Hal-hal penting yang dapat diambil
- Manfaat dalam bentuk barang adalah keuntungan non-tunai. Contohnya termasuk layanan kesehatan, transportasi, perumahan, makanan, dan pengembangan profesional yang disediakan perusahaan.
- Persyaratan manfaat dan perlakuan pajak berbeda-beda di setiap negara. Keuntungan yang bersifat opsional di satu pasar mungkin wajib di pasar lain, sementara pembebasan pajak dan kewajiban penggajian bergantung pada regulasi lokal.
- Manfaat dalam bentuk barang memperkuat strategi perekrutan global Anda. Manfaat yang memenuhi syarat dapat menawarkan keuntungan pajak, memenuhi kebutuhan tenaga kerja lokal, serta membantu Anda menarik dan mempertahankan talenta di pasar internasional.
- Pendekatan lokal menyederhanakan administrasi manfaat global. Gunakan G-P Employer of Record untuk mengelola tunjangan dan persyaratan penggajian bagi anggota TIM di negara 180+ tanpa harus membentuk entitas lokal.
Manfaat dalam bentuk barang adalah cara lain bagi Anda untuk memperkuat strategi kompensasi global Anda. Mulai dari asuransi kesehatan dan transportasi hingga voucher perumahan dan makanan, fasilitas non-tunai ini dapat memberikan keuntungan pajak, membantu memenuhi persyaratan manfaat lokal, dan memperkuat reputasi Anda sebagai perusahaan.
Namun, manfaat dalam bentuk barang tidak diperlakukan sama lintas batas. Dengan pengetahuan yang tepat tentang regulasi lokal dan aturan pajak, Anda dapat membangun paket manfaat patuh yang kompetitif dan memenuhi kebutuhan tim global Anda.
Penjelasan tentang manfaat dalam bentuk barang: Bagaimana kompensasi non-tunai bekerja
Manfaat dalam barang, yang juga dikenal sebagai manfaat dalam bentuk barang (BIK) atau manfaat sampingan, adalah barang, jasa, atau fasilitas non-tunai yang diberikan pemberi kerja selain gaji reguler. Meskipun karyawan tidak menerima pembayaran langsung tunai, manfaat ini tetap memiliki nilai ekonomi. Otoritas pajak dapat menggunakan nilai pasar wajar atau rumus yang ditentukan untuk menentukan nilai kena pajaknya.
Bonus tunai dan tunjangan umumnya dihitung sebagai penghasilan kena pajak dan dapat memicu kontribusi penggajian. Sebaliknya, beberapa BIK memenuhi syarat untuk pembebasan pajak atau perlakuan istimewa menurut hukum setempat.
Beberapa jenis manfaat dalam barang yang paling umum meliputi:
- Transportasi: Kendaraan perusahaan, tiket transportasi umum, dan sepeda
- Kesehatan: Asuransi kesehatan swasta, perlindungan gigi tambahan, dan program kesehatan
- Pengembangan profesional: Kursus pelatihan, sertifikasi, dan bantuan pendidikan
- Perumahan: Akomodasi yang disediakan oleh pemberi kerja dan dukungan relokasi
- Makanan: Makanan bersubsidi, voucher bahan makanan, dan kartu makan prabayar
Izin transit yang dibayar perusahaan, misalnya, mungkin memenuhi syarat untuk perlakuan pajak yang lebih menguntungkan di satu pasar tetapi diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak di pasar lain.
Baseline wajib versus keuntungan tambahan lintas batas
Manfaat yang membantu menarik talenta terbaik di satu negara mungkin menjadi persyaratan hukum di negara lain. Inilah mengapa penting untuk memahami aturan ketenagakerjaan di setiap pasar yang Anda masuki. Melakukan hal ini membantu perusahaan Anda memenuhi kewajiban spesifik negara dan mengidentifikasi peluang untuk menawarkan manfaat tambahan yang kompetitif sesuai dengan ekspektasi lokal.
