כאשר מחפשים להרחיב את החברה שלך ולבנות צוותים מהר יותר, אחד הפתרונות הראשונים שיש לקחת בחשבון הוא שכירת קבלנים עצמאיים, המכונה לעתים קרובות 1099 עובדים בארה"ב אבל מאיפה מגיע מונח זה, ומה צריך לזכור חברות שבסיסן בארה"ב בעת שכירת קבלנים גלובליים באזור זה?
כיצד לסווג קבלן 1099
חשוב לסווג בצורה נכונה עובדים וקבלנים כדי להימנע מקנסות ועונשים פוטנציאליים, במיוחד בעת העסקה בינלאומית. אחרי הכל, ישנם כללים ספציפיים להעסקת קבלנים עצמאיים לעומת עובדי W-2, והם משתנים בהתאם למדינה. אם אתם מעסיקים בארה"ב, קחו בחשבון את הדברים הבאים:
כללים נפוצים לסיווג 1099 קבלנים |
||
|---|---|---|
|
התנהגותי
|
פיננסי
|
קשר
|
|
1099 עובדים שולטים כיצד, מתי והיכן הם מבצעים את העבודה. |
1099 עובדים משלמים בדרך כלל עבור החומרים והאספקה שלהם. הם לא מקבלים החזר על הוצאות החברה. ל-1099 עובדים יש הזדמנות להרוויח או להפסיד בהתבסס על כישוריהם שלהם. |
לעתים קרובות, 1099 עובדים מבצעים עבודה עבור חברה על בסיס מוגבל עבור פרויקטים לטווח קצר או ארוך. אין להם מערכת יחסים מתמשכת עם חברה כפי שעובד עושה והעבודה שהם מבצעים היא בדרך כלל לא חלק מרכזי בעסקי הליבה של החברה. |
למרות שהעסקת קבלנים בינלאומיים עשויה להיראות כדרך יעילה לבדוק את המים במדינה חדשה, חשוב להבין את הכללים הנוגעים לקבלנים ולפעול לפיהם. אתה צריך לשקול את היתרונות והחסרונות של שכירת 1099 קבלנים לפני קבלת החלטה. בנוסף, חברות עשויות לשקול המרת קבלנים לעובדים לצרכים ארוכי טווח.
בעת הגשת מסמכי מס, במה שונים 1099 עובדים מעובדים במשרה מלאה?
בארה"ב, קבלנים בדרך כלל למלא טפסים 1099-NEC או 1099-MISC, בעוד העובדים למלא את טופס W-2 עבור ניכוי מס הכנסה. ההבדל העיקרי בין 1099 עובדים לבין עובדים במשרה מלאה הוא מעמדם כעובד חוקי.
עובד 1099 - הידוע גם בשם פרילנסר, קבלן עצמאי או עובד עצמאי - הוא מקצוען שעובד על בסיס זמני עבור חברה אחת או מספר חברות. עובדים, בין אם במשרה חלקית או במשרה מלאה, הידועים גם כעובדי W-2, מועסקים על ידי חברה, וחוקים ותקנות תעסוקתיים חלים על מערכת היחסים.
מכיוון שהם אינם עובדים, קבלנים עובדים באופן עצמאי ואינם כפופים למסי תעסוקה, מסי שכר או הגנות על חוקי עבודה שהעובדים מקבלים. קבלנים מנהלים את התחייבויות המס שלהם, קובעים את התעריפים ולוחות הזמנים שלהם ומגדירים את יחסי העבודה והתנאים שלהם במסגרת הסכם קבלן עצמאי.
חברות נדרשות לשלם מחצית ממסי הביטוח הלאומי והביטוח הרפואי של עובדי W-2 בארה"ב, ולהחסיר את חלקם של העובדים ממשכורתם. לעומת זאת, 1099 עובדים אחראים לביצוע תשלומי מס מוערכים בעצמם.
מהם ההבדלים בין טופס 1099-NEC לבין טופס 1099-MISC?
הצעד הראשון כדי לקבוע איזה טופס 1099 להנפיק הוא להבין את המשמעות של הקיצורים. NEC מייצג "פיצוי שאינו עובד", ואילו MISC מייצג "שונות". בין אם החברה שלך מנפיקה 1099-NEC או 1099-MISC תלוי באופי יחסי הקבלן ובמטרת התשלום.
