De zakelijke omgeving van Ierland wordt gevormd door innovatie en groei, waardoor het een aantrekkelijke plek is om uw team op te bouwen. De salarisadministratie in Ierland gaat echter gepaard met verschillende lagen van naleving, van belasting en sociale verzekeringen tot realtime rapportage. Het hebben van de juiste salarisadministratiediensten in Ierland houdt u aan de regels en voorkomt boetes.

Hoe u een salarisadministratie kunt opzetten in Ierland

Het gebruik van salarisadministratiediensten in Ierland helpt u te voldoen aan de lokale regelgeving. Maar voordat u uw teamleden kunt inhuren en betalen, hebt u een wettelijke aanwezigheid in het land nodig, wat meestal betekent dat u een dochteronderneming in Ierland moet oprichten. 

Zodra uw entiteit is opgericht, moet u aan verschillende vereisten voldoen voordat u de salarisadministratie uitvoert. Dit omvat het registreren van elk teamlid bij het pay-as-you-earn (PAYE)-systeem van de Ierse belastingdienst, evenals het beheren van de pay-related social insurance (PRSI) en de universele sociale kosten (USC).

Werkgevers moeten werknemers informeren over eventuele beroepspensioenregelingen. Als er geen werknemers zijn, of als werknemers niet binnen zes maanden na het begin van een baan in aanmerking komen voor deelname, moeten werkgevers hen toegang geven tot een persoonlijke pensioenspaarrekening (PRSA) en inhoudingen op het salaris doen. Werkgevers dragen niet bij aan de PRSA. 

Vanaf 2026 gelden ook verplichte werkgevers - en werknemerspensioenbijdragen op basis van het automatisch inschrijven (AE) pensioenspaarsysteem . Dit is een pensioenspaarregeling voor werknemers die geen werkplekpensioenregeling of extra pensioen hebben.

Eenmaal geregistreerd bij de afdeling Inkomsten, sociale zekerheid en relevante pensioenregelingen, moeten werkgevers specifieke informatie van elke werknemer krijgen om de salarisadministratie te verwerken, waaronder:

  • Volledige wettelijke naam, adres en geboortedatum 

  • Nummer persoonlijke openbare dienst (PPS) 

  • Begindatum dienstverband, functietitel of positie

  • Soort dienstverband (fulltime, parttime, vaste duur of tijdelijk)

  • Betalingsfrequentie, brutosalaris, vergoedingen of voordelen en inhoudingen

  • Overuren of andere variabele beloning

  • Gegevens van de melding van de omzetsalarisadministratie (RPN)

  • Ierse bankrekeninggegevens

  • Beroepspensioenregeling, PRSA of AE-gegevens

  • Verlofrechten

Een eenvoudiger alternatief is om samen te werken met een Employer of Record (EOR) zoals G-P. Het platform verwerkt de salarisadministratie met 99% nauwkeurigheid, zodat je team altijd op tijd wordt betaald. Bij ons hoef je geen lokale entiteit op te richten of je zorgen te maken over de salarisadministratie. Wij zorgen voor volledige naleving van alle salaris- en arbeidsverplichtingen.

Loonbelastingen en sociale zekerheid in Ierland

Het beheren van de Ierse salarisadministratie betekent het inhouden van inkomstenbelastingaftrek en socialezekerheidsbijdragen op de salarissen van werknemers, evenals het naleven van andere voorschriften. 

Persoonlijke inkomstenbelasting Ierland (PAYE)

Ierland maakt gebruik van een progressief PAYE-inkomstenbelastingstelsel. Er zijn twee belastingtarieven:

  • Standaard tarief: 20%

  • Hoger percentage: 40%

Het drempelpunt voor standaardtarieven voor één persoon in 2026 is 44,000 EUR. Inkomsten hoger dan dit bedrag worden belast op 40%. Voor getrouwde stellen of burgerlijke partners is de cut-off hoger.

Belastingkredieten, zoals de persoonlijke belastingkredieten (EUR 2,000) en werknemersbelastingkredieten (EUR 2,000) verminderen de totale betaalde belasting. 

Ierse socialezekerheidsbijdragen

Werkgevers en werknemers leveren PRSI-bijdragen. Deze fondsen bestaan uit een reeks sociale uitkeringen, zoals het staatspensioen, werkloosheidsuitkeringen, moederschaps-, vaderschaps- en ouderschapsuitkeringen en ziekte- en invaliditeitsuitkeringen. Werknemers die EUR 352 of minder per week verdienen, betalen PRSI niet.

