Hal-hal penting yang dapat diambil
- Ketahui formulir pajak Anda: Mengumpulkan Formulir W-9 untuk kontraktor AS dan Formulir W-8BEN/W-8BEN-E untuk kontraktor global sebelum pekerjaan dimulai guna memastikan kelancaran Orientasi dan pelaporan.
- Pilih formulir 1099 yang tepat: Gunakan Formulir 1099-NEC untuk melaporkan pembayaran layanan non-karyawan sebesar USD 600 atau lebih. Pesan Formulir 1099-MISC untuk pendapatan non-layanan seperti sewa atau royalti.
- Hindari kesalahan klasifikasi: Ajukan Formulir SS-8 ke IRS jika Anda tidak yakin dengan status pekerja. Mendapatkan keputusan resmi lebih awal melindungi Anda dari pajak tertunggak yang tidak terduga dan sanksi hukum.
- Permudah manajemen global: Untuk perekrutan global, G-P dapat membantu Anda mengelola pekerjaan patuh dan alur kerja kontraktor 1099 antar negara.
Saat ingin memperluas perusahaan dan membangun tim lebih cepat, salah satu solusi pertama yang harus dipertimbangkan adalah mempekerjakan kontraktor independen1099 . Namun, dari mana istilah ini berasal, dan apa yang harus diingat oleh perusahaan yang berbasis di AS saat merekrut kontraktor global di wilayah ini?
Dokumen yang perlu Anda mempekerjakan kontraktor 1099
Menyewa kontraktor dapat membantu bisnis Anda berkembang dengan cepat, tetapi kontraktor Orientasi harus menyertakan dokumen 1099 formulir pajak kontraktor yang tepat sejak awal.
1. Formulir W-9: untuk kontraktor yang berbasis di AS
Minta kontraktor AS mengisi Formulir W-9 sebelum pembayaran. Formulir tersebut mencantumkan nama hukum kontraktor, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak (TIN).
2. Formulir W-8BEN atau W-8BEN-E: untuk kontraktor internasional
Gunakan Formulir W-8BEN untuk kontraktor global dan Formulir W-8BEN-E untuk entitas bisnis global. Formulir-formulir ini umumnya membantu mendokumentasikan status internasional, tetapi tidak secara otomatis menghapus kewajiban pemotongan atau pelaporan AS. Persyaratan dapat bergantung pada:
- tempat layanan dilakukan
- apakah pendapatan berasal dari AS
- klaim perjanjian
3. Formulir 1099-NEC dan 1099-MISC: pelaporan pendapatan akhir tahun
Formulir 1099-NEC digunakan untuk melaporkan pembayaran layanan kepada non-karyawan AS ketika pembayaran memenuhi ambang batas pelaporan, yang biasanya USD 600 menurut aturan dasar saat ini. Formulir 1099-MISC dapat diperlukan untuk jenis pembayaran lain seperti sewa atau royalti. Perlu dicatat bahwa untuk tahun pajak 2026, ambang batas diperkirakan akan meningkat menjadi USD 2,000 untuk banyak pembayaran.
4. Formulir SS-8: tipe perjanjian pekerja determination
Jika klasifikasi pajak federal tidak jelas, baik bisnis maupun pekerja dapat mengajukan Formulir SS-8 untuk meminta keputusan IRS. Penentuan ini terbatas pada tujuan pajak ketenagakerjaan federal dan pajak pendapatan pemotongan dan tidak menyelesaikan:
- hukum negara bagian
- upah per jam
- manfaat
- risiko klasifikasi lainnya.
