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독립 계약자를 올바르게 분류하고 지불하는 것이 중요하므로 캐나다의 독립 계약자를 차별화하는 요소를 정의하고 지불을 위한 몇 가지 옵션을 살펴보겠습니다.
목차
캐나다에서 직원과 계약자의 차이점
캐나다에서는 다른 많은 국가와 마찬가지로 직원과 계약자의 차이 일과 혜택의 중요한 변화로 귀결됩니다. 퀘벡에서는 퀘벡 민법에 따라 근로자의 신분이 결정됩니다. 다른 관할 지역에서는 캐나다 국세청(CRA)이 아래의 요소를 전체적으로 조사합니다.
1. 급여 및 세금
캐나다에서 직원을 고용할 때 일반적으로 정기적으로 급여를 지급하고 급여에서 급여세를 빼게 됩니다. 이러한 세금은 일반적으로 고용주와 직원 모두가 기여하는 사회 보장 프로그램에 들어갑니다.
반면에 계약자를 고용할 때 일반적으로 작업이 끝날 때 지불을 위해 청구서를 제출합니다. 급여를 지급할 때 급여에서 급여세를 원천징수하거나 사회 보장 기금에 기부하지 않습니다. 계약자는 고용주 부담금의 혜택 없이 세금을 통해 사회 보장에 자신의 기여금을 낼 책임이 있습니다.
2. 복리후생
캐나다 직원은 일반적으로 다음을 받습니다. 구체적인 보상 및 혜택 그들의 고용주로부터. 그들은 유급 휴가, 유급 공휴일 및 병가 및 출산 휴가와 같은 추가 휴가를받습니다. 캐나다의 직원은 일반적으로 자신이 거주하는 주를 통해 건강 보험을 받습니다. 하지만 여전히 많은 고용주는 무료 주정부 치료를 보완하기 위해 직원에게 추가 혜택을 제공하기로 선택합니다.
계약자는 캐나다의 직원이 일반적으로 고용주로부터 받는 혜택을 받을 자격이 없습니다. 병에 걸려 휴가를 내야 하는 경우에는 그 시간을 무급으로 보냅니다. 그들은 회사로부터 공식 유급 공휴일, 퇴직 또는 건강 혜택을 받지 않습니다.
그들은 급여세를 스스로 지불해야 하고 고용주 혜택 없이 지내야 하기 때문에 캐나다의 계약자는 종종 직원보다 높은 급여를 요청하고 받습니다. 그들이 명령할 수 있는 더 높은 보상은 계약자로 일하는 데 따른 재정적 불이익을 상쇄하는 데 도움이 됩니다.
3. 통지 및 퇴직
캐나다는 임의 고용이 없기 때문에 캐나다의 직원은 회사가 계약을 해지하려는 경우 일반적으로 통지 기간을 가질 수 있습니다. 많은 관할 구역에서 퇴직금도 받을 자격이 있습니다.
반면에 캐나다의 계약자는 일반적으로 통지 기간이나 퇴직금을받지 않기 때문에 회사는 직원 관계보다 계약자 관계를 더 쉽게 종료 할 수 있습니다. 계약자 관계는 또한 자연스럽게 종료되는 단기 계약이 될 가능성이 더 큽니다.
4. 업무 관계의 유형
캐나다에서 계약자와 직원 사이의 또 다른 중요한 차이점은 직원은 일반적으로 회사에 종속적인 관계가 있는 반면 계약자는 그렇지 않다는 것입니다.
캐나다 법원과 세무 당국은 회사와 근로자 사이에 존재하는 관계 유형을 결정할 때 여러 요소를 고려하는 경우가 많습니다.
- 당사자의 주관적인 의도:이 기준은 서면 계약 또는 계약에 명시된 내용을 포함하여 관계에 대한 두 당사자의 초기 계획을 평가합니다.
- 관계에 대한 객관적인 사실:이 기준은 두 당사자의 명시된 의도를 준수하는지 여부를 결정하기 위해 실제로 관계를 평가하는 것을 포함합니다.
- 작업 제어:이 요소에는 근로자가 업무 수행 방식에 유연성이 있는지, 즉 회사 지시를 받거나 자율적으로 일할 수 있는지 여부가 포함됩니다. 유연성과 통제력이 뛰어난 근로자는 계약직이 될 가능성이 더 큽니다.
