Como um próspero mercado europeu, a Alemanha é um ótimo lugar para expandir suas operações de negócios. Antes de começar a contratar funcionários, é importante se familiarizar com as leis trabalhistas locais e com os regulamentos de folha de pagamento para manter a conformidade, evitar multas dispendiosas e reduzir atrasos desnecessários.
Regras fiscais na Alemanha
A Alemanha tem várias leis fiscais locais que podem ser confusas para empresas internacionais. Ao configurar sua folha de pagamento na Alemanha, preste atenção ao imposto de renda individual (individual income tax, IIT) para funcionários, custos de seguro social e plano de saúde, imposto sobre folha de pagamento, imposto sobre vendas, impostos com retenção na fonte e imposto de pessoa jurídica.
O país opera sob um imposto progressivo que varia de 14% a 42%. A partir de 2023 , os rendimentos até EUR 10,908 são isentos de impostos ( Grundfreibetrag ). A renda de mais de EUR 62,810 é tributada com a maior taxa de imposto de renda de 42% (Spitzensteuersatz). O chamado “imposto sobre a riqueza” ( Reichensteuer ) de 45 % começa com um rendimento de EUR 277,826 euros.
Você também precisará contribuir para o sistema de previdência social alemão, que consiste em 7 partes:
- Plano de saúde
- seguro de cuidados de enfermagem;
- Seguro-desemprego
- seguro de pensão;
- seguro contra acidentes.
- Seguro-maternidade
- Seguro de insolvência
Employers split contributions equally with employees for health, nursing care, unemployment, and pension insurance. Accident, maternity, and insolvency insurance are entirely covered by the employer. Plan to contribute a total of around 27.5% to the social security system on top of the employee’s salary.
Contribuições de seguro de pensão na Alemanha 18.6% total do salário bruto atual. Desses, empregadores e funcionários pagam 50%. O limite de renda para seguro de pensão é EUR 7,300 na Alemanha Ocidental e EUR 7,100 na Alemanha Oriental. Se um funcionário receber um salário maior do que esse limite de renda, a contribuição do seguro de pensão será calculada apenas até esse valor.
O seguro de cuidados de enfermagem é de 3.05% de EUR 4,987.50. Metade paga pelo empregador e metade pelo funcionário. Se o funcionário não tiver filhos, ele pagará uma sobretaxa de contribuição para pessoas sem filhos de 0.35% para o seguro de cuidados de longo prazo. Essa contribuição é apoiada apenas pelo funcionário.
A taxa 2 e a taxa de insolvência são pagas pelo empregador. Isso é calculado a partir do salário bruto até o teto da avaliação de contribuição para seguro de pensão (EUR7,300). A taxa de contribuição é determinada individualmente pelo fundo de seguro de saúde no qual o funcionário está segurado.
Opções de folha de pagamento para empresas na Alemanha
Os empregadores na Alemanha têm várias opções diferentes de folha de pagamento:
- Você pode contratar uma empresa de terceirização de folha de pagamento na Alemanha para gerenciar a folha da sua empresa. Embora o provedor de folha de pagamento possa lidar com cálculos, pagamentos e outros registros da folha de pagamento, você ainda é responsável por toda a conformidade trabalhista, fiscal e da folha de pagamento como empregador legal.
- As empresas maiores podem optar por administrar sua própria folha de pagamento local através da criação de uma subsidiária e da contratação de membros adicionais da equipe dedicados à folha de pagamento e aos recursos humanos. Você precisará de amplo conhecimento e experiência sobre as leis de folha de pagamento da Alemanha para garantir que atenda a todos os requisitos de retenção e impostos.
- Se desejar ignorar a configuração da entidade, você poderá trabalhar com um especialista em empregos globais , como G- P , para gerenciar a folha de pagamento, bem como muitas outras funções de RH. Atuamos como o empregador registrado e podemos garantir que seus funcionários sejam pagos no prazo e em conformidade.
Como configurar uma folha de pagamento na Alemanha
Abrir uma empresa na Alemanha é um processo complicado, porque são necessários muitos registros financeiros diferentes. Se você planeja contratar e estabelecer uma subsidiária por conta própria, um consultor fiscal ou advogado pode orientá-lo sobre diferentes opções de folha de pagamento.
Você precisará de documentação extensa de seus funcionários para configurar a folha de pagamento na Alemanha, incluindo:
- ID/passaporte;
- autorização de residência/visto;
- número de identificação fiscal e faixa de renda;
- número da previdência social;
- detalhes bancários.
A Alemanha também define regulamentações específicas de proteção de dados relacionadas à folha de pagamento. Você pode coletar dados e informações pessoais relacionados ao trabalho, mas precisa manter esses dados seguros e pagar aos funcionários usando o protocolo de transferência, acesso e gerenciamento de arquivo (File Transfer and Access Management, FTAM) da Alemanha.
termos relacionados a direitos e rescisão;
Também é preciso descrever os termos de direito e rescisão dos funcionários antes de configurar a folha de pagamento na Alemanha. Por exemplo, a nação proíbe os funcionários de trabalhar aos domingos e feriados, salvo algumas exceções. O país também tem vários direitos de licença médica.
A melhor prática é incluir cláusulas de rescisão claras em um contrato de trabalho por escrito. Um empregador na Alemanha com mais de 10 funcionários só pode demitir funcionários que estejam empregados há mais de 6 meses por motivos específicos, como má conduta, motivos pessoais relacionados ao funcionário ou motivos operacionais convincentes. As empresas não podem demitir pessoas com deficiência, funcionários grávidas, qualquer pessoa em licença parental ou membros do conselho sem aprovação do governo.
Simplifique a gestão global da folha de pagamento com o G-P.
O G-P simplifica cada etapa do processo de gestão da folha de pagamento com a Global Growth Platform™. Pague sua equipe com confiança em qualquer lugar do mundo em mais de 150 moedas com nosso sistema de folha de pagamento automatizado e pontual de 99%, tudo com apenas alguns cliques. Nossos produtos também se integram às principais soluções de HCM, sincronizando automaticamente os dados da folha de pagamento dos funcionários em todas as plataformas para criar uma fonte confiável e conveniente de verdade para as equipes de RH.
Contacte-nos para saber mais sobre como podemos apoiá-lo.