Cara mengklasifikasikan sebuah 1099 kontraktor independen
Penting untuk mengklasifikasikan karyawan dan kontraktor dengan benar guna mengelola pajak kontraktor 1099 dan menghindari denda serta penalti potensial, terutama saat merekrut secara internasional. Bagaimanapun, ada aturan khusus untuk mempekerjakan kontraktor independen dibandingkan karyawan W-2 , dan aturan itu berbeda-beda di setiap negara. Jika Anda merekrut di AS, pertimbangkan hal-hal berikut:
Aturan Umum untuk Mengklasifikasikan 1099 Kontraktor |
||
|---|---|---|
| Perilaku | Keuangan | Hubungan |
| 1099 kontraktor mengontrol bagaimana, kapan, dan di mana mereka melakukan pekerjaan tersebut. | Kontraktor 1099 biasanya membayar sendiri untuk bahan dan perlengkapan mereka. Mereka tidak diganti biaya oleh perusahaan. 1099 pekerja memiliki kesempatan untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian berdasarkan keterampilan mereka sendiri. | Seringkali, kontraktor independen 1099 melakukan pekerjaan untuk perusahaan secara terbatas untuk proyek jangka pendek atau panjang. Mereka tidak memiliki hubungan berkelanjutan dengan perusahaan seperti karyawan dan pekerjaan yang mereka lakukan umumnya bukan bagian utama dari bisnis inti perusahaan. |
Meskipun mempekerjakan kontraktor internasional mungkin tampak seperti cara yang efisien untuk menguji situasi di negara baru, penting untuk memahami dan mengikuti aturan terkait kontraktor. Anda harus mempertimbangkan kelebihan dan kekurangan menyewa kontraktor 1099 sebelum membuat keputusan. Selain itu, perusahaan dapat mempertimbangkan untuk mengubah kontraktor menjadi karyawan untuk kebutuhan jangka panjang.
Formulir SS-8: mengklasifikasikan pekerja dengan benar
Jika Anda tidak yakin apakah seorang pekerja adalah kontraktor independen atau karyawan, ajukan Formulir SS-8 (penentuan status pekerja untuk tujuan pajak ketenagakerjaan federal dan pajak pendapatan pemotongan) langsung ke IRS.
IRS meninjau hubungan kerja Anda di tiga bidang:
- Pengendalian perilaku: Seberapa besar kendali yang Anda miliki atas bagaimana, kapan, dan di mana pekerja menyelesaikan pekerjaannya.
- Pengendalian keuangan: Yang menyediakan alat dan perlengkapan, membayar pengeluaran, dan menanggung peluang untuk mendapatkan keuntungan atau rugi.
- Dinamika hubungan: Perjanjian tertulis, manfaat, dan apakah pekerjaan tersebut merupakan bagian utama dari operasional harian Anda.
Mengirimkan Formulir SS-8 dapat memberikan Anda penentuan IRS mengenai status pekerja untuk tujuan pajak ketenagakerjaan federal dan pajak pendapatan pemotongan. Penentuan itu dapat membantu memperjelas tanggung jawab pajak federal Anda, tetapi bisa memakan waktu dan tidak menyelesaikan semua risiko klasifikasi. Lembaga negara, Departemen Tenaga Kerja, dan pengadilan dapat menerapkan berbagai tes, sehingga bisnis perlu meninjau:
- upah per jam
- pengangguran
- kompensasi pekerja
- aturan klasifikasi negara bagian
Saat mengajukan dokumen pajak, bagaimana cara kontraktor 1099 berbeda dengan karyawan penuh waktu?
Di AS, kontraktor biasanya menerima formulir 1099 untuk kontraktor (seperti 1099-NEC atau 1099-MISC), sedangkan karyawan mengisi formulir W-2 untuk pajak pendapatan pemotongan. Perbedaan utama antara kontraktor1099 dan karyawan penuh waktu adalah status pekerja hukum mereka.
Kontraktor 1099 independen — juga dikenal sebagai freelancer, kontraktor independen, atau pekerja wiraswasta — adalah seorang profesional yang bekerja secara sementara untuk satu atau beberapa perusahaan. Karyawan, baik paruh waktu maupun penuh waktu, yang juga dikenal sebagai karyawan W-2 , dipekerjakan oleh perusahaan, dan hukum serta peraturan ketenagakerjaan mengatur hubungan tersebut.
Karena mereka bukan karyawan, kontraktor bekerja secara mandiri dan tidak dikenakan pajak ketenagakerjaan, pajak penggajian, atau perlindungan hukum tenaga kerja yang diterima karyawan. Saat mengelola pajak kontraktor 1099 , kontraktor mengelola kewajiban pajak mereka sendiri, menetapkan tarif dan jadwal sendiri, serta mendefinisikan hubungan kerja dan ketentuan dalam perjanjian kontraktor independen.