- 도구 소유권:계약자는 직원보다 더 자주 자체 도구를 제공하고 사용합니다. 회사에서 제공한 자원을 사용하는 근로자는 고용주와 직원의 관계에 있을 가능성이 더 큽니다.
- 이익 기회:이 요소는 작업자가 고품질 작업에서 더 많은 이익을 얻을 수 있는 가능성을 평가합니다. 정해진 시급이나 급여를 받는 직원은 일반적으로 이익을 얻을 기회가 적습니다. 계약자는 더 효율적으로 일하거나 더 높은 비용을 청구할 수 있는 평판과 경험을 통해 수익을 높일 수 있습니다.
- 손실 위험:이 요소는 작업자가 작업을 수행하여 돈을 잃을 수 있는 위험을 평가합니다. 미리 정해진 급여를 받는 직원은 일반적으로 일상 업무에서 손실 위험이 거의 없습니다. 반면에 계약자는 작업 수행 비용이 해당 작업에 대해 받는 급여보다 높으면 돈을 잃습니다.
일반적으로 직원은 회사에 직접 근무합니다. 그들은 회사를 통해 그들에게 할당된 업무를 가지고 있으며, 그들은 상급자로부터 훈련과 감독을 받습니다.
반면에 계약자는 스스로 일합니다. 채용되었지만 자신만의 고객 포트폴리오를 보유하며, 해당 기업이 여러 고객 중 하나에 불과한 경우 그들은 수행하고 싶은 작업을 선택할 수 있으며, 작업에 소요되는 시간과 비용에 대한 견적을 제출하여 입찰에 참여하는 경우가 많습니다.
캐나다에서 계약자와 직원을 올바르게 분류하는 것의 중요성
캐나다에서 고용한 근로자가 합법적인 근로자인지 계약자인지 확인하는 것이 중요합니다. 직원을 계약자로 잘못 분류 캐나다에서는 종종 회사에 심각한 법적 및 재정적 결과를 초래합니다.
CRA가 회사를 조사하고 직원을 불법적으로 계약자로 분류한 것으로 결정하면 회사는 해당 직원에게 재정적 배상을 하고 정부에 세금을 환급해야 합니다. 또한 직원들에게 잘못 분류된 동안 놓친 유급 휴가 및 혜택에 해당하는 금액을 지불해야 합니다. 캐나다가 아닌 다른 국가에 기반을 둔 회사는 캐나다 근로자가 납부해야 하는 세금의 일부를 개인적으로 부담하게 할 수도 있습니다.
다행히 직원과 계약자를 올바르게 분류하는 데 필요한 조사를 수행하여 이러한 재정적 손실을 예방할 수 있습니다. 그렇게 하면 그들에게 마땅히 받아야 할 급여와 혜택을 제공할 수 있습니다.
그러나 수행해야 하는 작업은 실제로 계약 작업인 경우가 많습니다. 이 경우 법을 준수할 수 있도록 계약자를 고용하고 지불하는 기본 사항을 알아야 합니다.
캐나다에서 독립계약자에게 급여 지급 방법
캐나다에서 독립 계약자를 고용하는 것은 종종 과학보다 예술에 가깝습니다. 캐나다에서 계약자를 고용할 때 몇 가지 질문을 염두에 두어야 합니다.
- 법률에 따라 급여세를 원천징수하여 회사 급여를 통해 계약자에게 지불할 것입니까, 아니면 계약자가 자체 세금을 부담할 것입니까?
- 계약자는 유급 휴가, 고용주가 후원하는 퇴직 계획 또는 추가 건강 보험과 같은 혜택을 회사로부터 받을 수 있습니까?
- 계약자가 회사를 통해 할당을 받거나 작업에 대해 입찰할 수 있습니까?
- 계약자가 회사로부터 관리 및 지시를 받습니까? 아니면 작업을 완료하는 장소, 시간 및 방법을 선택할 수 있습니까?
이러한 질문에 대한 답변은 직원이 필요한지 계약자가 필요한지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다.
계약자가 진정한 계약자임을 확인한 후에는 정식으로 계약을 체결하고 싶을 것입니다. 캐나다에서 계약자를 고용하기 위한 모범 사례는 강력한 서면 독립 계약자 계약을 체결하여 관계 조건을 정의하고 명확히 하는 것입니다.