Berikut adalah gambaran singkat tentang bagaimana persyaratan bervariasi di pasar internasional:
|
Kategori manfaat |
Perbandingan negara |
|---|---|
|
Perawatan kesehatan |
Asuransi medis swasta umumnya merupakan tambahan di Inggris dan Kanada. Sementara itu, pemberi kerja di Dubai dan Abu Dhabi harus menyediakan pertanggungan asuransi kesehatan yang memenuhi syarat. |
|
Cuti orang tua dan keluarga |
AS tidak memiliki persyaratan cuti orang tua berbayar federal universal . Namun, negara-negara seperti Bulgaria, Jepang, dan Slovenia menyediakan persyaratan cuti keluarga yang sangat luas. |
|
Pengembangan profesional |
Bantuan biaya kuliah umumnya bersifat diskresi di AS. Sebaliknya, Prancis mewajibkan pemberi kerja untuk berkontribusi pada pelatihan kejuruan melalui kontribusi penggajian yang diwajibkan. |
|
Transportasi |
Parkir yang didanai oleh pemberi kerja biasanya bersifat opsional di negara-negara Amerika Utara. Di Prancis, pemberi kerja perlu mengganti setidaknya 50% dari langganan transportasi umum yang memenuhi syarat. |
|
Makanan dan nutrisi |
Makan malam di kantor sering kali bersifat diskresioner di banyak negara. Meksiko mengatur program voucher kebutuhan pokok yang memenuhi syarat, sementara PAT Brasil menetapkan aturan bagi pemberi kerja yang berpartisipasi. |
Tidak semua manfaat pekerjaan yang diatur secara hukum memenuhi syarat sebagai manfaat dalam bentuk natura. Namun, membedakan antara kewajiban wajib dan keuntungan opsional sangat penting untuk membangun paket kompensasi yang sesuai secara lokal dan memenuhi persyaratan kepatuhan.
Keuntungan manfaat dalam bentuk barang untuk perekrutan internasional
Manfaat dalam bentuk barang memperkuat strategi kompensasi Anda sekaligus memenuhi kebutuhan tenaga kerja global yang beragam. Tiga keuntungan utama manfaat dalam bentuk barang menonjol bagi pemberi kerja internasional.
Kompensasi yang efisien pajak
Kenaikan gaji tunai umumnya memengaruhi kompensasi kena pajak dan kontribusi penggajian terkait. Namun, beberapa manfaat non-tunai memenuhi syarat untuk pengecualian atau perlakuan istimewa menurut hukum setempat.
Misalnya, voucher makan yang memenuhi syarat atau manfaat transportasi dapat memberikan nilai pasca-pajak yang lebih besar dibandingkan tunjangan tunai yang setara. Hasilnya bisa berupa hadiah yang lebih berharga untuk TIM Anda tanpa kenaikan biaya kompensasi yang sebanding.
Perlindungan terhadap tekanan biaya lokal
Inflasi dan fluktuasi mata uang memengaruhi biaya hidup secara berbeda di berbagai pasar. Program kesehatan, perumahan, dan transportasi yang disponsori oleh pemberi kerja dapat memberikan akses yang lebih dapat diprediksi kepada anggota TIM Anda ke layanan penting.
Menegosiasikan tarif kelompok juga dapat membantu mengurangi pengeluaran individu, meskipun penghematan nyata bergantung pada harga lokal dan pengaturan program.
Menarik talenta lintas tahapan karier
Para profesional di berbagai tahap karier memiliki prioritas yang berbeda. Menyesuaikan paket manfaat Anda membantu Anda menarik minat kelompok talenta yang lebih luas.
- Profesional awal karier: Peralatan kerja jarak jauh, program pengembangan profesional, dan subsidi komuter
- Profesional di tengah karier: Dukungan penitipan anak, perlindungan kesehatan tanggungan, dan voucher makan
- Eksekutif senior: Manfaat pensiun tambahan, kendaraan perusahaan, dan perumahan korporat
Menawarkan manfaat yang relevan secara lokal menunjukkan Anda memahami kebutuhan TIM Anda, memperkuat reputasi perusahaan Anda, dan mendukung retensi di pasar internasional.
Penilaian pajak lintas batas dan kepatuhan penggajian
Negara dan jenis manfaat menentukan bagaimana perusahaan Anda menilai dan melaporkan manfaat dalam bentuk barang. Perhitungan pajak yang akurat dan pelaporan penggajian bergantung pada penerapan aturan yang tepat di setiap negara.
Bagaimana pemberi kerja menghitung nilai manfaat kena pajak
Pendekatan penilaian yang umum meliputi:
- Nilai pasar wajar (FMV): Harga pasar atau biaya aktual suatu manfaat, disesuaikan untuk kontribusi karyawan berdasarkan aturan yang berlaku
- Statutory formulas : Metode penilaian yang ditetapkan untuk manfaat seperti kendaraan perusahaan, perumahan, dan bahan bakar, yang mungkin berbeda dari biaya aktual manfaat.
Nilai kena pajak yang dihasilkan menentukan bagaimana manfaat masuk ke perhitungan dan pelaporan penggajian.
Cara kerja pajak gross up
Pajak gross up meningkatkan kompensasi bruto untuk mengimbangi pajak, sehingga tetap mempertahankan manfaat bersih yang disepakati bagi karyawan.
Misalnya, jika Anda ingin seorang anggota tim menerima GBP 500 setelah potongan pajak pendapatan hipotetis 20%, Anda akan membayar GBP 625 sebelum pajak. Perhitungan aktual juga harus memperhitungkan kontribusi penggajian yang berlaku dan potongan lainnya.