Voor de meeste werknemers zijn de tarieven:

  • PRSI werknemer: 4.2% over alle inkomsten (toenemend tot 4.35% vanaf 1 oktober, 2026)

  • Werkgever PRSI: 9% op weekloon tot EUR 552, en 11.25% op loon boven EUR 552 (toenemend tot respectievelijk 9.15% en 11.4% vanaf 1 oktober, 2026) 

De USC is een algemene belasting op het totale inkomen van een werknemer. Het financiert openbare diensten, zoals gezondheid, onderwijs, infrastructuur en andere overheidsuitgaven. Degenen die EUR 13,000 of minder per jaar verdienen, betalen de USC niet. De 2026 tarieven zijn:

  • 0.512,012

  • 2% op de volgende EUR 16,688 (tot EUR 28,700) 

  • 3% op de volgende EUR 41,344 (tot EUR 70,044) 

  • 8% op het saldo boven EUR 70,044 

Overige Ierse loonbelastingen en inhoudingen

Naast PAYE (inkomstenbelasting), PRSI (sociale zekerheid) en USC (Universal Social Charge), zijn hier nog andere veelvoorkomende verplichtingen en inhoudingen met betrekking tot salarisadministratie die bedrijven in Ierland moeten kennen:

  1. Automatisch pensioenspaarsysteem (AE) voor inschrijving:

    • Vanaf 2026 worden in aanmerking komende medewerkers ( 23–60 jaar, meer dan 20,000 euro per jaar en nog niet in een pensioenregeling) automatisch ingeschreven in een nieuwe pensioenregeling.

    • Zowel werkgevers als werknemers zullen bijdragen leveren, beginnend bij 1.5% en stijgend tot 6% over tien jaar, met een staatsopwaardering.

    • Werkgevers moeten looninhoudingen faciliteren en overeenkomende bijdragen doen.

  2. Bijlage van winstorders (AEO's):

    • Werkgevers kunnen op grond van een gerechtelijk bevel worden verplicht om bedragen in mindering te brengen op het loon van een werknemer voor onderhoud (bijv. kinder- of echtgenotenondersteuning) of schuldvordering.

    • Dit zijn geen belastingen, maar het zijn verplichte looninhoudingen wanneer ze worden besteld.

  3. Voordelen in natura (BIK):

    • Niet-contante uitkeringen (zoals bedrijfswagens of particuliere ziektekostenverzekering) worden behandeld als belastbaar inkomen.

    • Werkgevers moeten de juiste belastingen op deze secundaire arbeidsvoorwaarden berekenen, rapporteren en aftrekken via de loonlijst.

Elementen van salarisadministratie in Ierland

  • Betalingsfrequentie: Salarisadministratiediensten in Ierland worden doorgaans wekelijks of maandelijks verwerkt.

  • 13th- - en 14e-maandssalaris: er zijn geen wettelijke vereisten voor 13th- - of 14th- -maandssalaris in Ierland.

  • Loonstrookvereisten: De Payment of Wages Act 1991 schrijft voor dat werkgevers elke werknemer bij elke betaling een gedetailleerde loonstrook moeten verstrekken. De loonstrook moet het brutoloon en alle inhoudingen bevatten, zowel wettelijk — zoals PAYE, PRSI en USC — als niet-wettelijk — zoals pensioenbijdragen of vakbondsvergoedingen. 

  • Rapportage en deadlines: Volgens het PAYE-moderniseringssysteem moeten werkgevers salarisadministratie-informatie in realtime aan de omzet rapporteren. Dit betekent dat een aanvraag voor het indienen van een salarisadministratie (PSR) op of voor elke betaaldag moet worden verzonden. 

Salarisadministratieopties voor bedrijven in Ierland

Bedrijven hebben verschillende keuzes voor het beheren van hun Ierse salarisadministratie:

  • Interne salarisadministratie: Een bedrijf met een geregistreerde dochteronderneming in Ierland en een groot HR-team kan de salarisadministratie intern beheren. Deze aanpak vereist het inhuren van personeel met expertise in lokale arbeids- en belastingwetgeving en is vaak het meest geschikt voor grote organisaties met een langdurige toewijding aan het land.

  • Samenwerken met een Employer of Record: Werken met een Employer of Record zoals G-P is de meest efficiënte en veilige optie. Als Employer of Record G-P behandelt alle verplichtingen op het gebied van salarisadministratie, belasting en naleving, zodat u zich kunt concentreren op de groei van uw bedrijf.