법은 이를 요구하지 않지만 법원이나 CRA와 같은 당국은 계약자나 회사의 요청에 따라 언제든지 관계를 조사할 수 있습니다. 강력한 서면 계약은 매우 권장됩니다. 기대와 요구 사항을 설명하고 양 당사자가 자신의 책임을 명확하게 이해하도록 합니다.
귀하의 회사는 귀하의 산업에 적용되는 모든 단체 교섭 협정(CBA)도 고려해야 합니다. 캐나다에서 CBA가 노조가 특정 범주의 근로자에 대한 교섭권을 통제하도록 허용하는 경우 독립 계약자가 작업을 완료하도록 하면 법을 위반할 수 있습니다. 규칙을 결정하려면 관련 CBA를 확인해야 합니다.
캐나다에서 계약자를 고용할 수 있는 곳
이제 캐나다에서 계약자를 고용하는 방법에 대한 세부 정보를 알았으므로 자격을 갖춘 후보자를 찾을 수 있는 가장 좋은 장소를 알아야 합니다.
일부 회사는 자격을 갖춘 계약자와 연결하기 위해 LinkedIn 또는 Craigslist와 같은 사이트로 전환합니다. 캐나다에서 계약자를 소싱하는 방법을 고려할 때 다른 회사는 건설과 같은 산업에 맞는 온라인 디렉토리 또는 디지털 입찰 게시판을 사용합니다. 이 디렉토리에는 기업이 자신의 요구에 맞는 서비스를 찾아볼 수 있는 광범위한 서비스 제공업체 목록이 포함되어 있습니다.
캐나다에서 계약자 지불에 대한 세금 고려 사항
캐나다의 고용 계약자는 직원 고용과 다른 세금 관행을 포함합니다. 캐나다에서 계약자에게 지불할 때 일반적으로 직원과 마찬가지로 급여세를 원천징수하거나 지불하지 않는다는 점을 기억하십시오.
직원과 함께 세금을 원천 징수하고 고용 보험(EI)과 캐나다 연금 플랜 보험료를 지불하게 됩니다. 고용 보험의 경우 고용주 보험료는 치사한 사람 2.212 CAD당 100 보장 가능한 소득 또는 2.212 퍼센트. 캐나다 연금 플랜의 경우, 연금 소득에 대한 기여율은 11.4 퍼센트, 고용주와 고용인 사이에 분할됩니다.
독립 계약자의 경우 절차가 더 간단합니다. 세금을 원천 징수하지 않고 지불하게 됩니다. 귀하의 계약자는 고용주가 후원하지 않는 프로그램을 선택하거나 자격이 되는 경우 세금 지불 및 사회 보장 지불에 대한 책임이 있습니다.
소득세 납부
캐나다에서 계약자를 고용할 때 동일한 소득에 대해 두 가지 소득세를 내지 않아도 되도록 해야 합니다.
귀하의 모국이 미국인 경우 미국-캐나다 소득세 협약 캐나다 계약자가 캐나다 CRA 세금 외에 미국 국세청(IRS) 세금을 납부할 필요가 없습니다. 이 경우 캐나다 계약자는 다음을 수행해야 합니다. IRS 양식 W-8 BEN 제출그들이 작업을 수행한 회사에. 귀하의 모국이 미국이 아닌 경우 이중 과세로부터 계약자를 보호하기 위해 유사한 조세 조약이 적용되는지 확인하십시오.
계약자와 협력하는 회사는 근로자와 CRA에 여러 세금 양식을 제출해야 합니다.
- T5018, 건설 하청업체로 인해
- T4A 슬립, 하청업체 서비스로 인해
- T4A 요약, CRA로 인해
- T4A-NR, 국경을 넘는 계약자로 인해
양식을 언제 보내야 하는지 뉘앙스가 다를 수 있으므로 세무 전문가 또는 기타 전문가의 서비스를 통해 귀하의 관행이 올바른지 확인하는 것이 좋습니다.
캐나다에서 독립계약자에게 급여 지급 방법
때가 되면캐나다에서 지불 계약자, 몇 가지 다른 옵션이 있습니다. 일반적인 지불 방법을 조사하여 계약자 지불에 가장 적합한 방법을 알아보겠습니다.
