Ireland’s business environment is shaped by innovation and growth, making it an attractive place to build your team. Ireland payroll, however, comes with several layers of compliance — from tax and social insurance to real-time reporting. Having the right payroll services in Ireland keeps you compliant and avoids fines.
Hoe de loonadministratie in Ierland op te zetten
Door gebruik te maken van salarisadministratiediensten in Ierland kunt u voldoen aan de lokale regelgeving. Maar voordat je teamleden kunt aannemen en betalen, moet je wettelijk aanwezig zijn in het land, wat meestal betekent dat je een dochteronderneming in Ierland moet oprichten.
Zodra je entiteit is opgericht, moet je aan verschillende vereisten voldoen voordat je de loonadministratie kunt uitvoeren. Dit omvat het registreren van elk teamlid bij het pay-as-you-earn (Pay As You Earn)-systeem van Irish Revenue, evenals het beheren van loongerelateerde sociale verzekeringen (PRSI) en de universele sociale heffing (USC).
Werkgevers moeten werknemers informeren over eventuele bedrijfspensioenregelingen. Als die er niet zijn, of als werknemers niet binnen zes maanden na start van een baan in aanmerking komen om te beginnen, moeten werkgevers hen toegang geven tot een persoonlijke pensioenspaarrekening (PRSA) en looninhoudingen doen. Werkgevers dragen niet bij aan de PRSA.
Vanaf 2026 zijn er ook verplichte pensioenbijdragen van werkgever en werknemer van toepassing op basis van het automatische inschrijvingssysteem voor pensioensparen (AE) . Dit is een pensioenregeling voor werknemers die geen pensioenregeling via hun werkgever hebben of geen aanvullend pensioen hebben afgesloten.
Zodra werkgevers geregistreerd zijn bij de Belasting, sociale zekerheid en relevante pensioenregelingen, moeten ze specifieke informatie van elke werknemer verkrijgen om de loonadministratie te verwerken, waaronder:
- Volledige wettelijke naam, adres en geboortedatum
- Persoonlijk openbaar dienstnummer (PPS)
- Startdatum van het dienstverband, functietitel of functie
- Soort werk (fulltime, parttime, bepaalde tijd of tijdelijk)
- Loonfrequentie, bruto salaris, toelagen of voordelen, en aftrekposten
- Overuren of andere variabele betalingen
- Gegevens over de loonadministratie (RPN)
- Ierse bankgegevens
- Beroepspensioenregeling, PRSA of AE details
- Verlofrechten
Een eenvoudigere optie is om samen te werken met een werkgever of record (Employer of Record) zoals G-P. Wij behandelen de loonadministratie met 99% nauwkeurigheid, zodat jouw TEAM altijd op tijd wordt betaald. Bij ons hoef je geen lokale entiteit op te zetten of je zorgen te maken over salarisadministratie. Wij zorgen voor volledige compliance met alle loon- en arbeidsverplichtingen.
Loonbelastingen en sociale zekerheid in Ierland
Het beheren van de loonadministratie van Ierland betekent het inhouden van inkomstenbelastingaftrekposten en sociale zekerheid-bijdragen van werknemersalarissen, evenals het naleven van andere regelgeving.
Ierland persoonlijke inkomstenbelasting (Pay As You Earn)
Ierland gebruikt een progressief Pay As You Earn-inkomstenbelastingsysteem. Er zijn twee belastingtarieven:
- Standard rate: 20%
- Higher rate: 40%
Het standaard grenspunt voor een individu in 2026 is EUR 44000. Inkomen boven dit wordt belast met 40%. Voor gehuwde stellen of geregistreerde partners ligt de grens hoger. Belastingkredieten, zoals de persoonlijke belastingkrediet (EUR 2,000) en werknemer belastingkrediet (EUR 2,000), verminderen de totale betaalde belasting.
Bijdragen aan de sociale zekerheid van Ierland
Werkgevers en werknemers leveren bijdragen aan PRSI. Deze financieren een reeks sociale uitkeringen, zoals het staatspensioen, werkloosheidsuitkeringen, kraam-, vaderschaps- en ouderuitkeringen, en ziekte- en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen. Werknemers die EUR 352 of minder per week verdienen, betalen geen PRSI.
Voor de meeste werknemers zijn de tarieven:
- Employee PRSI: 4.2% on all earnings (increasing to 4.35% from October 1, 2026)
- Employer PRSI: 9% on weekly earnings up to EUR 552, and 11.25% on earnings above EUR 552 (increasing to 9.15% and 11.4% respectively from October 1, 2026)
The USC is a general tax on an employee's total income. It funds public services, such as health, education, infrastructure, and other government spending. Those earning EUR 13,000 or less per year don’t pay the USC. The 2026 rates are:
- 0.5% op de eerste EUR 12,012
- 2% op de volgende EUR 16,688 (tot EUR 28,700)
- 3% op de volgende EUR 41,344 (tot EUR 70,044)
- 8% van het saldo boven EUR 70,044
Andere Ierse loonbelastingen en aftrekposten
Naast Pay As You Earn (inkomstenbelasting), PRSI (sociale zekerheid) en USC (Universal Sociaal Charge), zijn hier andere veelvoorkomende loongerelateerde verplichtingen en aftrekposten waar bedrijven in Ierland zich bewust van moeten zijn:
- Automatic enrollment retirement savings system (AE):
- Vanaf 2026worden in aanmerking komende werknemers ( 23–60jaar, die meer dan EUR 20verdienen,000per jaar, en nog niet in een pensioenregeling zitten) automatisch ingeschreven in een nieuw pensioenspaarplan.
