نظرًا لكونها سوقًا أوروبيًا مزدهرًا، تُعد ألمانيا مكانًا رائعًا لتنمية عملياتك التجارية. قبل البدء في تعيين الموظفين، من المهم أن تتعرف على قوانين العمل المحلية ولوائح الرواتب للبقاء متوافقين، وتجنب الغرامات المكلفة، وتقليل التأخير غير الضروري.
قواعد الضرائب في ألمانيا
تطبق ألمانيا العديد من قوانين الضرائب المحلية التي يمكن أن تكون مربكة للشركات الدولية. عند إعداد كشوف الرواتب في ألمانيا، ينبغي الانتباه إلى ضريبة الدخل الفردية (IIT) للموظفين، وتكاليف التأمين الاجتماعي والصحي، وضريبة الرواتب، وضريبة المبيعات، والضرائب المقتطعة، وضريبة الشركات.
تعمل الدولة بموجب ضريبة تدريجية تتراوح من 14% إلى 42%. اعتبارًا من 2023 ، يكون الدخل الذي يصل إلى EUR 10,908 معفيًا من الضرائب ( Grundfreibetrag ). 62,810 يتم فرض ضريبة على الدخل الذي يزيد عن يورو بأعلى معدل ضريبة دخل بنسبة 42% (Spitzensteuersatz). ما يسمى بـ "ضريبة الثروة" ( Reichensteuer ) البالغة 45 ٪ تبدأ بدخل قدره EUR 277,826 يورو.
ستحتاج أيضًا إلى المساهمة في نظام الضمان الاجتماعي الألماني، الذي يتكون من 7 أجزاء:
- التأمين الصحي
- تأمين الرعاية التمريضية
- تأمين البطالة
- تأمين المعاشات التقاعدية
- تأمين الحوادث
- تأمين الأمومة
- التأمين ضد الإعسار
يقسم أصحاب العمل المساهمات بالتساوي مع الموظفين للتأمين الصحي والتمريضي والبطالة والمعاشات التقاعدية. يغطي صاحب العمل التأمين ضد الحوادث والأمومة والإعسار بالكامل. خطط للمساهمة بإجمالي حوالي 27.5% في نظام الضمان الاجتماعي بالإضافة إلى راتب الموظف.
إجمالي مساهمات تأمين المعاشات في ألمانيا 18.6% من إجمالي الراتب الحالي. من بين هذه النسبة، يدفع كل من أصحاب العمل والموظفين 50%. يبلغ حد الدخل للتأمين على المعاشات التقاعدية يورو 7,300 في ألمانيا الغربية و يورو 7,100 في ألمانيا الشرقية. إذا حصل الموظف على راتب أعلى من حد الدخل هذا، يتم حساب مساهمة تأمين المعاش التقاعدي فقط حتى هذا المبلغ.
تبلغ قيمة تأمين الرعاية التمريضية 3.05% من يورو4,987.50. نصف أجرة صاحب العمل ونصف أجرة الموظف. إذا لم يكن لدى الموظف أي أطفال، فإنه يدفع رسوم مساهمة إضافية للأشخاص غير الأطفال بنسبة 0.35% في تأمين الرعاية طويلة الأجل. ويتحمل الموظف وحده هذه المساهمة.
يدفع صاحب العمل الضريبة 2 وضريبة الإعسار . ويتم حساب ذلك من إجمالي الراتب حتى سقف تقييم المساهمة للتأمين على المعاشات التقاعدية (يورو7,300). يتم تحديد معدل المساهمة بشكل فردي من قبل صندوق التأمين الصحي الذي يتم التأمين على الموظف فيه.
خيارات الرواتب للشركات في ألمانيا
لدى أصحاب العمل في ألمانيا العديد من خيارات الرواتب المختلفة:
- يمكنكم البحث عن شركةٍ لتعهيد كشوف الرواتب في ألمانيا تتولى إدارة الكشوف بالنيابة عن شركتكم المسجلة. على الرغم من أن مقدم خدمة الرواتب يمكنه معالجة حسابات الرواتب والمدفوعات والملفات الأخرى، إلا أنك لا تزال مسؤولاً عن جميع متطلبات التوظيف والضرائب والامتثال لكشف الرواتب كصاحب عمل قانوني.