Perusahaan diwajibkan membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare karyawan W-2 di AS serta menahan bagian karyawan dari gaji mereka. Sebaliknya, kontraktor 1099 bertanggung jawab untuk melakukan pembayaran pajak perkiraan sendiri.
Formulir W-9: Informasi pajak kontraktor independen yang berbasis di AS
Sebelum kontraktor AS Anda mulai bekerja, minta mereka mengisi Formulir W-9 (Permintaan Nomor Identifikasi Wajib Pajak dan Sertifikasi).
Dokumen ini mengumpulkan detail penting, termasuk:
- Nama hukum kontraktor dan jenis entitas bisnis
- Alamat surat mereka saat ini
- TIN atau nomor jaminan sosial (SSN) mereka
Mengumpulkan Formulir W-9 di muka berarti Anda memiliki informasi yang dibutuhkan untuk pelaporan akhir tahun yang akurat melalui formulir 1099 untuk kontraktor. Menyimpan9 W- yang telah terisi membantu Anda mendokumentasikan informasi pajak kontraktor dan menentukan apakah pemotongan cadangan dapat diterapkan.
Formulir W-8BEN dan W-8BEN-E: informasi pajak kontraktor independen global
Sebelum membayar kontraktor global, Anda harus mengumpulkan formulir W-8 yang sesuai untuk mendokumentasikan dokumen mereka di luar AS. status.
- Formulir W-8BEN: Gunakan versi ini untuk kontraktor global dan freelancer.
- Formulir W-8BEN-E: Gunakan versi ini untuk entitas bisnis global seperti korporasi atau kemitraan.
Formulir-formulir ini membantu menentukan perlakuan pemotongan dan pelaporan yang tepat di AS. Mereka tidak secara otomatis menghapus pemotongan pajak AS. Persyaratan dapat bergantung pada:
- tempat layanan dilakukan
- apakah pembayaran tersebut berasal dari pendapatan sumber AS
- apakah klaim perjanjian yang sah berlaku
- apakah dokumentasi tambahan diperlukan.
Simpan formulir W-8 yang telah diisi untuk catatan Anda kecuali aturan IRS mengharuskan proses pengajuan yang berbeda.
Apa perbedaan antara Formulir 1099-NEC vs Formulir 1099-MISC?
Langkah pertama untuk menentukan formulir 1099 yang akan diterbitkan kontraktor adalah memahami makna singkatan tersebut. NEC adalah singkatan dari "Non-karyawan Compensation," sementara MISC adalah singkatan dari "Miscellaneous." Apakah perusahaan Anda mengeluarkan 1099-NEC atau 1099-MISC tergantung pada sifat hubungan kontraktor dan tujuan pembayaran.
Baik formulir pajak 1099-NEC maupun 1099-MISC adalah dokumen yang dipersyaratkan oleh IRS untuk melaporkan pendapatan yang dibayarkan kepada individu di luar pekerjaan tetap. Namun, masing-masing digunakan dalam situasi yang berbeda.
Sekilas: 1099-MISC vs. 1099-NEC
Memahami formulir pajak kontraktor mana 1099 yang harus diajukan akan menjaga pelaporan pajak Anda tetap akurat dan menghindari penalti IRS. Gunakan perbandingan cepat ini untuk memilih formulir yang tepat untuk setiap jenis pembayaran.
| Fitur | Formulir 1099-NEC | Formulir 1099-MISC |
|---|---|---|
| Primary use | Non-karyawan kompensasi | Pembayaran lain yang dapat dilaporkan |
| Siapa yang mendapatkannya | 1099 kontraktor, pekerja lepas, dan penyedia layanan non-karyawan lainnya | Penerima sewa, royalti, hadiah/penghargaan, pembayaran medis, dan beberapa pembayaran terkait pengacara tertentu |
| Jenis pembayaran umum | Biaya profesional, komisi, dan pembayaran untuk layanan kontraktor independen 1099 | Sewa, royalti, pembayaran medis dan kesehatan, hadiah/hadiah, serta pembayaran pengacara tertentu |
| Ambang batas pelaporan | USD 600 atau lebih per tahun, dengan ketentuan pembaruan tahun pajak | USD 600 atau lebih untuk banyak kategori; USD 10 atau lebih untuk royalti, dengan ketentuan pembaruan tahun pajak |
| Batas waktu pengajuan IRS | Umumnya Januari 31 | Umumnya Februari 28 (kertas) atau Maret 31 (elektronik) |
Perusahaan wajib mengisi Formulir 1099-NEC jika kondisi berikut terpenuhi:
- Perusahaan membayar kontraktor setidaknya USD 600 selama tahun tersebut.