Bagaimana manfaat dalam bentuk barang dikenakan pajak di berbagai negara
Kewajiban pajak sangat bervariasi di berbagai pasar internasional. Berikut cara lima negara mendekati perpajakan manfaat dalam bentuk barang:
- Inggris Raya: Karyawan biasanya membayar pajak pendapatan atas tunjangan kena pajak, yang dikumpulkan melalui Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn) atau penyesuaian kode pajak. Sementara itu, pemberi kerja membayar kontribusi Asuransi Nasional Kelas 1A untuk manfaat yang memenuhi syarat. HMRC akan memperkenalkan penggajian waktu nyata wajib untuk kendaraan perusahaan, bahan bakar terkait, dan manfaat medis pada April 2027, memperluasnya ke sebagian besar manfaat yang tersisa pada April 2028.
- Australia: Pemberi kerja biasanya membayar Pajak Manfaat Pinggiran (FBT) sebesar 47% dari nilai kena pajak yang dikotor dari manfaat yang berlaku. Kantor Perpajakan Australia menggunakan dua faktor gross up yang diatur secara hukum: 2.0802 untuk manfaat Tipe 1 dan 1.8868 untuk manfaat Tipe 2 , tergantung pada kelayakan untuk kredit Pajak Barang dan Jasa. Faktor-faktor ini menghitung kewajiban FBT perusahaan, bukan meningkatkan penghasilan bersih karyawan.
- Jerman: Manfaat non-tunai yang memenuhi syarat dapat berada di bawah ambang batas pembebasan bulanan EUR 50 (Sachbezugsfreigrenze) berdasarkan Pasal 8(2) Undang-Undang Pajak Penghasilan. Melebihi ambang batas ini umumnya membuat jumlah tunjangan memenuhi syarat penuh dikenakan pajak.
- Meksiko: Beberapa manfaat kesejahteraan sosial (previsión social), termasuk voucher kebutuhan pokok yang memenuhi syarat (vales de despensa), menerima perlakuan pajak khusus. Pemberi kerja perlu mematuhi persyaratan SAT untuk voucher elektronik yang diizinkan dan menilai aturan kontribusi yang berlaku dari Institut Jaminan Sosial Meksiko (IMSS).
- Jepang: Di bawah sistem perumahan shataku perusahaan, akomodasi yang disediakan oleh perusahaan dapat menerima perlakuan pajak pendapatan yang menguntungkan. Karyawan biasanya menghindari perpajakan pada tunjangan perumahan ketika mereka membayar setidaknya 50% dari setara sewa yang dihitung secara resmi. Namun, perhitungan dan ketentuan yang berlaku bergantung pada pengaturan tempat tinggal, dan aturan khusus berlaku untuk kategori pekerja tertentu.
Cara memberikan manfaat dalam bentuk barang kepada tim global
Menawarkan manfaat dalam bentuk barang di berbagai negara tidak semudah menambahkan keuntungan ke paket kompensasi Anda. Anda juga membutuhkan cara yang andal untuk mengirimkannya sambil memenuhi persyaratan pajak dan ketenagakerjaan lokal.
Tunjangan tunai mungkin tampak praktis, tetapi tunjangan tanpa batas dapat memicu pajak penghasilan dan kontribusi jaminan sosial tambahan. Mereka juga mungkin gagal memenuhi persyaratan manfaat yang harus diberikan melalui program yang disetujui atau pengaturan tertentu.
Mendirikan entitas lokal memberi Anda kendali langsung atas pengelolaan manfaat dalam bentuk barang. Namun, pendirian entitas dapat memakan waktu berbulan-bulan dan biaya sekitar USD 75,000 di muka ditambah biaya hukum dan administratif yang berkelanjutan.
Perusahaan of record (Employer of Record) adalah alternatif yang layak untuk dieksplorasi. Dengan G-P Employer of Record, Anda dapat mempekerjakan, mengonboard, dan mengelola anggota TIM di negara 180+ tanpa harus membentuk entitas lokal.
Sebagai perusahaan hukum, G-P mengelola manfaat yang sesuai secara lokal, mengelola pemotongan penggajian, dan menangani persyaratan pajak serta ketenagakerjaan yang berlaku, jadi Anda tidak perlu melakukannya.
Employer of Record juga dapat mendukung pengaturan pekerjaan patuh, meskipun eksposur pendirian permanen (Bentuk Usaha Tetap) bergantung pada aktivitas perusahaan Anda dan hukum pajak setempat.
Cara membangun kebijakan manfaat in-kind global patuh
Kebijakan manfaat global yang konsisten membantu Anda mengelola biaya, memenuhi berbagai kebutuhan lokal, dan memberikan paket kompensasi yang kompetitif di berbagai pasar. Ikuti empat langkah ini untuk membangun pendekatan yang efektif.