  • G-P Contractor™: Hoewel onafhankelijke aannemers geen deel uitmaken van de salarisadministratie, vertrouwen sommige bedrijven op dit soort werknemers voor gespecialiseerde projecten. Met kunt G-P Contractor u aannemers inhuren en betalen in 190 landen en uw valutakeuze, met behulp van een digitale portemonnee, bankoverschrijving of virtuele kaart.

Betalen van onafhankelijke aannemers in Ierland

Onafhankelijke aannemers in Ierland zijn  verantwoordelijk voor het registreren voor zelfbeoordeling bij Revenue en het betalen van hun eigen PAYE, USC en PRSI. Bedrijven mogen PAYE, PRSI of USC niet aftrekken van betalingen aan onafhankelijke aannemers, behalve in sectoren zoals bouw, bosbouw en vleesverwerking, waar relevante contractbelasting (RCT) van toepassing is. 

Indien de omzet van een zelfstandige opdrachtnemer meer bedraagt dan de jaarlijkse BTW-drempel, zijnde EUR 75,000 voor goederen en EUR 37,500 voor diensten, dienen zij zich te registreren voor en BTW in rekening te brengen op hun facturen.

Rechten van Ierland en ontslagvoorwaarden

Wanneer een arbeidsovereenkomst in Ierland wordt beëindigd, moeten verschillende laatste betalings- en administratieve stappen worden voltooid:

  • Definitieve lonen en rechten: Werknemers moeten een betaling krijgen voor al het voltooide werk, eventueel ongebruikt wettelijk jaarlijks verlof en eventuele contractuele rechten, zoals bonussen of commissies.

  • Betaling in plaats van opzegging (PILON): Een PILON is verplicht als de werknemer zijn  volledige opzegtermijn niet werkt en de arbeidsovereenkomst dit toestaat of als wederzijds overeengekomen.

  • Wettelijke ontslagvergoeding: Werknemers met ten minste 104 weken dienstverband kunnen in aanmerking komen voor wettelijke ontslagvergoeding, berekend als twee weken salaris per dienstjaar plus een bonusweek, gemaximeerd op EUR 600 per week.

  • Verwerking van het eindloon: het eindloon moet onmiddellijk na de beëindigingsdatum in de looncyclus worden verwerkt.

  • Administratieve vereisten: Werkgevers moeten een gedetailleerde eindloonstrook uitgeven en de Ierse belastingdienstcommissarissen op de hoogte stellen van het vertrek van de werknemer.

Navigeren door de naleving van salarisadministratie en ontslag in Ierland

Niet-naleving van de Ierse salarisadministratie en beëindiging van het dienstverband brengt grote risico's met zich mee. Het begrijpen van de deadlines voor claims en specifieke procedures voor collectieve ontslagen is essentieel voor effectief risicobeheer.

  • Risico op claims van de Workplace Relations Commission (WRC): het niet naleven van de Ierse regelgeving inzake salarisadministratie en beëindiging kan leiden tot claims die bij de WRC worden ingediend, wat mogelijk kan leiden tot boetes en compensatiebevelen.

  • Tijdslimiet voor werknemersclaims: Werknemers hebben over het algemeen een periode van zes maanden om claims in te dienen met betrekking tot salaris of rechten.

  • Verlenging voor claims: Deze claimperiode kan worden verlengd tot 12 maanden voor gevallen met een redelijke oorzaak.

  • Collectieve ontslagprocedures: Specifieke overleg- en meldingsprocedures zijn verplicht in situaties met collectieve ontslagen.

Laat uw salarisadministratie in Ierland G-P beheren

G-P is de nummer 1 beoordeelde Employer of Record door alle top branche-analisten. Het platform beheert de volledige levenscyclus van werknemers, inclusief salarisadministratie, voor je teams in meer dan 180 landen. Krijg een tijdige, foutloze salarisadministratie met flexibele betalingsopties en voeg moeiteloos bonussen, commissies en uitzonderingen toe met slechts een paar klikken. 

G-P EOR is de voorkeurspartner voor toonaangevende HCM-, professionele arbeidsorganisatie- en salarisadministratieplatforms. Breng je personeelsgegevens samen op één plek om bestaande workflows te onderhouden en tegelijkertijd consistente en nauwkeurige gegevens over je geïntegreerde systemen te garanderen.

Boek een demo om meer te weten te komen over onze wereldwijde werkgelegenheidsproducten en EOR-oplossingen in Ierland.