- Perusahaan tersebut membayar seseorang yang bukan karyawan.
- Perusahaan tersebut melakukan pembayaran untuk layanan yang terkait dengan bisnis atau perdagangannya.
- Perusahaan tersebut membayar kepada sebuah badan hukum, individu, kemitraan, atau korporasi.
- Kontraktor tersebut adalah wajib pajak AS, terlepas dari tempat tinggal mereka.
Perusahaan harus menerbitkan Formulir 1099-MISC untuk jenis pembayaran berikut:
- Royalti
- Sewa
- Penghasilan lain, seperti penghargaan dan hadiah
- Layanan medis
- Hasil asuransi tanaman
- Ikan yang dibeli untuk dijual kembali
- Hasil yang dibayarkan kepada pengacara untuk perjanjian penyelesaian atau sejenisnya
- Pemulihan yang ditangguhkan tidak memenuhi syarat
Apakah Anda harus mengisi Formulir 1099-NEC atau 1099-MISC untuk kontraktor independen?
Tidak. Jika Anda menggunakan jasa kontraktor di AS yang merupakan warga negara negara lain, Anda tidak diwajibkan mengeluarkan formulir 1099 untuk kontraktor, karena mereka tidak membayar pajak ke AS. Sebagai gantinya, kontraktor internasional yang Anda bekerja sama harus mengisi Formulir W-8BEN. Kontraktor memberikan Formulir W-8BEN kepada perusahaan, bukan kepada IRS. Formulir ini digunakan sebagai bukti status non-kewarganegaraan kontraktor dan menyatakan bahwa mereka tidak wajib membayar pajak ke AS.
Perusahaan dapat memanfaatkan produk ketenagakerjaan global yang didukung AIG-Pdan solusi Employer of Record untuk menganalisis dokumen kompleks dengan cepat dan mendapatkan panduan dalam mengisi formulir pajak. TIM dari TIM dari SUMBER DAYA MANUSIA dari G-P, ahli hukum dan pajak memiliki pengalaman lebih dari satu dekade membantu perusahaan tetap mengikuti perkembangan hukum ketenagakerjaan untuk menjamin kepatuhan.
Haruskah Anda mengisi Formulir 1099-NEC atau 1099-MISC untuk kontraktor AS yang tinggal di luar negeri?
Jika perusahaan Anda bekerja dengan wajib pajak AS yang tinggal di negara lain, atau warga negara AS yang tinggal di negara lain namun kadang-kadang bekerja di AS, Anda harus mengikuti proses yang sama dalam mengeluarkan formulir 1099 untuk kontraktor seperti yang Anda lakukan untuk wajib pajak AS yang tinggal di AS.
Apakah ada sanksi atau denda karena tidak menerbitkan Formulir 1099?
Ya. Untuk mendorong perusahaan mengirimkan formulir mereka tepat waktu, IRS mengenakan sanksi untuk keterlambatan pengajuan. Jumlah denda bervariasi berdasarkan waktu pengajuan formulir. Mengirimkan formulir tepat waktu membantu IRS mendeteksi penipuan dengan memberikan informasi yang akurat tentang pendapatan seseorang. IRS dapat membandingkan formulir 1099 yang diterima untuk wajib pajak dengan pendapatan yang dilaporkan pada SPT wajib pajak untuk mengidentifikasi perbedaan.
Proses pengajuan 1099 langkah demi langkah
Mengisi formulir 1099 tidak perlu membuat stres. Ikuti langkah-langkah ini untuk menjaga pelaporan pajak Anda tetap baik.