- تشغيل كشوف المرتبات المحلية الخاصة بها عن طريق وإنشاء شركة فرعية وتعيين أعضاء فريق إضافيين مخصصين لكشوف المرتبات والموارد البشرية. ستحتاج إلى معرفة وخلفية مستفيضة حول قوانين الرواتب في ألمانيا للتأكد من أنك تستوفي جميع متطلبات الاستقطاع والضرائب.
- إذا كنت ترغب في تجاوز إعداد الكيان، فيمكنك العمل مع خبير التوظيف العالمي مثل G- P لإدارة كشوف المرتبات بالإضافة إلى العديد من وظائف الموارد البشرية الأخرى. نحن نعمل كصاحب عمل مسجل ويمكننا ضمان حصول موظفيك على أجورهم في الوقت المحدد وبامتثال.
كيفية إعداد كشف الرواتب في ألمانيا
يُعتبر إنشاء شركةٍ في ألمانيا عمليةً معقدة، ويُعزى ذلك جزئيًا إلى أنه يتعين عليكم إجراء العديد من الإيداعات المالية المختلفة. إذا كنت تخطط لتوظيف شركة تابعة وتأسيسها بنفسك، فيمكن لمستشار ضريبي أو محامٍ إرشادك بشأن خيارات الرواتب المختلفة.
ستحتاج إلى وثائق شاملة من موظفيك لإعداد كشوف الرواتب في ألمانيا، بما في ذلك:
- الهوية الشخصية/ جواز السفر
- تصريح أو تأشيرة الإقامة
- رقم الهوية الضريبية والشريحة
- رقم التأمين الاجتماعي
- تفاصيل البنك
كما تحدد ألمانيا أيضًا لوائح خاصة لحماية البيانات تتعلق بكشوف الرواتب. يمكنكم جمع البيانات والمعلومات الشخصية لأسبابٍ تتعلق بالتوظيف، ولكن يتعين عليكم الحفاظ على هذه البيانات آمنة ويجب أن تدفعوا أجور الموظفين باستخدام بروتوكول إدارة نقل الملفات والوصول (FTAM) في ألمانيا.
شروط الاستحقاق وفسخ العقود
كما يتمتع موظفوكم أيضًا بشروط استحقاقٍ فسخ عقد معينة يجب عليكم تحديدها قبل إعداد كشوف الرواتب في ألمانيا. فمثلًا، تحظر الدولة على الموظفين العمل أيام الأحد والعطلات الرسمية فيما عدا بعض الاستثناءات. تمتلك الدولة أيضًا العديد من استحقاقات الإجازات الطبية.
من أفضل الممارسات تضمين بنود واضحة لإنهاء العمل في عقد عمل مكتوب. يمكن لصاحب العمل في ألمانيا الذي يعمل به أكثر من 10 موظف إنهاء خدمة الموظفين الذين تم توظيفهم لأكثر من 6 شهرًا فقط لأسباب محددة مثل سوء السلوك أو الأسباب الشخصية المتعلقة بالموظف أو أسباب تشغيلية مقنعة. لا يمكن للشركات إنهاء خدمة الأفراد ذوي الإعاقة أو الموظفين الحوامل أو أي شخص في إجازة أبوة أو أعضاء المجلس دون موافقة الحكومة.
تبسيط إدارة كشوف الرواتب العالمية مع G-P .
تعمل G-P على تبسيط كل خطوة من خطوات عملية إدارة كشوف الرواتب باستخدام Global Growth Platform™ الرائدة في السوق الخاصة بنا. ادفع لفريقك بثقة في أي مكان في العالم بأكثر من 150 عملة مع نظام الرواتب الآلي في الوقت المحدد 99بنسبة % - كل ذلك بنقرات قليلة فقط. تتكامل منتجاتنا أيضًا مع حلول HCM الرائدة، حيث تقوم بمزامنة بيانات كشوف رواتب الموظفين عبر المنصات تلقائيًا لإنشاء مصدر واحد موثوق وملائم للحقيقة لفرق الموارد البشرية.
اتصل بنا لمعرفة المزيد حول كيف يمكننا تقديم الدعم لك.