- 급여 서비스: 일반적으로 회사의 급여 부서를 사용하여 캐나다에서 계약자에게 급여를 지급하지 않습니다. 계약자로부터 급여세를 원천징수하지 않거나 사회 보장 프로그램에 지불하지 않기 때문에 계약자는 기존 급여를 받을 수 없습니다. 대신, 그들은 귀하의 미지급금 부서를 통해 지불을 위한 송장을 제출할 것입니다. 그러나 일부 타사 급여 서비스에는 회사에서 플랫폼을 통해 계약자에게 비용을 지불할 수 있는 솔루션이 있습니다. 이러한 서비스를 사용하는 경우 상대적으로 비용이 많이 들 수 있으며 모든 글로벌 트랜잭션에 대해 효과적으로 작동하지 않을 수 있음을 알아야 합니다.
- 은행: 귀하의 회사는 기업 캐나다 은행 계좌를 설정하고 이를 사용하여 계약자의 계좌에 자금을 입금하도록 선택하거나 귀하의 은행을 사용하여 글로벌 전신 송금 서비스를 통해 지불금을 보낼 수 있습니다. 첫 번째 옵션을 활용하려면 캐나다에 공식적으로 회사를 등록해야 할 수 있습니다. 이는 복잡하고 시간이 많이 소요될 수 있습니다. 회사 설립 및 등록과 관련된 서류 작업 및 지연으로 인해 회사는 보다 효율적인 옵션을 선호할 수 있습니다.
- 국제 우편환: 국제 우편환은 전통적이고 신뢰할 수 있지만 캐나다에서 계약자에게 지불하는 다른 옵션에 비해 상대적으로 느립니다. 회사는 물리적으로 구매해야 하고 계약자는 물리적으로 예치해야 하므로 디지털 대안보다 더 불편할 수 있습니다. 수수료와 불리한 환율도 비싼 옵션이 될 수 있습니다.
- 디지털 지갑: 디지털 지갑은 때때로 국제 우편환에 대한 매력적인 대안입니다. PayPal과 같은 디지털 지갑을 사용하여 회사에서 빠르고 편리하게 돈을 이체할 수 있습니다. 계약자는 신속한 지불을 받는 것에 감사할 것이므로 적시에 계약자에게 긍정적인 인상을 주고 싶을 때 이상적인 옵션입니다. PayPal 및 기타 디지털 플랫폼은 일부 국가에서 제한 사항에 직면해 있지만 많은 국가가 캐나다에서 작동해야 하지만 국제 거래에 수수료가 부과될 수 있습니다.
- 송금 서비스: 어떤 경우에는 송금 서비스가 캐나다에서 계약자에게 지불하는 이상적인 솔루션을 제공합니다. 유연한 옵션, 신뢰할 수 있는 보안 및 높은 이체 한도를 제공하므로 많은 금액을 지불하고 의도한 대로 계약자에게 전달할 수 있습니다. 송금이 신속하게 이루어지므로 시간이 절약되고 신속한 지불이 보장됩니다. 그러나 송금 서비스는 계약자에게 캐나다 달러가 아닌 다른 통화로 지불하는 경우 높은 통화 송금 수수료를 부과하는 경우가 많습니다.
- 암호화폐: 캐나다에서는 암호화폐가 합법입니다. 그러나 캐나다 당국은 그것을 법정 입찰로 간주하지 마십시오 또는 세법 및 규정의 적용을 받습니다. 공식적으로 암호화폐 거래는 물물교환 거래입니다. 암호화폐는 계약자가 모든 소득을 과세 대상 소득으로 신고하려는 경우 재정을 복잡하게 만들 수 있습니다. 그들은 또한 암호 화폐를 다루는 데 익숙하지 않을 수 있습니다.
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이 정보는 정보 제공의 목적으로만 제공되며 법률 또는 세금 조언을 구성하지 않습니다. 항상 자신의 법률 고문 및/또는 세무 고문과 상의하고 이에 의존해야 합니다. Globalization Partners는 법률 또는 세금 관련 조언을 제공하지 않으며 정보는 회사 또는 직원의 특정 상황에 맞게 조정되지 않습니다. Globalization Partners는 이 정보의 정확성, 완전성 또는 적시성에 관해 어떠한 진술이나 보증도 하지 않습니다. Globalization Partners는 정보의 사용 또는 의존으로 인한 손실을 포함하여 정보와 관련하여 발생하는 어떠한 책임도 지지 않습니다.
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