- Kumpulkan informasi pajak sejak awal: Dapatkan Formulir W-9 yang telah diisi dari setiap kontraktor independen 1099 AS sebelum mengeluarkan pembayaran pertama mereka. Ini membantu Anda mengumpulkan nama legal, alamat, dan TIN yang dibutuhkan untuk pelaporan akhir tahun.
- Lacak pembayaran Anda: Pantau berapa banyak Anda membayar setiap kontraktor selama tahun kalender. Simpan catatan rinci tentang pembayaran bisnis yang dapat dilaporkan, termasuk pembayaran tunai, cek, atau ACH. Pembayaran yang dilakukan melalui kartu kredit atau platform pembayaran pihak ketiga dapat tunduk pada aturan pelaporan terpisah.
- Tentukan bentuk yang tepat: Gunakan Formulir 1099-NEC untuk kompensasi non-karyawan yang dilaporkan yang dibayarkan kepada kontraktor 1099 atas layanan setelah pembayaran memenuhi ambang batas yang berlaku. Gunakan Formulir 1099-MISC untuk pembayaran non-layanan tertentu seperti sewa, royalti, hadiah, hadiah, atau pembayaran lain lainnya. Konfirmasi ambang batas untuk tahun pajak terkait.
- Kirim Salinan B ke kontraktor Anda: Sediakan salinan formulir 1099 penerima yang berlaku untuk kontraktor sesuai tenggat waktu yang diwajibkan. Untuk Formulir 1099-NEC, biasanya dilakukan pada Januari 31. Batas waktu untuk Formulir 1099-MISC dapat bervariasi tergantung pada jenis pembayaran.
- Kirimkan Salinan A ke IRS: Ajukan salinan IRS sebelum tenggat waktu yang berlaku. Jika mengajukan di atas kertas, sertakan Formulir 1096 sebagai dokumen yang dikirim. Jika pengajuan secara elektronik, Formulir 1096 tidak digunakan. Mengajukan tepat waktu membantu mengurangi risiko denda dan komplikasi dengan pajak kontraktor 1099 .
Kesalahan pengajuan kontraktor independen 1099 untuk dihindari
Mengirimkan formulir 1099 yang tidak akurat dapat memicu sanksi IRS dan mengganggu bisnis operasi Anda. Waspadai kesalahan pelaporan umum berikut:
1. Menunggu sampai Januari untuk mengambil W-9s
Jangan tunggu sampai musim pajak untuk meminta informasi wajib pajak dari kontraktor 1099 . Kumpulkan Formulir W-9 yang telah diisi selama Orientasi dan sebelum mengeluarkan pembayaran pertama agar Anda memiliki nama legal, alamat, dan TIN yang diperlukan untuk pelaporan akhir tahun.
2. Memilih jenis formulir 1099 yang salah
Mengajukan kompensasi non-karyawan yang dapat dilaporkan pada Formulir 1099-MISC alih-alih Formulir 1099-NEC adalah kesalahan umum. Gunakan Formulir 1099-NEC untuk pembayaran layanan kontraktor 1099 yang dapat dilaporkan yang memenuhi ambang batas yang berlaku. Reservasi Formulir 1099-MISC untuk pembayaran non-layanan tertentu seperti sewa atau royalti.
3. Mengirimkan data penerima pembayaran yang tidak akurat
Nama penerima yang salah atau TIN yang salah dapat menyebabkan pemberitahuan ketidakcocokan IRS dan tindak lanjut B-Notice. Verifikasi detail kontraktor independen 1099 terhadap9 W- yang telah selesai dan pertimbangkan pencocokan TIN jika tersedia untuk mengurangi pekerjaan koreksi dan risiko pemotongan cadangan.
4. Mengabaikan tenggat waktu pengajuan
Formulir 1099-NEC umumnya harus dibayar ke IRS dan kontraktor paling lambat Januari 31. Pendaftaran terlambat atau salah dapat mengakibatkan penalti sesuai formulir dengan risiko lebih tinggi jika diabaikan secara sengaja. Tandai tenggat waktu lebih awal dan konfirmasi persyaratan IRS tahun berjalan sebelum mengajukan.