- Zowel werkgevers als werknemers zullen bijdragen doen, beginnend bij 1.5% en stijgend tot 6% over tien jaar, met een staatsaanvulling.
- Werkgevers moeten looninhoudingen faciliteren en bijdrage leveren.
- Attachment of earnings orders (AEOs):
- Werkgevers kunnen door een gerechtelijk bevel verplicht zijn om bedragen van het salaris van een werknemer in te trekken voor alimentatie (bijvoorbeeld kinder- of echtgenootalimentatie) of schuldinning.
- Dit zijn geen belastingen, maar het zijn verplichte looninhoudingen wanneer ze worden besteld.
- Benefits-in-kind (BIK):
- Niet-geldelijke uitkeringen (zoals bedrijfsauto's of particuliere ziektekostenverzekering) worden als belastbaar inkomen beschouwd.
- Werkgevers moeten via de loonadministratie de juiste belastingen op deze voordelen berekenen, rapporteren en aftrekken.
Elementen van loonadministratie in Ierland
- Payment frequency: Payroll services in Ireland are typically processed on a weekly or monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: There are no statutory requirements for 13th- or 14th- month salary in Ireland.
- Payslip requirements: The Payment of Wages Act 1991 mandates that employers provide a detailed payslip to each employee with every payment. The payslip must show gross pay and all deductions, both statutory — such as PAYE, PRSI, and USC — and non-statutory — such as pension contributions or union fees.
- Reporting and deadlines: Under the PAYE modernization system, employers must report payroll information to Revenue in real time. This means a payroll submission request (PSR) must be sent on or before each pay day.
Betaalopties in Ierland voor bedrijven
Bedrijven hebben verschillende keuzes voor het beheren van hun salarisadministratie in Ierland:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Ireland and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in local labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an EOR: Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Onafhankelijke aannemers betalen in Ierland
Zelfstandige opdrachtnemers in Ierland zijn verantwoordelijk voor het registreren voor zelfbeoordeling bij de belastingdienst en het betalen van hun eigen Pay As You Earn, USC en PRSI. Bedrijven zouden Pay As You Earn, PRSI of USC niet moeten aftrekken van betalingen aan zelfstandige opdrachtnemers, behalve in sectoren als bouw, bosbouw en vleesverwerking, waar relevante contractbelasting (RCT) van toepassing is.
Als het omzet van een onafhankelijke zzp'er hoger is dan de jaarlijkse btw-drempel, die EUR 75is,000 voor goederen en EUR 37500 voor diensten, moeten zij zich registreren en btw op hun facturen rekenen.
Ierland recht en ontslag-voorwaarden
Wanneer een arbeidsovereenkomst in Ierland wordt beëindigd, moeten verschillende laatste betalings- en administratieve stappen worden afgerond:
- Final wages and entitlements: Employees must get payment for all work completed, any unused statutory annual leave, and any contractual entitlements, such as bonuses or commissions.
- Payment in lieu of notice (PILON): A PILON is mandatory if the employee doesn’t work their full notice period and the employment contract allows it or if mutually agreed upon.
- Statutory redundancy pay: Employees with at least 104 weeks of service may be eligible for statutory redundancy pay, calculated as two weeks' pay per year of service plus a bonus week, capped at EUR 600 per week.
- Processing of final pay: Final pay should be processed in the payroll cycle immediately following the termination date.
- Administrative requirements: Employers must issue a detailed final payslip and notify the Irish Revenue Commissioners of the employee's departure.
Navigeren door loonadministratie en ontslag compliance in Ierland
Niet-naleving van de Ierse loonadministratie en ontslag brengt grote risico's met zich mee. Het begrijpen van de deadlines voor claims en specifieke procedures voor collectieve ontslagen is essentieel voor effectief risicobeheer.
- Risk of Workplace Relations Commission (WRC) claims: Failure to adhere to Ireland's payroll and termination regulations can lead to claims filed with the WRC, potentially resulting in fines and compensation orders.
- Time limit for employee claims: Employees generally have a six-month window to bring claims regarding pay or entitlements.
- Extension for claims: This claim period may be extended up to 12 months for cases involving reasonable cause.
- Collective redundancy procedures: Specific consultation and notification procedures are mandatory in situations involving collective redundancies.
Laat G-P je salarisadministratie in Ierland beheren
G-P is de #1 beoordeelde Employer of Record van alle vooraanstaande brancheanalisten. We beheren de volledige levenscyclus van werknemers, inclusief de salarisadministratie, voor uw teams in 180+ landen. Ontvang een tijdige, foutloze salarisadministratie met flexibele betalingsopties en voeg eenvoudig bonussen, commissies en uitzonderingen toe met slechts een paar klikken.
G-P Employer of Record is de voorkeurspartner voor toonaangevende HCM-, professionele arbeidsorganisatie- en salarisadministratieplatformen. Breng je personeelsbestand-gegevens op één plek samen om bestaande workflows te behouden en tegelijkertijd consistente en nauwkeurige data over je geïntegreerde systemen te garanderen.
Vraag een demo aan om meer te weten te komen over onze wereldwijde arbeidsrechtelijke producten en Employer of Record-oplossingen in Ierland.