גם טפסי מס 1099-NEC וגם 1099-MISC הם מסמכים הנדרשים על ידי מס הכנסה לדווח על הכנסה ששולמה לאנשים מחוץ לתעסוקה רגילה. עם זאת, כל אחד מהם משמש במצבים שונים. על החברות להגיש טופס 1099-NEC אם התנאים הבאים חלים:
- החברה שילמה לקבלן לפחות 600 דולר במהלך השנה.
- החברה שילמה למי שאינו עובד.
- החברה ביצעה תשלום עבור שירותים הקשורים לעסקיה או למסחר שלה.
- החברה שילמה עיזבון, יחיד, שותפות או תאגיד.
- הקבלן הוא משלם מסים אמריקאי, ללא קשר למקום מגוריו.
על החברות להנפיק טופס 1099-MISC עבור סוגי התשלומים הבאים:
- תמלוגים
- השכרה
- הכנסות אחרות, כגון פרסים ופרסים
- שירותים רפואיים
- הכנסות מביטוח קרופ
- דגים נרכשו למכירה חוזרת
- הכנסות ששולמו לעורך דין בגין הסכמי פשרה או דומים
- פיצוי דחוי לא מוסמך
האם עליך למלא את טופס 1099-NEC או 1099-MISC עבור קבלנים עצמאיים?
לא. אם אתה משתמש בשירותים של קבלנים בארה"ב שהם אזרחי מדינה אחרת, אינך נדרש להנפיק להם טופס 1099, מכיוון שהם אינם משלמים מסים לארה"ב במקום זאת, כל הקבלנים הבינלאומיים שאיתם אתה עובד יצטרכו למלא טופס W-8BEN. הקבלן נותן טופס W-8BEN לחברה, לא למס הכנסה. טופס זה משמש כהוכחה למעמדו של הקבלן שאינו אזרח ומאשר כי הוא אינו מחויב לשלם מסים לארה"ב.
חברות יכולות למנף את מוצרי התעסוקה הגלובליים ופתרונות EOR המופעלים על ידי בינה מלאכותית של G-P כדי לנתח במהירות מסמכים מורכבים ולקבל הנחיות לגבי מילוי טופסי מס. לצוות המומחים של G-P של מומחי משאבי אנוש, משפטים ומסים יש יותר מעשור של ניסיון בסיוע לחברות להישאר מעודכנות בחוקי התעסוקה המתפתחים כדי להבטיח ציות.
האם עליך למלא את טופס 1099-NEC או 1099-MISC עבור קבלנים אמריקאים המתגוררים בחו"ל?
אם החברה שלך עובדת עם משלמי המסים בארה"ב המתגוררים במדינה אחרת, או אזרחי ארה"ב המתגוררים במדינה אחרת אך לעיתים עובדים בארה"ב, עליך לפעול על פי אותו תהליך של הנפקת טופס 1099 כפי שהיית עושה עבור משלמי המסים בארה"ב המתגוררים בארה"ב.
האם קיימים קנסות או קנסות בגין אי-הנפקת טופס 1099?
כן. כדי לעודד חברות להגיש את הטפסים שלהם בזמן, מס הכנסה מטיל עונשים על הגשת מאוחר. סכום העונש משתנה בהתאם למועד הגשת הטופס. הגשת טפסים בזמן מסייעת למס הכנסה לזהות הונאה על ידי מתן מידע מדויק על ההכנסה של הפרט. מס הכנסה יכול להשוות את 1099 טפסים שהתקבלו עבור משלם המסים עם ההכנסה המדווחת על החזר המס של משלם המסים כדי לזהות כל אי התאמות.
שכור ברחבי העולם עם פתרונות EOR הטובים ביותר.
G-P מאפשר לחברות לשכור מעבר לגבולות - במהירות ובהתאם - ללא קשר למעמד הישות. אנו מציעים מוצרי תעסוקה גלובליים המופעלים על ידי AI לתמיכה בהתרחבות ביותר מ-180 מדינות. בנוסף, עם G-P Contractor, חברות יכולות לשכור קבלנים ולבצע תשלומים מיידיים בבחירת המטבע שלהן, בכל מקום בעולם.
אל תיתנו לסטרס של ענייני התאימות להאט את קצב הביצוע של תוכניותיכם להצלחה גלובלית. פישוט הגיוס הגלובלי על ידי שיתוף פעולה עם מעסיק הטוב מסוגו של פתרון שיא כמו G-P, כך שתוכל להתמקד במה שחשוב ביותר: התרחבות גלובלית בביטחון מלא.
