प्रमुख निष्कर्ष
- मूल्य वर्धित कर (वैट) क्या है: यह उत्पादन के प्रत्येक चरण में एकत्र किया गया उपभोग कर है। वैट वैश्विक सार्वजनिक राजस्व में महत्वपूर्ण योगदान देता है।
- वैट अंतर का बढ़ना: सरकारें बढ़ते वैट अंतर (असंग्रहित वैट) से निपटने के लिए सीटीसी सहित सख्त नियम लागू कर रही हैं।
- वैट का अनुपालन न करने के परिणाम: आपको दंड, समय लेने वाली कर लेखापरीक्षा, ब्याज शुल्क, व्यावसायिक प्रतिबंध और प्रतिष्ठा को नुकसान का सामना करना पड़ सकता है।
- G-P के साथ वैट अनुपालन सुनिश्चित करें: हम आपके द्वारा संचालित प्रत्येक देश में स्थानीय नियमों के अनुसार वैट के सही आवेदन पत्र, संग्रह और भुगतान का प्रबंधन करते हैं।
मूल्य वर्धित कर क्या है?
मूल्य वर्धित कर या वैट कभी-कभी थोड़ा जटिल लग सकता है, हालांकि, जब आप इसे तोड़ते हैं तो इसे एक ऐसी प्रक्रिया के रूप में वर्णित किया जा सकता है जहां सरकार जैसे कर अधिकारी, निर्माता आर्थिक श्रृंखला के प्रत्येक चरण में जोड़े गए मूल्य का एक प्रतिशत एकत्र करते हैं। अंततः, वैट प्रक्रिया उपभोक्ताओं द्वारा वस्तुओं या सेवाओं की खपत के साथ समाप्त होती है।
वैश्विक वैट प्रक्रियाओं में तीन प्रमुख खिलाड़ी शामिल होते हैं - आपूर्तिकर्ता, खरीदार और कर अधिकारी (सरकार)। इस श्रृंखला में सभी पक्षों द्वारा वैट शुल्क का भुगतान किया जाता है, हालांकि, केवल व्यवसाय ही अपने इनपुट टैक्स में कटौती कर सकते हैं, जिसे कुछ देशों में उनके "वैट कटौती" के रूप में जाना जाता है।
VAT has a huge impact on the global economy, and it is by far the most significant consumption tax system used around the world. With 162 trading nations, VAT contributes more than 30 percent of all public revenue.
हालांकि सरकारों ने दुनिया भर में वैट का उपयोग किया है क्योंकि इसे पहली बार 1950में पेश किया गया था, अभी कुछ प्रमुख वैश्विक वैट परिवर्तन हो रहे हैं जिनके बारे में कंपनियों को पता होना चाहिए। इन प्रमुख परिवर्तनों में से एक वैश्विक वैट अंतर और सीटीसी (निरंतर लेनदेन नियंत्रण) की शुरूआत है।
वैट कंप्लाएन्स अंतर और सीटीसी का परिचय
विश्व स्तर पर, कंपनियां अपने वैट को सही ढंग से संसाधित करने और रिपोर्ट करने के लिए जिम्मेदार हैं। यदि सही ढंग से किया जाता है, तो यह कर अधिकारियों को अपने वैश्विक व्यापार लेनदेन का ऑडिट और नियंत्रण करने में सक्षम बनाता है। हालांकि, सरकारों द्वारा इस तरह के ऑडिट को लागू करने के बावजूद, धोखाधड़ी, कदाचार और मानवीय त्रुटियों के कारण सरकारों को जितना होना चाहिए उससे काफी कम वैट एकत्र करना पड़ता है।
विश्व स्तर पर, यह अनुमान लगाया गया है कि वैट अंतर EUR€500 बिलियन से अधिक हो गया है - जो दुनिया भर में एकत्र किए जाने वाले वैट के लगभग 15 से 30 प्रतिशत के बराबर है।
वैट में बढ़ते अंतर के परिणामस्वरूप, दुनिया भर की सरकारों ने कुछ नए और अद्यतन नियम और विनियमों के साथ-साथ दंड भी लागू किए हैं।
वैट गैर-कनेक्शन के शीर्ष 8 परिणाम
वैट के बढ़ते अंतर को कम करने के लिए, कर अधिकारी विभिन्न प्रकार के कानूनी दंड और नियम लागू कर रहे हैं। कुछ देशों में वैट अनुपालन न करना एक गंभीर आपराधिक अपराध है; इसलिए, कंपनियों को यह सुनिश्चित करना होगा कि वे अपने वैश्विक वैट अनुपालन को जल्दी और आसानी से साबित कर सकें, अन्यथा उन्हें इन आठ परिणामों का सामना करना पड़ेगा।
सीटीसी बनाम पर एक नज़दीकी नज़र वैट कप्लान्स विनियम
जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, जो कंपनियां सीटीसी के साथ अपने अनुपालन को साबित नहीं कर सकती हैं, उन्हें वैट गैर-अनुपालन के दोषी पाए जाने वालों की तुलना में अधिक भारी दंड मिलने की उम्मीद है। इसका एक मुख्य कारण यह है कि, जैसा कि नाम से ही पता चलता है, कर अधिकारी कंपनी के लेन-देन को नियंत्रित करने के लिए लगातार सीटीसी का उपयोग करेंगे, न कि हर तीन महीने में, जैसा कि यूके में होता है।
हाल ही में मैक्सिकन कानून इस बात का एक उदाहरण है कि सरकार ने सीटीसी नियमों को लागू किया है। कानून गैर-मौजूद संचालन के लिए चालान को एक अपराध बनाता है, जिसे बदले में कर धोखाधड़ी या संगठित अपराध के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है।
वैश्विक सीटीसी के साथ प्रतिस्पर्धा बनाए रखने के लिए, कंपनियों के लिए इन छह कानूनी आवश्यकताओं की पहचान करना सर्वोपरि है जो सख्त परिवर्तन प्रबंधन पर निर्भर करती हैं।
विश्व भर में सीटीसी और वैट के रुझान
जो कंपनियां विश्व स्तर पर अपने व्यवसाय का विस्तार करने की योजना बना रही हैं, उन्हें ईएमईए, एएमईआर और एपीएसी क्षेत्रों के लिए इन वैट और सीटीसी रुझानों के साथ अच्छी तरह से आदी हो जाना चाहिए।
1। यूरोप, मध्य पूर्व और अफ्रीका (EMEA) में वैट, अनुपालन और सीटीसी
ईएमईए में सरकारों ने तीन प्रमुख ईयू-स्तरीय और सदस्य राज्य विधानों (अध्याय 5 वैट निर्देश, ईयू वैट निर्देश संशोधन निर्देश और ईयू निर्देश) के अभिसरण के परिणामस्वरूप सीटीसी का तेजी से उपयोग करना शुरू कर दिया है। ध्यान देने योग्य कुछ नए अपडेट में शामिल हैं:
- One of the main reasons for CTCs adoption across the EU is to make existing VAT reporting processes more granular and frequent. In a nutshell, this is what CTCs are all about, making sure companies can prove VAT compliance on a continuous basis, rather than traditional, less frequent VAT returns.
- इस क्षेत्र में ई-चालान भी व्यापक रूप से स्वीकार किया जा रहा है। यूके, पोलैंड, स्पेन और हंगरी जैसे देश नई वैट आवश्यकताओं को लागू करने वाले पहले देशों में से हैं। इन नए नियमों के तहत कंपनियों को डिजिटल फाइलें (ई-चालान) उपलब्ध कराने होंगे, जिसमें लेनदेन के लिए अधिक विस्तृत डेटा जमा करना होगा। यह कम बार वैट सबमिशन की जगह लेने के लिए है, जिसका अधिकांश कंपनियां उपयोग करती हैं।
- अब, हालांकि, इटली एकमात्र यूरोपीय देश है जिसके पास पूर्ण, अनिवार्य सीटीसी ई-चालान है। अन्य यूरोपीय संघ के देशों ने केवल सीटीसी ई-चालान को एक विकल्प बनाया है।
2। अमेरिका (AMER) में वैट, कंप्लाएन्स और सीटीसी
- यूरोपीय संघ की तुलना में अमेरिका (अमेरिका, कनाडा, मैक्सिको, दक्षिण अमेरिका) में कंपनियों के लिए वैट रिकॉर्डिंग कार्यवाही बहुत अलग है। एक के लिए, कनाडा, उत्तर और दक्षिण अमेरिका में सरकारें वर्तमान में चालान निर्माण प्रक्रिया के बजाय सटीक रिकॉर्ड प्रतिधारण प्रथाओं पर अधिक जोर दे रही हैं। हालाँकि, यह AMER में धीरे-धीरे बदल रहा है, क्योंकि वैश्विक प्रवृत्ति विपरीत दिशा में तेजी से आगे बढ़ना शुरू हो गई है, कर अधिकारी चालान निर्माण प्रक्रिया पर पुनर्विचार करने पर ध्यान केंद्रित कर रहे हैं - CTC ई-इनवॉइसिंग की शुरूआत एक उदाहरण है।
