל מס.

חברות העובדות עם קבלנים חייבות להגיש מספר טופסי מס לעובדיהן ול-CRA:

• T5018, עקב קבלני משנה של בנייה
• T4A החלקה , עקב שירותי קבלן משנה
• T4A סיכום , עקב ה-CRA
• T4A-NR, עקב קבלנים חוצי גבולות

הניואנסים של אילו טפסים לשלוח כאשר יכול להיות מסובך, אז ייתכן שתרצה לעסוק בשירותים של אנשי מקצוע מס או מומחים אחרים כדי להבטיח את שיטות העבודה שלך נכונים.

כיצד לשלם קבלנים בקנדה

כאשר מגיע הזמן  לשלם קבלנים בקנדה, יש לך כמה אפשרויות שונות. הבה נחקור שיטות תשלום נפוצות כדי לראות אילו מהן הן הטובות ביותר עבור תשלומי קבלן:

1. שירותי שכר: בדרך כלל, לא תשתמש במחלקת השכר של החברה שלך כדי לשלם לקבלנים שלך בקנדה. מכיוון שאינך מונע מסי שכר מהקבלנים שלך או משלם להם בתוכניות ביטוח לאומי, הקבלנים שלך אינם יכולים לעבור למשכורת המסורתית שלך. במקום זאת, הם יגישו חשבוניות לתשלום באמצעות המחלקה לתשלום חשבונות. עם זאת, לחלק משירותי השכר של צד שלישי יש פתרונות המאפשרים לחברה שלך לשלם לקבלנים שלך באמצעות הפלטפורמות שלהם. אם אתה משתמש בשירותים אלה, עליך להיות מודע לכך שהם יכולים להיות יקרים יחסית, וייתכן שהם לא יעבדו ביעילות עבור כל העסקאות הגלובליות.
2. בנקים: החברה שלך עשויה לבחור להקים חשבון בנק קנדי תאגידי ולהשתמש בו כדי להפקיד כספים בחשבונות הקבלנים שלך, או שאתה עשוי להשתמש בבנק שלך כדי לשלוח תשלומים באמצעות שירות העברת חוטים גלובלי. כדי לנצל את האפשרות הראשונה, ייתכן שיהיה עליך לרשום את החברה שלך באופן רשמי בקנדה, אשר יכול להיות תהליך מורכב זמן רב. הניירת והעיכובים הקשורים לעתים קרובות להתאגדות החברה ולרישום עשויים להוביל את החברה שלך להעדיף אפשרויות יעילות יותר.
3. הזמנות כסף בינלאומיות: הזמנות כסף בינלאומיות הן מסורתיות ואמינות, אך הן איטיות יחסית בהשוואה לאפשרויות אחרות לתשלום קבלנים בקנדה. החברה חייבת לרכוש אותם פיזית, ועל הקבלנים להפקיד אותם פיזית, כך שהם יכולים להיות יותר לא נוח מאשר חלופות דיגיטליות. עמלות ושערי חליפין שליליים יכולים גם להפוך אותם לאפשרויות יקרות.
4. ארנקים דיגיטליים: ארנקים דיגיטליים לפעמים מושכים אלטרנטיבות להזמנות כסף בינלאומיות. באמצעות ארנק דיגיטלי, כגון PayPal, החברה שלך יכולה להעביר כסף במהירות ובנוחות. הקבלנים שלך יעריכו קבלת תשלומים מהירים, כך שזו אפשרות אידיאלית כאשר ברצונך ליצור רושם חיובי על הקבלנים שלך עם לוח הזמנים שלך. PayPal ופלטפורמות דיגיטליות אחרות עומדות בפני הגבלות במדינות מסוימות, אך על רבים לעבוד בקנדה, למרות שהם עשויים להטיל עמלות על עסקאות בינלאומיות.
5. שירותי העברת כספים: במקרים מסוימים, שירותי העברת כספים מספקים פתרון אידיאלי לתשלום לקבלנים שלך בקנדה. הם מציעים אפשרויות גמישות, אבטחה אמינה ומגבלות העברה גבוהות, כך שתוכל לשלוח תשלומים גדולים ולוודא שהם מגיעים לקבלנים שלך כמתוכנן. ההעברות מתרחשות במהירות, חוסכות זמן ומבטיחות תשלומים מהירים. עם זאת, שירותי העברת כספים לעתים קרובות להטיל עמלות העברת מטבע גבוה אם אתה משלם הקבלנים שלך במטבע שאינו דולר קנדי.
6. מטבע מבוזר: מטבע מבוזר הוא חוקי בקנדה. עם זאת, הרשויות הקנדיות אינן מחשיבות אותו כמכרז חוקי או כפופות לו לחוקים ולתקנות המס. באופן רשמי, עסקאות cryptocurrency הם עסקאות חליפין. מטבע מבוזר עלול לסבך את הכספים של הקבלנים שלך אם הם רוצים להכריז על כל ההכנסה שלהם כהכנסה חייבת במס. הם גם עשויים להיות לא מוכרים עם טיפול cryptocurrency.

בנו את הצוותים שלכם בקנדה עם Globalization Partners

כהרחבה של Global Growth Platform™ Globalization Partners, G-P Contractor מאפשרת לחברות להעסיק כל אחד, בכל מקום, ללא קשר לסוג ההעסקה. בין אם אתם מעסיקים עובדים או קבלנים, אנו מייעלים את התהליך עם פתרון יחיד עבור כוח העבודה הגלובלי שלכם. צרו איתנו קשר כדי ללמוד עוד.

 

–

 

מידע זה נועד למטרות מידע בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או מס. עליכם להתייעץ תמיד עם היועץ/ים המשפטי/ים ו/או עם יועץ/י המס שלכם ולהסתמך על עמדתם. Globalization Partners אינה מספקת ייעוץ משפטי או ייעוץ מס והמידע אינו מותאם למצבים הספציפיים של החברה שלך או של כוח העבודה שלך. Globalization Partners אינם מציגים כל מצג או אחריות בנוגע לדיוק, לשלמות או לציר הזמן של מידע זה. Globalization Partners לא תהיה כל חבות הנובעת מהמידע, או בקשר אליו, לרבות כל אובדן הנגרם כתוצאה משימוש במידע או מהסתמכות עליו.