Rekrut secara global dengan Global Employment Platform™ pertama di dunia
G-P memungkinkan Anda mempekerjakan di negara 180+ — dengan cepat dan sesuai — tanpa memandang status entitas. Baik Anda baru merekrut secara global atau sudah memiliki kehadiran yang mapan, platform kami dan produk berbasis AI– Employer of Record, Contractor, dan Gia — memberikan semua yang Anda butuhkan untuk beroperasi secara global dengan mudah.
Bangun tim Anda secara global dengan karyawan penuh waktu atau gunakan G-P Contractor untuk mempekerjakan kontraktor 1099 dan lakukan pembayaran instan sesuai mata uang pilihan mereka.
Rekrut di mana saja. Scale Membuka peluang untuk siapa saja, di mana saja.. Pesan demo hari ini.
Tanya Jawab Umum
Apa yang dimaksud dengan Formulir 1099-NEC?
NEC dalam Formulir 1099-NEC merupakan singkatan dari kompensasi non-karyawan. Dari perspektif perusahaan, kompensasi non-karyawan mencakup setiap imbalan yang Anda bayarkan kepada pekerja yang Anda klasifikasikan sebagai kontraktor independen, bukan sebagai karyawan. Secara khusus, perusahaan harus memberikan formulir 1099-NEC kepada pekerja kontrak jika mereka membayar pekerja tersebut US$600 atau lebih untuk jasa mereka pada tahun pajak tertentu.
Mengapa Formulir 1099-NEC dikembalikan?
Beberapa kontraktor dan pemberi kerja mungkin ingat Formulir 1099-NEC. Formulir ini sudah tidak digunakan lagi sejak 1982. Sejak saat itu, perusahaan menggunakan kotak 7 pada Formulir 1099-MISC untuk melaporkan kompensasi non-karyawan. Jadi, mengapa IRS memperkenalkan kembali Formulir 1099-NEC tahun ini? Ada dua alasan utama untuk perubahan ini.
Siapa yang harus mengajukan Formulir 1099-NEC?
Jika perusahaan Anda membayar pihak non-karyawan sebesar US$600 atau lebih dalam tahun pajak tertentu untuk jasa kepada bisnis Anda, maka Anda harus mengajukan formulir 1099-NEC. Perlu dicatat bahwa ini tidak berlaku untuk kontraktor internasional yang berbasis di luar AS.
Siapa yang harus mengajukan Formulir 1099-MISC?
Formulir 1099-NEC hanya menggantikan kotak 7 pada Formulir 1099-MISC, jadi masih banyak contoh ketika Anda mungkin mengajukan formulir pendapatan lain-lain ini. Namun, jika Anda bertanya-tanya apakah Anda bisa menggunakan 1099-MISC daripada 1099-NEC, jawabannya adalah tidak. Anda hanya dapat menggunakan 1099-MISC untuk melaporkan jenis pendapatan non-kerja lainnya.
Kapan tenggat waktu pengajuan Formulir 1099-NEC dan 1099-MISC?
Saat mengajukan Formulir 1099-MISC atau 1099-NEC, pastikan untuk mengirimkannya sebelum tenggat waktu, yaitu sebagai berikut:
Batas waktu formulir 1099-NEC: Formulir 1099-NEC jatuh tempo paling lambat pada bulan Januari 31 tahun berikutnya setelah tahun pajak yang tercakup dalam formulir tersebut. Tenggat waktu ini sama untuk pengarsipan kertas atau elektronik. Jika tanggal 1 Januari 31 jatuh pada akhir pekan atau hari libur, tenggat waktu akan dipindahkan ke hari kerja berikutnya. Di 2021, misalnya, hal ini membuat tenggat waktu yang sebenarnya adalah Senin, Februari. 1. Perusahaan harus menyerahkan formulir tersebut kepada IRS dan kontraktor pada waktu tersebut.
Batas waktu Formulir 1099-MISC: Batas waktu pengajuan Formulir 1099-MISC ke IRS adalah Maret 1 jika Anda mengajukan di atas kertas atau Maret 31 jika Anda mengajukan secara elektronik. Namun, perusahaan harus mengirimkan Formulir 1099-MISC kepada penerima selambat-lambatnya pada bulan Januari 31 - atau sedikit lebih lambat jika akhir pekan atau hari libur.