1. Audit kebutuhan manfaat lokal
Tinjau manfaat hukum, peraturan ketenagakerjaan, dan perjanjian kerja bersama yang berlaku di setiap negara tempat Anda mempekerjakan. Pisahkan hak wajib dari keuntungan opsional yang dapat membedakan paket kompensasi Anda. Pertimbangkan harapan tenaga kerja lokal saat memilih manfaat dalam bentuk barang atau tambahan.
2. Menetapkan kebijakan pajak dan gross-up
Tentukan bagaimana setiap manfaat dinilai, dikenai pajak, dan dilaporkan melalui penggajian. Identifikasi manfaat mana yang memenuhi syarat untuk pembebasan pajak dan kapan perusahaan Anda akan memberikan pembayaran gross-up untuk menjaga up-up yang telah disepakati karyawan. Dokumentasikan keputusan-keputusan ini untuk mendorong konsistensi di semua yurisdiksi.
3. Pilih metode pengiriman manfaat patuh
Tinjau tunai tunai yang ada dan tentukan apakah voucher, rekening perusahaan, atau manfaat yang diberikan langsung menawarkan perlakuan pajak yang lebih baik. Beberapa yurisdiksi memberlakukan syarat khusus pada manfaat non-uang tunai yang memenuhi syarat, sementara yang lain mengizinkan penggantian yang menguntungkan pajak. Pilih metode pengiriman yang memenuhi kebutuhan lokal.
4. Sentralisasi administrasi multi-negara
Gunakan Platform™ Ketenagakerjaan Global untuk mengoordinasikan manfaat, pelaporan penggajian, dan persyaratan spesifik negara. PlatformGlobal Employment G-P™ mendukung manajemen tenaga kerja terpusat, sehingga Anda dapat mengembangkan tim Anda secara global ke mana saja dengan mudah.
Tinjau kebijakan Anda secara rutin seiring perubahan regulasi lokal dan kebutuhan tenaga kerja.
Bangun paket total rewards yang kompetitif
Seiring perusahaan Anda berkembang secara internasional, manfaat in-kind yang Anda tawarkan sama pentingnya dengan gaji yang Anda bayarkan. Ketika disesuaikan dengan kebutuhan lokal dan ekspektasi tenaga kerja, manfaat ini dapat membantu Anda menarik talenta, mengelola biaya kompensasi, dan menciptakan pengalaman karyawan yang lebih memuaskan.
G-P Employer of Record menggabungkan manfaat lokal, penggajian, dan dukungan ketenagakerjaan untuk memudahkan pekerjaan global.
Berikan tim global Anda manfaat yang mencerminkan tempat tinggal dan tempat kerja mereka. Pesan demo untuk melihat bagaimana G-P Employer of Record dapat membantu.
Tanya Jawab Umum
Apa yang dimaksud dengan manfaat dalam bentuk barang?
Manfaat dalam bentuk barang adalah barang, jasa, atau fasilitas non-tunai yang diberikan oleh pemberi kerja selain gaji reguler. Contoh umum termasuk asuransi kesehatan swasta, kendaraan perusahaan, perumahan bersubsidi, voucher makan, dan program pengembangan profesional.
Apakah tunjangan dalam bentuk natura dapat dikenakan pajak?
Banyak manfaat dalam bentuk barang dikenakan pajak, tetapi perlakuan berbeda-beda menurut negara dan jenis manfaat. Beberapa memenuhi syarat untuk pengecualian, penilaian yang dikurangi, atau perlakuan pajak preferensial berdasarkan regulasi lokal.
Apa perbedaan antara tunjangan tunai dan manfaat dalam barang?
Tunjangan tunai adalah tunjangan uang yang dibayarkan langsung kepada pekerja. Manfaat dalam barang menyediakan barang, jasa, atau akses ke program tertentu sebagai gantinya. Tergantung pada hukum setempat, manfaat non-tunai yang memenuhi syarat mungkin mendapat perlakuan pajak yang lebih menguntungkan dibandingkan tunjangan tunai yang setara.
Siapa yang membayar pajak atas tunjangan dalam bentuk barang?
Tanggung jawab pajak bergantung pada peraturan lokal. Di negara seperti Inggris dan Jerman, pekerja mungkin berutang pajak pendapatan, sementara pemberi kerja membayar kontribusi sosial yang berlaku. Australia umumnya memberlakukan Pajak Manfaat Sampingan (FBT) terpisah kepada pemberi kerja.
Bagaimana perusahaan yang berstatus mengelola manfaat in-kind global?
Perusahaan of record (Employer of Record), seperti G-P Employer of Record, bertindak sebagai perusahaan hukum bagi anggota TIM internasional. Layanan ini membantu mengelola manfaat yang sesuai secara lokal, menghitung nilai kena pajak, mengelola potongan penggajian, dan mendukung kepatuhan terhadap persyaratan ketenagakerjaan yang berlaku.