- AMER में कंपनियों को आज अपने सिस्टम को CTC ई-इनवॉइसिंग के अनुकूल बनाना शुरू करने की आवश्यकता है, क्योंकि अमेरिका में कर अधिकारियों के बीच सामंजस्यपूर्ण सहयोग उल्लेखनीय रूप से बढ़ रहा है। उदाहरण के लिए, कर चोरी और धोखाधड़ी से निपटने के लिए, मैक्सिकन कर अधिकारी (SAT) ने हाल ही में मानकीकृत मैक्सिकन इलेक्ट्रॉनिक चालान प्रक्रिया में एक विस्तार लागू किया है। कर अधिकारियों ने मेक्सिको से अमेरिका और कनाडा में निर्यात लेनदेन में शामिल कंपनियों के लिए इस नई प्रक्रिया को लागू किया।
- इसके अतिरिक्त, लैटिन अमेरिका (दक्षिण अमेरिका, मध्य अमेरिका, कैरेबियन द्वीप समूह और मैक्सिको) में वैट गैर-कंपनी डोमेन्स एक विकल्प नहीं है। उनकी ई-इनवॉइसिंग प्रणाली एक द्विआधारी प्रस्ताव है - एक इनवॉइस या तो जारी किया जाता है, प्राप्त किया जाता है, या दोनों में से कुछ भी नहीं होता है। लैटिन अमेरिका में गैर-अनुपालनशील चालान जारी करने या प्राप्त करने के परिणाम अन्य किसी भी अमेरिकी क्षेत्र की तुलना में कहीं अधिक सख्त हैं। उदाहरण के लिए, वैट गैर-कंप्लाएन्स के लिए प्रशासनिक दंड, कुछ मामलों में, वास्तविक लेनदेन मूल्य से अधिक हो सकता है - ब्राजील में, दंड लेनदेन मूल्य के 150 प्रतिशत तक हो सकता है।
3। एशिया प्रशांत में वैट कम्प्लायन्स और सीटीसी (एपीएसी)
- एपीएसी क्षेत्र में सरकारें इलेक्ट्रॉनिक चालान के क्षेत्र में अग्रणी ब्लेज़र बन गई हैं। सीटीसी पर लैटिन अमेरिका के कड़े प्रतिबंधों से प्रभावित और प्रेरित होकर, चीन, इंडोनेशिया और ताइवान जैसे देश आने वाले वर्षों के भीतर या तो आंशिक या पूर्ण अनिवार्य ई-चालान शुरू कर रहे हैं।
- चीन में इलेक्ट्रॉनिक वैट चालान लगभग दो दशक पहले शुरू हुआ था, जिसे तब "गोल्डन टैक्स सिस्टम" कहा जाता था। इसमें रिपोर्टिंग और इनवॉइसिंग के लिए एक कर लगाना प्लेटफॉर्म के साथ-साथ इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षरों से संबंधित विधायी नियम और कानूनी पहलू शामिल थे। अब, एपीएसी में कंपनियां कर अधिकारियों द्वारा प्रमाणित सॉफ्टवेयर के साथ राष्ट्रीय प्रणाली के माध्यम से चालान जारी कर सकती हैं।
- The government in the APAC region is also working on setting out clear standards for e-invoicing. This involves clearly defining the security and operational requirements, along with data exchange standards for companies. Companies in Asia in particular have begun using these standards.
वैश्विक वैट के भविष्य में प्रौद्योगिकी की भूमिका कंप्लाएन्स
CTCs are becoming the future for companies looking to take their business to global markets. Why? E-invoicing enables companies trading in international markets to record their business transactions with their suppliers on real-time transmission. The development of IT technology since the 1950s has been a critical factor in this advancement.
इसके अतिरिक्त, पीडब्ल्यूसी द्वारा हाल के शोध के अनुसार, उन देशों में वैट दायित्वों का पालन करने में औसतन 27 प्रतिशत कम समय लगता है जहां व्यवसाय ऑनलाइन वैट का भुगतान और फाइल करते हैं। 2008से, 26 से अधिक अर्थव्यवस्थाओं ने इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग और भुगतान प्रणाली को अपनाया है। प्रौद्योगिकी और सीटीसी ई-चालान वैश्विक कंपनियों के लिए अपनी व्यावसायिक कार्यवाही में अधिक कुशल बनने का मार्ग प्रशस्त कर रहा है, साथ ही धोखाधड़ी और चोरी को कम करने में मदद कर रहा है।
Is your company looking to build a remote team? Our full stack global employment platform along with our HR experts can help you manage the process of global VAT compliance, easily and quickly.
